toate întreprinderile trebuie să plătească impozite, la fel cum trebuie să plătească și persoanele fizice. Vestea proastă pentru întreprinderi este că au mai multe taxe de plătit. Vestea bună este că multe dintre aceste impozite sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri.
următoarele analizează diferite tipuri de impozite pe care întreprinderile trebuie să le plătească și dacă sunt deductibile sau nu.,
toate deducerile trebuie să fie legate de afaceri
pentru a fi deductibile ca o cheltuială de afaceri, plata impozitului trebuie să fie legate de afaceri. Nu puteți deduce impozitele personale, cum ar fi impozitele pe casa dvs. sau pe proprietatea personală sau impozitele plătite pentru activități care nu sunt legate de afaceri.
Deducerea Taxe de Afaceri
Impozitele pe Venit Federale NU sunt Deductibile
IRS este foarte clar: nu se poate deduce impozitele pe venit federale Acestea sunt taxele pe care le platesti pe venituri de afaceri, și nu puteți deduce ați plătit impozitele la FISC., în general, IRS spune:
„puteți deduce diverse impozite federale, de stat, locale și străine direct atribuibile comerțului sau afacerii dvs. ca cheltuială de afaceri.”
impozitele pe venit ale statului pot fi deductibile, în funcție de tipul dvs. de afacere și de starea dvs. Corporațiile, corporațiile S și parteneriatele deduc impozitele pe venit ale statului la returnarea afacerii., Dacă depuneți un program C pentru afacerea dvs., nu puteți deduce impozitele pe venit ale statului pe acest formular, dar puteți deduce impozitele pe vânzări pe declarația dvs. fiscală personală (programul A).dacă afacerea dvs. este o corporație sau un parteneriat, puteți deduce impozitele permise prin declarația dvs. fiscală de afaceri. Secțiunea de deducere „fiscală” este diferită pentru fiecare tip de afacere.,
De exemplu, dacă sunteți o afacere mică sau independentă, și fișierul de afaceri impozit pe Programul C de-a lungul cu dvs. personale de impozit, puteți deduce admisibile de afaceri impozitele pe Linia 23.
cum să deduceți impozitele pe salarii
Dacă aveți angajați, partea dvs. de afaceri din impozitele pe salarii este deductibilă pentru dvs. Aceasta nu include sumele reținute din plata angajaților pentru impozitele federale pe venit sau pentru impozitele FICA (impozitul pe Securitate Socială și Medicare)., de exemplu, dacă aveți un total de $5,000 pe care le-ați reținut de la angajați pentru taxa FICA, trebuie să plătiți o sumă suplimentară de $5,000 ca parte a angajatorului. Partea angajatorului dvs. este deductibilă ca impozit pe declarația dvs. fiscală de afaceri.
este deductibilă impozitul pe activități independente? impozitele pe activități independente sunt plătite de proprietarii de afaceri pentru prestațiile de securitate socială/Medicare. Suma se bazează pe profitul companiei, dar afacerea nu plătește aceste impozite, acestea sunt plătite pe declarația fiscală personală a persoanei., la fel ca taxele fica plătite de angajați, impozitele pe activități independente nu sunt deductibile. Dar, ca parte a calculului pentru impozitul dvs. pe activități independente, puteți deduce jumătate din valoarea impozitului ca parte a calculului pentru venitul brut ajustat personal.
