a 529 College Savings Plan is a tax-advantaged investment account that allows parents, grandparents, relatives, and friends contribute to an individual’s future college tury and related costs. Como a conta está livre de impostos federais, e muitos estados também oferecem uma dedução, é vantajoso para você colocar tanto dinheiro na conta quanto possível.

limites de Estado para as contribuições máximas para 529 planos universitários

cada Estado gere o seu próprio plano de poupança para 529 faculdades e estabelece orientações para contribuições máximas., Uma vez que a finalidade de 529 plano é para cobrir faculdade de despesas, o estado estabelece um máximo razoável, que iria incluir todas as possíveis despesas de educação, incluindo o seguinte:

• cursos de Graduação e taxas

• Livros

• Computadores e outros equipamentos necessários

• de pós-Graduação matrícula

de Quarto e de conselho de administração pode ser qualificado despesas em alguns casos. As despesas pessoais e de viagem não são despesas elegíveis., Como o financiamento inclui propinas de graduação e custos relacionados, 529 plan contribuições máximas variam de $300,000-$500,000 para cada beneficiário.

por exemplo, o valor máximo de contribuição da Califórnia é de US $475.000 por beneficiário. A contribuição máxima de Michigan para um plano de poupança de 529 é de 500 mil dólares. Os Estados aumentam normalmente a sua contribuição máxima para reflectir aumentos das propinas universitárias.,embora possa ser apelativo contribuir com o máximo para o seu plano de poupança 529, existem outros fatores a considerar, incluindo consequências fiscais para o titular da conta e outros doadores. A seguir, algumas coisas a considerar antes de fazer uma contribuição considerável para um plano de poupança 529.

Earnings Accrual

Uma vez que o saldo da conta atinja o montante máximo da Contribuição, você não pode adicionar fundos adicionais à conta. Os ganhos corridos também contam para a contribuição máxima da conta., Michigan tem um limite máximo de Contribuição de 500 mil dólares. Se você contribuir com US $ 450.000 para o plano e a conta arrecadar US $50.000 em ganhos, o máximo de US $500.000 é alcançado.

O Imposto de presente

As doações que excedem o limite federal de presentes estão sujeitas ao imposto de presente. Inclui 529 contribuições para o plano de poupança. Em 2018, um indivíduo pode dar um presente anual de até US $ 15.000 para uma pessoa sem pagar impostos. Se o presente exceder US $ 15.000, então o doador (não o destinatário do presente) pode ser obrigado a pagar impostos sobre o valor do presente. Para um casal, esta quantia duplica., Por exemplo, um marido e uma esposa podem oferecer 15.000 dólares cadA (para um total de 30.000 dólares) livres de impostos para a mesma pessoa.

Há também uma opção de presente de cinco anos, na qual você pode doar um presente de quantia única espalhado por cinco anos livre de impostos. Neste caso, um indivíduo pode contribuir com $ 75.000 livre de impostos para um plano de poupança de 529, ou um casal pode doar $ 150.000. Por exemplo, se os avós querem contribuir para o plano de poupança da Faculdade de 529 do seu neto, cada avô pode contribuir com 75 mil dólares para um total de 150 mil dólares livres de impostos.,

é crucial lembrar que se você der uma contribuição de montante fixo, você não pode oferecer qualquer dinheiro adicional para esta pessoa ao longo dos próximos cinco anos, para 529 planos ou outros fins, sem consequências fiscais. Para Presentes de cinco anos, é necessário preencher o Formulário 709 do IRS e eleger a opção de presente de cinco anos.

quantia fixa

devido à opção fiscal quinquenal, doar uma quantia fixa pode ser atraente por várias razões. A contribuição de um montante fixo permite à conta obter ganhos mais elevados., No entanto, é importante ter certeza de que você está feliz com o portfólio de investimentos que você escolher sob o plano de poupança 529. Ao contribuir com montantes elevados, pode não ser possível alterar a sua carteira de investimentos uma vez que a contribuição seja feita.

Excedendo as despesas da Faculdade

poupar muito para despesas da faculdade usando o plano de poupança da faculdade 529 pode prejudicá-lo. Aqui está um exemplo: um pai na Califórnia economiza o máximo de US $475.000 para futuros custos universitários., Seu filho frequenta uma escola no estado e usa $ 100.000 para despesas de graduação e $ 200.000 para despesas de pós-graduação, totalizando $300.000. Os restantes US $ 175 mil podem estar sujeitos a penalidades fiscais federais e estaduais, além de imposto de renda federal sobre os ganhos da conta se não for usado para a faculdade.

no caso acima, mudar o beneficiário é uma alternativa à retirada de fundos do plano 529 e impostos devidos. Os beneficiários elegíveis incluem normalmente familiares próximos., O proprietário da conta pode mudar o beneficiário para outro filho da família, ou mesmo um dos Pais Pode mudar o beneficiário para si mesmo para usar para despesas educacionais. Enquanto Salvar para um plano da faculdade 529 é uma boa idéia, é sábio para salvar apenas o que você tem certeza que você vai usar.

alternativas a 529 contribuições para o plano de poupança da Faculdade

Se você excedeu o limite de doação ou não quer fazer a contribuição máxima, existem outras maneiras que os pais e parentes podem contribuir para a educação do filho livre de impostos. Os avós podem pagar as propinas directamente à faculdade., Os pagamentos de propinas da faculdade não são considerados um presente tributável, mas podem afetar a ajuda financeira, assim que é melhor fazer isto no ano sênior da faculdade, quando a ajuda financeira pode não ser mais uma consideração.

plano de poupança múltiplo 529

alguns pais financiam Múltiplos Planos de poupança de 529 faculdades no mesmo estado ou estados diferentes para várias crianças ao mesmo tempo. Alguns planos do estado podem fatorar 529 contribuições para planos de poupança em outros estados, então, independentemente de onde o seu plano 529 está localizado, é essencial discutir contribuições com o seu administrador de plano como você abordagem maximums plano.,Antes de fazer uma contribuição considerável para um plano de poupança da faculdade 529, seja você o titular da conta ou um parente ou amigo, é importante discutir as consequências fiscais com o seu profissional de impostos. As suas circunstâncias fiscais irão determinar, em última análise, o que, se houver, imposto que pode dever como resultado da contribuição.