Resumo Executivo

quase um em cada três CEOs receiam que o seu CFO não esteja preparado para os desafios que se avizinham., A Vista do Topo, a KPMG/Forbes pesquisa de 549 executivos de topo de seis continentes

Quase um em cada três CEOs se preocupam que seus CFO não está preparado para os desafios do futuro – A Visão do Topo, A KPMG/Forbes Pesquisa de 549 executivos de topo de seis continentes

Trinta anos atrás, quando eu era um recém-cunhadas de pós-graduação entrando no mundo corporativo, o papel do CFO foi, em essência, bastante simples., O CFO tinha fundamentalmente três tarefas principais: os livros e registros da empresa, relatórios financeiros e cumprimento legal. Os CFOs tendiam a ser caçadores de números que operavam nos bastidores e eram geralmente aqueles que diziam “Não” às coisas devido a razões orçamentais. A estratégia e a tomada de decisões foram deixadas ao resto do C-Suite, enquanto o CFO estava confinado a mais de um papel de “sign-off” do que qualquer outra coisa.,

Mas nos trinta anos que eu tenho na função em que já trabalhei em grandes corporações multinacionais, que variam de us $250-us$900 milhões em volume de negócios, e onde tenho diodo emissor de simplificação de projetos em geograficamente diferentes equipes de finanças em países como o reino UNIDO, Alemanha, Bélgica e Hungria—eu tenho visto uma mudança significativa nas expectativas colocadas sobre o CFO e equipe de finanças. O CFO de hoje é fundamentalmente diferente do CFO de ontem de formas muito importantes., Enquanto o CFO de ontem era mais uma função de apoio, o CFO de hoje e de amanhã é de relevância estratégica para uma empresa. Os CFOs de hoje impulsionam a direção e o sucesso das organizações em que trabalham, e com razão, dado o ambiente de negócios em constante mudança em que operamos.o objectivo deste artigo é, portanto, delinear os papéis e responsabilidades do CFO moderno. Vou primeiro passar por uma visão geral do papel, e depois vou compartilhar alguns dos meus próprios insights pessoais que eu desenvolvi ao longo de minha carreira de trinta anos.,

the Role of the CFO of Today and Tomorrow

as pessoas costumavam pensar que o CFO estava lá para dizer que não há orçamento suficiente quando você precisava de algo ou simplesmente para relatar resultados financeiros após o fato. Os CFOs de hoje devem romper com o estereótipo número-cruncher e pensar em si mesmos como mais um jogador estratégico na empresa. CFOs hoje precisam ser criativos, entender as melhores práticas e saber como criar mais valor para a empresa., Haverá sempre a necessidade de alguém equilibrar os livros, calcular os números e executar tarefas críticas de rotina, mas o papel do CFO é muito mais dinâmico hoje em dia. – Bill Tobia, LLR dos Parceiros o Diretor de Gestão Estratégica de Finanças

não Há dúvida de que as tarefas históricas da função financeira, tais como, livros e registros, relatórios financeiros e conformidade legal ainda são de fundamental importância. Estas tarefas continuam a ser críticas em termos de missão e ficam totalmente sob a responsabilidade da equipa financeira e, consequentemente, do CFO que lidera a equipa., Mas, embora continuem a ser relevantes, estas tarefas são agora consideradas como garantidas pelo Roa. Isso não significa que eles são menos importantes, é apenas que eles são vistos agora como requisitos mínimos para o financiamento.o que mudou significativamente, no entanto, é que o CFO de hoje e do Futuro deve ser capaz de tomar Dados financeiros e usá-los para influenciar a tomada de decisões operacionais e a estratégia. Os CFOs devem possuir muito mais competências do que apenas os antecedentes técnicos contabilísticos do passado. Os CFOs de hoje também são efetivamente os principais agentes operacionais, além de seu papel financeiro., Eles são parceiros de negócios para o CEO, que ajudam a orientar e influenciar a tomada de decisões usando o contexto financeiro como um motor integral de tais escolhas.

Competências-Chave para o Novo CFO

Dada a mudança de papel do CFO, quais são as principais habilidades e competências que um CFO deve possuir a fim de cumprir o seu dever? O foco financeiro do dia-a-dia ainda é necessário, mas está diminuindo em proporção às demandas de liderança empresarial., As competências financeiras fundamentais continuam a ser fundamentais, mas são necessárias outras competências para prestar o serviço que o CFO de hoje e de amanhã deverá prestar. Acredito que a capacidade de liderança necessária do CFO moderno assenta nos seguintes quatro pilares fundamentais:

