Rata serviciului datoriei este o modalitate de a calcula capacitatea unei afaceri de a-și rambursa datoria. Compară veniturile cu obligațiile legate de datorii. Bancherii calculează adesea acest raport ca parte a considerațiilor lor de a aproba sau nu un împrumut de afaceri.aflați cum să calculați acest raport și de ce contează.
care este raportul serviciului datoriei?,
Rata serviciului datoriei-cunoscută și sub denumirea de rata de acoperire a serviciului datoriei—compară veniturile din exploatare ale unei entități cu datoriile sale. Exprimarea acestei relații ca raport permite analiștilor să evalueze rapid capacitatea unei companii de a-și rambursa datoriile, inclusiv orice obligațiuni, împrumuturi sau linii de credit. Acesta este un calcul deosebit de important pentru bancheri, care pot decide dacă să permită sau nu unei afaceri să-și asume mai multe datorii.numele raportului provine din serviciul datoriei, care este suma de bani necesară pe o perioadă de timp pentru a rambursa datoriile., Un interval de timp comun pentru serviciul datoriei este un an.dacă aveți un împrumut de 100.000 USD la o dobândă de 6% timp de 10 ani, de exemplu, serviciul datoriei ar putea fi măsurat prin 12 plăți lunare de 1.110, 21 USD. Cu alte cuvinte, serviciul dvs. anual de datorii pentru acest împrumut este de 13,322.52 USD.
Cum calculați raportul serviciului datoriei?
pentru a calcula raportul serviciului datoriei, împărțiți venitul net din exploatare al unei companii la serviciul datoriei sale., Acest lucru se face în mod obișnuit pe o bază anuală, deci compară venitul anual net din exploatare cu serviciul anual de datorie, dar se poate face pentru orice interval de timp.
Cum Rata Serviciului Datoriei Munca? pentru a înțelege mai bine raportul serviciului datoriei, luați în considerare acest exemplu. O afacere are două împrumuturi pe termen scurt, care total (cu principal și interes) $100,000. Afacerea are, de asemenea, un contract de închiriere pe o mașină de companie cu plăți anuale de 8.000 USD., Prin urmare, această companie are un total de $108,000 în serviciul datoriei anuale. puteți calcula venitul net din exploatare al unei companii – cunoscut și sub denumirea de câștiguri înainte de dobânzi și impozite (EBIT)—scăzând atât costurile directe, cât și cele indirecte din veniturile totale.
un rezultat al unuia este cel mai mic raport pe care o companie îl poate avea înainte de a începe să funcționeze în pierdere. Acest raport 1: 1 înseamnă că toate veniturile nete ale afacerii pentru un an vor trebui utilizate pentru a achita datoria existentă. Dacă rezultatul formulei scade la 0.,8, de exemplu, atunci aceasta înseamnă că o companie își poate direcționa toate veniturile nete către plățile datoriilor și ar acoperi doar 80% din obligațiile sale.serviciul datoriei este unul dintre cele patru C ale creditului de afaceri (capital, garanție, capacitate și caracter)—”capacitatea” de a rambursa împrumutul. Măsurătorile serviciului datoriei verifică dacă o afacere poate genera venituri pentru a achita împrumuturile de afaceri, contractele de leasing și alte datorii.un creditor va împrumuta bani doar pentru afacerea dvs. dacă au o așteptare rezonabilă că împrumutul va fi rambursat., Unul dintre factorii majori în rambursare este datoria curentă fiind efectuate de către debitor. Rating-ul dvs. de credit de afaceri va arăta acest lucru, dar mulți creditori au găsit serviciul datoriei să fie un indicator fiabil al potențialului de rambursare.
băncile și alți creditori preferă să listați serviciul datoriei separat pe contul dvs. de profit (P& L). Serviciul datoriei este considerat o cheltuială curentă pentru afacerea dvs. Listarea datoriei serviciu ca o cheltuială arată cum se adaugă cu alte cheltuieli și în comparație cu venitul afacerea ta va fi obtinerea în fiecare lună.,în ceea ce privește impozitul pe venit, dobânda la împrumuturile de afaceri (și plățile pentru unele contracte de leasing de capital) este considerată o cheltuială de afaceri deductibilă. Principalul împrumutului nu este o cheltuială de afaceri deductibilă.
limitări ale raportului serviciului datoriei
o limitare a raportului serviciului datoriei este că nu funcționează bine pentru întreprinderile noi. O afacere nouă nu va avea un istoric al venitului net, astfel încât orice calcul al raportului serviciului datoriei va arăta incapacitatea de a rambursa datoria., Prin urmare, aceste întreprinderi se pot lupta pentru a asigura un împrumut de afaceri și pot fi nevoite să caute metode creative de finanțare până când pot demonstra un venit net suficient pentru a compensa serviciul datoriei.în timp ce serviciul datoriei poate fi o mare parte din cheltuielile unei afaceri, nu este singurul. Venitul net din exploatare reprezintă aceste cheltuieli, deci nu afectează exactitatea raportului serviciului datoriei. Cu toate acestea, raportul serviciului datoriei nu vă va spune multe detalii despre cheltuielile unei afaceri. Pentru analiștii care doresc să sape în cheltuieli, vor trebui să utilizeze alte calcule și măsurători.,
Takeaways cheie
- Rata serviciului datoriei compară venitul net din exploatare al unei afaceri cu obligațiile sale legate de datorie.
- un rezultat al mai multor demonstrează capacitatea de a plăti datoria și de a obține profit, iar un rezultat sub unul demonstrează incapacitatea de a plăti datoria.
- acest calcul este cel mai adesea utilizat în timpul procesului de solicitare a împrumutului—creditorii doresc să se asigure că debitorii vor putea să-și onoreze plățile datoriilor.,div>
div>