alte taxe deductibile de afaceri
impozitele pe care le plătește afacerea dvs. sunt un cost de a face afaceri., Altele decât impozitul pe venit, te pot deduce cheltuielile cu alte impozite afacerea ta plătește:
- Oraș sau de stat veniturile fiscale
- de Stat contribuții de asigurări de șomaj și contribuțiile pentru persoanele cu handicap de stat fonduri (în funcție de stat)
- de Stat impozitul pe venit de stat sau de afaceri franciza fiscale
- de Stat, oraș, sau locale de vânzări ați plătit impozitele pe achizițiile de afaceri
puteți deduce impozitele colectate de la clienții care ai platit la stat organele fiscale., Dar dacă doriți să luați această deducere fiscală, trebuie să includeți suma colectată în încasările sau vânzările brute din declarația dvs. de impozit pe afaceri. De fapt, acest lucru anulează deducerea fiscală.,
- impozitul pe proprietăți imobiliare sau impozitul pe proprietăți imobiliare deținute de afacerea dvs. (dar vedeți mai jos)
- impozitul pe venit de stat
- impozitul pe afaceri de stat neîncorporat
- impozitul pe proprietate tangibilă și intangibilă
- taxe vamale, de import sau tarifare
- taxa de licență (pentru licența dvs. de afaceri, licența orașului sau
- taxe pe benzină, dacă calculați kilometrajul folosind metoda cheltuielilor reale, dar nu atunci când utilizați deducerea standard a kilometrajului.,
- taxe de telefon și telefon mobil
- impozite pe cheltuielile de călătorie de afaceri, cum ar fi taxele hoteliere, taxele de călătorie aeriană, taxele de masă, divertisment, spălătorie etc.
- accize și taxe de combustibil
- diverse taxe pe elemente, cum ar fi cotizațiile de membru, timbre, seif de închiriere, și altele.
- impozitele pe cotizațiile de membru sunt deductibile dacă cotizațiile în sine sunt deductibile. Numai taxele pentru organizațiile legate de afaceri sunt deductibile.,
deducerea impozitelor pe proprietate
puteți deduce costul impozitelor pe proprietate dacă impozitul se bazează pe valoarea evaluată a imobilului (calculată în scopuri de impozit pe proprietate). Nu puteți deduce impozitele pe proprietate plătite pentru ceea ce IRS numește „beneficii locale;” adică pentru „beneficii locale și îmbunătățiri care tind să crească valoarea proprietății dvs.”, inclusiv „evaluări pentru străzi, trotuare, rețele de apă, linii de canalizare și parcări publice.,”
cum se deduce impozitele pe vânzări pentru achizițiile de afaceri
impozitele pe vânzări pe care le plătiți pentru articolele pe care le achiziționați pentru afaceri sunt deductibile dacă achiziția în sine a fost o cheltuială de afaceri deductibilă. Nu trebuie să fie separate; aceste taxe sunt considerate ca parte a costului elementului. Doar includeți suma totală pe care ați plătit-o, inclusiv impozitul. Pentru o achiziție mare de articole, cum ar fi o mașină, impozitul pe vânzări este determinat separat; consultați-vă cu profesionistul dvs. fiscal pentru a vedea cum să gestionați acest lucru.,
luarea deducerilor pentru impozitele de stat și locale
impozitele pe vânzări sunt doar un exemplu de impozite de stat care sunt deductibile. Impozitele pe venit de stat și locale pot fi deductibile în declarația dvs. de impozit pe venit personal (folosind programul A). Dacă afacerea dvs. este o corporație sau un parteneriat, afacerea poate deduce impozitele de stat și locale ca o cheltuială de afaceri, atâta timp cât acestea sunt direct legate de activitatea de afaceri.,
taxe de afaceri pentru afacerile la domiciliu
nu puteți deduce cheltuielile fiscale pentru partea personală a casei dvs., pentru impozitul pe proprietate, de exemplu. Dar este posibil să puteți deduce impozitele pe proprietate pentru acea parte a casei dvs. utilizate în mod regulat și exclusiv în scopuri de afaceri. Consultați acest articol despre cum să calculați deducerea afacerii dvs. la domiciliu.
Disclaimer: Acest articol este în scopul de a furniza informații generale. Nu este destinat să fie consultanță fiscală sau juridică sau să furnizeze informații detaliate pentru a pregăti o declarație de impozit pe afaceri., Înainte de a încerca să deducă orice taxe din Declarația de impozit de afaceri, consultați-vă cu profesionistul dvs. fiscal. pentru mai multe informații despre deducerile pentru cheltuielile fiscale, consultați Publicația IRS 535: cheltuieli de afaceri sau consultați instrucțiunile pentru declarația dvs. fiscală. (Vezi instrucțiunile pentru Programul C, de exemplu.,)