1. Leadership – para ser um parceiro de negócios eficaz, o CFO de hoje deve ter a necessária capacidade de liderança e comunicação. Eles devem dar conselhos e conselhos, bem como fornecer uma voz da razão., Eles são frequentemente solicitados a liderar programas de transformação em todo o grupo e devem ser capazes de traduzir informações detalhadas em mensagens claras, concisas e acessíveis. Escusado será dizer que a criação de um oleoduto de talentos de topo para garantir que as pessoas certas e competências de liderança estão no lugar dentro da função financeira também é crítica.,operações-eles devem possuir uma forte compreensão do modelo de negócio e da indústria da empresa e ser capazes de usar esse conhecimento para fornecer uma perspectiva independente e para desafiar construtivamente as equipes comerciais e de operações, garantindo que as decisões de negócios são baseadas em sólidos critérios financeiros. Eles devem navegar por dados complexos e fornecer análises e cenários preditivos que impulsionam a ação e a tomada de decisões., O CFO deve também identificar oportunidades de crescimento de topo de gama e promover a melhoria dos lucros, não só através dos métodos tradicionais de controlo dos custos, mas também através de exemplos como a análise da rentabilidade da linha de produtos/região e a avaliação comparativa dos pares da indústria.controlos-num ambiente cada vez mais global e volátil, com encargos regulamentares adicionais, cabe frequentemente ao CFO assegurar uma avaliação e mitigação adequadas dos riscos e o cumprimento dos requisitos regulamentares ou outros legais aplicáveis. Eles devem entender o risco através de uma lente comercial e financeira., Portanto, eles precisam gerenciar o risco à medida que o negócio executa suas estratégias e iniciativas, bem como manter um forte ambiente de controles internos e processos de Relato Financeiro.apoiar o desenvolvimento estratégico e ajudar a permitir a sua execução. O CFO também desempenha um papel na priorização e garantia de que a estratégia pode ser financiada. O skillset financeiro é muito aplicável à construção de modelos preditivos, analisando tendências macroeconômicas e incorporando informações não financeiras., Isto inclui também a comunicação da estratégia e os progressos alcançados em relação à mesma às partes interessadas externas e aos investidores.

My Personal Experience on What Makes for a Successful Modern CFO

With the above in mind, I like to add my personal perspective and advice on what differences the best CFOs from the rest.

uma cadeira na mesa deve ser conquistada

as competências comportamentais são fundamentais para o papel da parceria empresarial—uma “cadeira na mesa” deve ser conquistada., Um CFO precisa ser um líder visível no negócio, um excelente comunicador e um influenciador. A curiosidade é um atributo muitas vezes destacada como uma habilidade, um antigo diretor financeiro chefe de minas iria virar-se para reuniões, ele não havia sido convidado, para o fim de descobrir mais sobre o que estava acontecendo no negócio e desafio, onde ele sentiu as decisões estavam sendo tomadas sem o necessário financiamento de entrada.,

o financiamento deve ser incorporado em toda a empresa

o financiamento deve ser incorporado em todo o negócio, fornecendo apoio de decisão a funções-chave, tais como comercial, operações, fabricação. As equipas de financiamento mais eficazes em que trabalhei tiveram uma análise financeira e apoio dedicados às funções mais importantes do negócio. Isto abre o diálogo entre financiamento e Operações e fomenta um melhor fluxo de dados entre as áreas de Negócio., Isso torna as funções mais responsáveis por suas métricas financeiras e também permite que a equipe de finanças para fornecer comentários mais perspicazes através de uma melhor compreensão do negócio. Outro ex-chefe do CFO meu me deu uma das melhores peças de feedback que recebi—”não seja um postbox”, o que significa que não é suficiente para o financiamento apenas para produzir instantâneos estáticos da saúde financeira da empresa. O CFO deve pintar o quadro para o negócio e traduzir os dados financeiros em comentários significativos, tendências e ações.,a automatização e a tecnologia são essenciais para o acesso a dados atempados e precisos é um factor essencial para financiar a produtividade e o apoio à decisão. Relatórios automatizados e análises permitem mais tempo para ser dedicado à previsão e análise preditiva. A tecnologia desempenhará um papel cada vez mais importante para o CFO, mas a sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados e da robusta e integrada infra-estrutura tecnológica. Muitas empresas continuam a lutar para criar estas fundações., Para serem bem sucedidos, os CFOs terão de ser campeões e administradores da tecnologia digital. Os CFOs devem adaptar-se às novas tecnologias e estar na vanguarda das implementações do ERP e das soluções baseadas em nuvem. Um erro comum que eu observei em implementações ERP em grande escala é que o projeto não obtém recursos com as habilidades certas. Muitas vezes, um projecto ERP é visto como uma oportunidade para “estacionar” talentos financeiros com mau desempenho quando o oposto deveria ocorrer—os melhores e mais brilhantes talentos financeiros devem ser colocados em equipas de implementação de projectos ERP para garantir o sucesso.,

