când vindeți un activ de capital depreciat, este posibil să puteți câștiga” câștig realizat ” dacă prețul de vânzare al activului este mai mare decât valoarea acestuia după cheltuielile de deducere. Veți putea apoi să recuperați diferența dintre cele două cifre după ce o raportați ca venit. Amortizarea recapturii este populară în rândul contribuabililor, deoarece le permite să economisească atunci când vine vorba de impozite., În loc să contabilizați întreaga valoare a activului dvs. la data achiziției, puteți să-i răspândiți costul în timp, permițându-vă să câștigați deduceri fiscale pe durata acestuia. Dar acest proces variază pentru diferite tipuri de active. Mai jos, explorăm modul în care funcționează amortizarea recuperării impozitelor dvs. Și dacă doriți îndrumări practice atunci când vine vorba de reducerea obligațiilor fiscale pentru investițiile dvs., luați în considerare să apelați la ajutorul unui consilier financiar de încredere din zona dvs.

ce este amortizarea Recapture?,recuperarea amortizării este un proces care permite IRS să colecteze impozite pe câștigul financiar pe care un contribuabil îl câștigă din vânzarea unui activ. Activele de Capital pot include proprietăți de închiriere, echipamente, mobilier sau alte active. Odată ce termenul unui activ sa încheiat, IRS solicită contribuabililor să raporteze orice câștig din cedarea sau vânzarea acelui activ ca venit obișnuit. Condițiile de recuperare a amortizării pentru proprietăți și echipamente variază. Un impozit pe câștigurile de capital se aplică amortizării recapture care implică Imobiliare și proprietăți., Recuperarea amortizării pentru echipamente și alte active, cu toate acestea, nu include impozitul pe câștigurile de capital. Dar ar trebui să înțelegeți exact cum funcționează deprecierea înainte de a ne adânci mai adânc în recapturare. Mai jos, aruncăm o privire mai atentă asupra modului în care funcționează amortizarea.

amortizarea explicată

întreprinderile sau contribuabilii folosesc adesea amortizarea pentru a scrie valoarea unui activ fix pe care l-au achiziționat. Acest lucru permite contribuabililor să beneficieze treptat și să obțină venituri din valoarea activului. Valoarea pe care activul o pierde reprezintă cheltuiala cu amortizarea., Dacă valoarea activului scade încet în timp, mai degrabă decât instantaneu, puteți obține în continuare venituri din acesta. Acest lucru îmbunătățește venitul net și face investiția mai profitabilă.dar IRS determină programul de amortizare, rata de deducere și termenul de deducere. Programul de amortizare reprezintă intervalul de timp în care un contribuabil intenționează să anuleze valoarea unui activ. Dar contribuabilul determină valoarea de salvare. Valoarea de salvare indică valoarea estimată a unui activ odată ce programul său de amortizare s-a încheiat.,unele companii estimează că valoarea de salvare a unui activ va fi de 0 USD până la sfârșitul mandatului său. Dar întreprinderile pot estima, de asemenea, o valoare mai mare de salvare. Acest lucru ar putea fi fie pentru evidența contabilă după perioada de cheltuieli de amortizare, fie pentru că o companie dorește să vândă valoarea rămasă a activului.

Amortizarea Recupereze pentru Proprietăți de Închiriere

Una dintre cele mai mari diferențe între amortizarea recupereze pentru echipamente și proprietăți de închiriere este finale recupereze valoarea de proprietăți ia impozitul pe câștigurile de capital în considerare., Aceasta înseamnă că orice câștig pe care îl câștigați din vânzarea proprietății dvs. va suporta atât impozite pe câștigurile de capital, cât și alte impozite. IRS impozitează o parte din câștigul dvs. ca câștig de capital și impozitează porțiunea legată de amortizare la o rată mai mare. IRS se referă la câștigul care se referă în mod specific la depreciere ca „câștig nerecapturat secțiunea 1250.”

