un plan de economii pentru colegiu 529 este un cont de investiții avantajat de taxe, care permite părinților, bunicilor, rudelor și prietenilor să contribuie la viitoarea școlarizare a colegiului și la costurile aferente. Deoarece contul este liber de impozit federal și multe state oferă și o deducere, este în avantajul dvs. să puneți cât mai mulți bani în cont.

limitele de Stat privind contribuțiile maxime la 529 planuri de colegiu

fiecare stat gestionează propriul plan de Economii 529 colegiu și stabilește linii directoare pentru contribuțiile maxime., Deoarece scopul planului 529 este de a acoperi cheltuielile colegiului, statul stabilește un maxim rezonabil care să includă toate cheltuielile de educație posibile, inclusiv următoarele:

• studii universitare și taxe

• Cărți

calculatoare și alte echipamente necesare

• studii universitare

heltuieli în unele cazuri. Cheltuielile personale și de călătorie nu sunt cheltuieli eligibile., Deoarece finanțarea include școlarizarea absolvenților și costurile aferente, contribuțiile maxime ale planului 529 variază de la $300,000-$500,000 pentru fiecare beneficiar.de exemplu, suma maximă a contribuției din California este de $475,000 per beneficiar. Contribuția maximă a Michigan pentru un plan de Economii 529 este de $500,000. Statele își măresc de obicei contribuția maximă pentru a reflecta creșterile școlarizării Colegiului.,factorii care afectează contribuțiile 529 deși poate fi atrăgător să contribuiți maxim la planul dvs. de Economii 529, există și alți factori de luat în considerare, inclusiv consecințele fiscale pentru titularul contului și alți donatori. Următoarele sunt câteva lucruri de luat în considerare înainte de a aduce o contribuție considerabilă la un plan de Economii 529.după ce soldul contului atinge valoarea maximă a contribuției, nu puteți adăuga fonduri suplimentare în cont. Câștigurile acumulate sunt, de asemenea, luate în considerare pentru contribuția maximă a contului., Michigan are o limită maximă de contribuție de $500,000. Dacă contribuiți cu $450,000 la plan și contul acumulează $50,000 în câștiguri, contul maxim de $500,000 este atins.donațiile care depășesc limita federală a cadoului sunt supuse impozitului pe cadou. Aceasta include 529 de contribuții la planul de Economii. În 2018, o persoană poate oferi un cadou anual de până la 15.000 USD unei persoane fără a plăti impozite. Dacă darul depășește 15.000 USD, atunci donatorul (nu destinatarul cadoului) poate fi obligat să plătească impozite pe suma cadoului. Pentru un cuplu căsătorit, această sumă se dublează., De exemplu, un soț și soție poate cadou 15.000 dolari fiecare (pentru un total de 30.000 dolari) Duty-free pentru aceeași persoană.există, de asemenea, o opțiune de cadou de cinci ani, în care puteți dona un cadou de sumă forfetară repartizate pe cinci ani duty-free. În acest caz, o persoană poate contribui $75,000 duty-free la un plan de Economii 529, sau un cuplu poate dona $150,000. De exemplu, dacă bunicii doresc să contribuie la planul de economii al Colegiului 529 al nepotului lor, fiecare bunic poate contribui cu 75,000 usd pentru un total de 150,000 USD fără taxe.,este esențial să rețineți că, dacă oferiți o contribuție forfetară, nu puteți oferi niciun ban suplimentar acestei persoane în următorii cinci ani, pentru 529 de planuri sau alte scopuri, fără consecințe fiscale. Pentru cadouri forfetare de cinci ani, este necesar să completați formularul IRS 709 și să alegeți opțiunea de cadou de cinci ani.din cauza opțiunii fiscale pe cinci ani, donarea unei sume forfetare poate fi atractivă din mai multe motive. Contribuția la o sumă forfetară permite contului să acumuleze câștiguri mai mari., Cu toate acestea, este important să vă asigurați că sunteți mulțumit de portofoliul de investiții pe care îl alegeți în cadrul Planului de Economii 529. Atunci când contribuiți cu sume mari, este posibil să nu fie posibilă modificarea portofoliului dvs. de investiții odată ce contribuția este făcută.

depășirea cheltuielilor Colegiului

economisirea prea mult pentru cheltuielile colegiului folosind planul de economii al Colegiului 529 vă poate răni. Iată un exemplu: un părinte din California economisește suma maximă de 475,000 USD pentru costurile viitoare ale Colegiului., Copilul lor participă la o școală în stat și folosește $100,000 pentru cheltuielile de licență și $200,000 pentru cheltuielile de absolvent, în valoare totală de $300,000. Restul de $175,000 pot fi supuse unor sancțiuni fiscale federale și de stat, în plus față de impozitul pe venit federal pe câștigurile de cont, dacă nu sunt utilizate pentru colegiu.în cazul de mai sus, schimbarea beneficiarului este o alternativă la retragerea fondurilor din planul 529 și la plata impozitelor. Beneficiarii eligibili includ de obicei rude apropiate., Proprietarul contului poate schimba beneficiarul cu un alt copil din familie sau chiar un părinte poate schimba beneficiarul pentru el însuși pentru a-l folosi pentru cheltuieli educaționale. În timp ce salvarea pentru un plan de colegiu 529 este o idee bună, este înțelept să salvați doar ceea ce sunteți sigur că veți folosi.alternative la 529 contribuții la planul de economii al Colegiului dacă ați depășit limita cadoului sau nu doriți să faceți contribuția maximă, există și alte modalități prin care părinții și rudele pot contribui la educația copilului lor fără taxe. Bunicii pot efectua plăți de școlarizare direct la colegiu., Plățile de școlarizare la colegiu nu sunt considerate un cadou impozabil, dar pot afecta ajutorul financiar, deci este mai bine să faceți acest lucru în ultimul an de facultate, când ajutorul financiar nu mai poate fi luat în considerare.unii părinți finanțează mai multe planuri de Economii 529 în aceeași stare sau în diferite state pentru mai mulți copii simultan. Anumite planuri de stat pot include contribuțiile planului de Economii 529 în alte state, deci indiferent de locul în care se află planul 529, este esențial să discutați contribuțiile cu administratorul planului pe măsură ce vă apropiați de maximele planului.,consultați un profesionist fiscal înainte de a aduce o contribuție considerabilă la un plan de economii al Colegiului 529, indiferent dacă sunteți titularul contului sau o rudă sau un prieten, este important să discutați consecințele fiscale cu profesionistul dvs. fiscal. Circumstanțele dvs. fiscale vor determina în cele din urmă ce, dacă există, impozit pe care îl puteți datora ca urmare a contribuției.