Focus on Results, Not Efficiency

CEOs want “more for less” from their finance function. A função de financiamento está agora a ser cada vez mais avaliada em termos da sua eficácia (a sua capacidade de satisfazer as necessidades das empresas), em vez de um enfoque mais restrito na sua eficiência (o seu custo ao serviço das empresas).estamos prontos?como vimos, o papel do CFO está a desenvolver-se e a expandir-se. O CFO do Futuro irá acrescentar mais valor como parceiro de negócios e estratégico ao CEO, sendo comercialmente experiente e gerindo relações externas. Mas os CFOs estão prontos?, Eles têm as habilidades necessárias para atender às novas exigências do papel? O que pensam os CEOs e outras partes interessadas/pares fundamentais?

a resposta parece ser cautelosa ” sim.”De acordo com o estudo de alto desempenho da Accenture de 2014, “os CFOs tomaram as medidas certas e as finanças estão avançando. Vemos evidências de uma função financeira mais forte e mais capaz e CFO, que contribui para a sua crescente influência.,”No mesmo relatório, a Accenture descobriu que as empresas de alto desempenho:

• são mais propensas a relatar altos níveis de satisfação com sua função financeira em todas as dimensões.
• tendem a ter CFOs que viram a sua influência estratégica crescer nos últimos anos. Por exemplo, os líderes financeiros de empresas de alto desempenho relatam um maior aumento na influência sobre o fornecimento de análises perspicazes para o negócio, executando iniciativas de transformação de negócios para a empresa mais ampla, e influenciando o processo de planejamento estratégico.,a Accenture define como tendo maior agilidade e controle através da propriedade de processo final e entrega de serviços de escritório médio, bem como serviços de back-office).têm líderes financeiros mais envolvidos na avaliação de investimentos tecnológicos.

No entanto, a imagem nem sempre é rosada., Em sua pesquisa de 2018, O novo mandato do CFO, McKinsey descobriu que ” CFOs e seus pares têm pontos de vista divergentes sobre onde CFOs criam o maior valor; não-CFOs mais frequentemente notar o valor gerado em áreas tradicionais.”

a KPMG, em sua pesquisa “A vista do topo,” observou também as principais preocupações que os CEOs tinham com relação ao CFO conjunto de habilidades.,

Áreas de Foco para o CFO do Futuro

para obter o conjunto de habilidades necessárias para executar a função, a de finanças de carreira caminho parece muito diferente do que ele fez anteriormente. Um deve:

• ganhar uma ampla experiência financeira, especialmente em papéis que oferecem exposição às funções comerciais e de operações no negócio. Dependendo da natureza do negócio e da indústria, pode ser vantajoso assumir funções fora da função financeira.,desenvolver uma perspectiva global através da exposição internacional, especialmente nos mercados emergentes. Esta experiência pode ajudar a gerir através da volatilidade e complexidade frequentemente associadas a estas regiões.procure oportunidades de liderança e habilidades de formação de equipe através de iniciativas de transformação e programas de grandes mudanças. Isto ajudará a desenvolver a comunicação e a influenciar as competências necessárias para lidar com as partes interessadas internas e externas.o investimento em tecnologia digital será vital na gestão da complexidade e na condução da produtividade., O CFO deve aumentar o seu jogo na gestão, análise e apresentação de dados de uma forma que produza o maior valor para o negócio. De acordo com a Accenture, “a tecnologia desempenhará um papel fundamental na transformação dos negócios. Já está a transformar o papel e as expectativas da função financeira. As tecnologias digitais apresentam líderes financeiros com uma poderosa oportunidade de melhorar e acelerar a tomada de decisões, mas a sua eficácia depende da precisão, disponibilidade e consistência dos dados, e da robusta infraestrutura tecnológica integrada., Muitas empresas continuam a lutar para criar estas fundações. Para serem bem sucedidos, os CFOs terão de ser campeões e administradores da tecnologia digital.”

  finalmente, e talvez o elemento mais importante para mim, o aumento das expectativas sobre o CFO significa um aumento das exigências em toda a função financeira. Os melhores CFOs que observei cercaram-se com o melhor talento que podiam recrutar e fizeram um grande esforço para os manter. Eles tornaram coaching, mentoring e desenvolvimento de liderança uma grande prioridade através de todos os níveis da organização financeira., Eles não só gastaram tempo no planejamento de sucessão individual para papéis-chave na organização, mas também em garantir o equilíbrio certo de habilidades técnicas, analíticas e de liderança dentro de sua equipe. Eles julgaram sua própria capacidade com a força da equipe que tinham ao seu redor.