cum se calculează recuperarea amortizării

pentru a calcula recuperarea amortizării pentru echipamente sau alte active, va trebui mai întâi să determinați baza de cost a activului. Baza de cost este prețul inițial la care ați achiziționat activul., De asemenea, va trebui să cunoașteți baza de cost ajustată. Această valoare reprezintă baza de cost minus orice cheltuieli de deducere pe toată durata de viață a activului. Apoi, puteți determina valoarea de recuperare a amortizării activului scăzând baza de cost ajustată din prețul de vânzare al activului.dacă ați cumpărat echipament pentru 30.000 USD și IRS v-a atribuit o rată de deducere de 15% cu o perioadă de deducere de patru ani, baza dvs. de cost este de 30.000 USD. Cheltuielile de deducere ar fi de 4.500 $ pe an., Pentru a determina baza de cost ajustată, veți înmulți patru cu costul de deducere anual și veți scădea din Baza de cost. Baza de cost ajustată ar fi, prin urmare, egală cu $12,000. Dacă ați vândut activul pentru $13,500, va trebui să contabilizați și alte taxe sau comisioane. În cazul în care aceste taxe costa $300, v-ar scădea că din prețul de vânzare. Această valoare ar fi veniturile nete. Apoi ai scădea $12,000 din acea valoare pentru a câștiga un câștig realizat de $1,500.

cu toate acestea, dacă a existat o pierdere la punctul de vânzare a activului depreciat, nu ați putea să recuperați o depreciere., Este important să rețineți că câștigurile și pierderile se bazează pe baza costului ajustat și nu pe valoarea inițială de achiziție. Când vă depuneți impozitele, IRS vă va trata recucerirea ca venit obișnuit. IRS va compara, de asemenea, câștigul realizat al activului cu cheltuielile de amortizare. Cifra mai mică servi ca recaptura de depreciere. Acest lucru este valabil și pentru proprietățile imobiliare și de închiriere.

pentru proprietățile de închiriere, utilizați aceeași abordare pentru a găsi baza de cost ajustată și cheltuielile de deducere., Singura diferență este că rata impozitului pe câștigurile de capital și alte impozite influențează câștigul realizat.

linia de fund

recuperarea amortizării poate fi o abordare utilă pentru economisirea impozitelor atunci când vine vorba de active de capital. Indiferent dacă activele dvs. se clasifică drept Proprietăți sau echipamente de închiriere, veți putea genera câștiguri realizate și, eventual, chiar beneficii fiscale pe câștigurile de capital, atâta timp cât prețul de vânzare al activului dvs. depășește baza de cost ajustată., Dacă sunteți interesat să luați abordarea de recuperare a amortizării pentru a economisi impozite, ar trebui să acordați atenție și orientărilor de amortizare ale IRS, precum și ratelor de impozitare actuale.

Sfaturi pentru calcularea impozitelor

• indiferent dacă aveți nevoie de ajutor cu planificarea pensiilor, planificarea imobiliară, planificarea fiscală sau organizarea portofoliului de investiții, un consilier financiar vă poate ghida în crearea unui plan financiar pentru nevoile și obiectivele dvs. Instrumentul gratuit de potrivire a consilierilor financiari SmartAsset vă poate asocia cu până la trei consilieri din zona dvs. Începeți acum.,
• când vine vorba de active, dacă proprietatea sau echipamente, este important să faci cercetare despre liniile directoare de amortizare seturile IRS. Acest lucru vă va oferi o idee mai bună a termenului de deducere și a ratei, precum și a deducerilor fiscale potențiale.
• dacă nu știți dacă sunteți mai bine cu deducerea standard față de detaliat, ați putea dori să citiți pe ea și de a face unele matematica. S-ar putea găsi că v-ar salva o sumă semnificativă de bani într-un fel sau altul, asa ca cel mai bine este de a educa-te înainte de termenul de returnare fiscală.