O que são Termos de crédito?

as condições de crédito são os requisitos de pagamento indicados numa factura. É bastante comum os vendedores oferecerem condições de pagamento antecipado aos seus clientes, a fim de acelerar o fluxo de caixa de entrada. Isto é especialmente comum para as empresas com problemas de caixa, ou aqueles que não têm linha de backup de crédito para absorver qualquer curto prazo cash shortfalls., As condições de crédito oferecidas aos clientes para pagamento antecipado precisa ser suficientemente lucrativo para eles a querem pagar mais cedo, mas não tão lucrativo que o vendedor está efetivamente pagando um excessivamente alta taxa de juros para o uso do dinheiro que é recebido cedo.

o termo estrutura utilizada para termos de crédito é o primeiro indicar o número de dias que você está dando aos clientes a partir da data da fatura em que tirar partido das condições de crédito de pagamento antecipado., Por exemplo, se um cliente é suposto pagar no prazo de 10 dias sem qualquer desconto, os Termos São “líquido 10 dias”, enquanto se o cliente deve pagar no prazo de 10 dias para qualificar para um desconto de 2%, os termos são “2/10”. Para expandir sobre o último exemplo, se o cliente deve pagar no prazo de 10 dias para obter um desconto de 2%, ou pode fazer um pagamento normal em 30 dias, então os termos são declarados como “2/10 net 30”.

a tabela abaixo mostra algumas das condições de crédito mais comuns, explica o que significam, e também nota a taxa de juro efectiva que está a ser oferecida aos clientes com cada uma delas.,

O conceito de termos de crédito pode ser alargado de modo a incluir a totalidade do Acordo ao abrigo do qual os pagamentos são feitos, em vez de apenas os termos associados aos pagamentos antecipados., Se assim for, os seguintes tópicos estão incluídos nos termos de crédito:

• O montante de crédito concedido ao cliente

• O período de tempo dentro do qual os pagamentos devem ser feitos pelo cliente

• desconto de pagamento Antecipado termos

• A penalidade a ser cobrada se os pagamentos estão atrasados

o Que é o Custo do Crédito?,

deve estar ciente da fórmula para determinar a taxa de juro efectiva que está a oferecer aos clientes através do uso de termos de desconto de pagamento antecipado. As etapas da fórmula são:

1. Calcule a diferença entre a data de pagamento para aqueles que recebem o desconto de pagamento antecipado, e a data em que o pagamento é normalmente devido, e divida-a em 360 dias. Por exemplo, abaixo de 2/10 net 30 Termos, você dividiria 20 dias em 360, para chegar a 18. Você usa este número para anualizar a taxa de juro calculada no próximo passo.,

2. subtrai a percentagem de desconto de 100% e divide o resultado na percentagem de desconto. Por exemplo, abaixo de 2/10 net 30 Termos, você dividiria 2% em 98% para chegar a 0,0204. Esta é a taxa de juro a ser oferecida através das condições de crédito.

3. multiplique o resultado de ambos os cálculos em conjunto para obter a taxa de juro anualizada. Para concluir o exemplo, você multiplicaria 18 por 0,0204 para chegar a uma taxa de juros anual efetiva de 36,72%.,Desconto de %) x (360/(Total permitido o pagamento dias – Desconto de dias))

   Contabilidade para Condições de Crédito

   Quando um cliente realiza um pagamento antecipado com desconto para pagar uma fatura, a contabilização da transacção é:

   Débito em numerário para a quantidade de dinheiro recebido
   Débito descontos de vendas para o valor do pagamento antecipado com desconto
   Crédito de contas a receber para o valor total da nota fiscal

   Esta entrada efetivamente limpa a fatura a partir da idade de contas a receber relatório, uma vez que já foi pago na íntegra.,

   Credit Terms Table

   a tabela seguinte contém uma série de termos de pagamento normalizados, o que significam, e a taxa de juro anual efectiva a ser oferecida ao abrigo destas condições de crédito (se existir).