Quando você vende um ativo de capital depreciado, você pode ser capaz de ganhar “ganho realizado” se o preço de venda do ativo é maior do que o seu valor após as despesas de dedução. Você então será capaz de recapturar a diferença entre os dois números depois que você relatá-lo como renda. A recuperação da depreciação é popular entre os contribuintes porque permite-lhes poupar quando se trata de impostos., Em vez de contabilizar todo o valor do seu activo na data da sua compra, você pode espalhar o seu custo ao longo do tempo, permitindo-lhe ganhar deduções fiscais para a sua duração. Mas este processo varia para diferentes tipos de ativos. Abaixo, nós exploramos como a depreciação recaptura funciona em seus impostos. E se você quer orientação prática quando se trata de baixar a sua responsabilidade fiscal em seus investimentos, considere pedir a ajuda de um consultor financeiro confiável em sua área.Qual é a depreciação recaptura?,
a recuperação da depreciação é um processo que permite ao IRS cobrar impostos sobre o ganho financeiro que um contribuinte ganha com a venda de um ativo. Os activos de Capital podem incluir propriedades de arrendamento, equipamento, mobiliário ou outros activos. Uma vez que o termo de um ativo tenha terminado, o IRS exige que os contribuintes relatem qualquer ganho com a alienação ou venda desse ativo como receita comum. As condições de recuperação de depreciação para propriedades e equipamentos variam. Um imposto sobre mais-valias aplica-se à recuperação de depreciação que envolve imóveis e propriedades., A recuperação de depreciação para equipamentos e outros ativos, no entanto, não inclui o imposto sobre ganhos de capital. Mas você deve entender exatamente como a depreciação funciona antes de mergulhar mais fundo na recaptura. A seguir, analisamos mais de perto como funciona a depreciação.
amortizações explicadas
empresas ou contribuintes usam frequentemente amortizações para amortizar o valor de um activo fixo que compraram. Isto permite aos contribuintes beneficiar gradualmente e ganhar receitas com o valor do activo. O valor que o activo perde representa a sua despesa de depreciação., Se o valor do ativo diminuir lentamente ao longo do tempo, em vez de instantaneamente, você ainda pode ganhar receita com ele. Isto aumenta o rendimento líquido e torna o seu investimento mais rentável.
mas as IRS determinam o calendário de depreciação, a taxa de dedução e o prazo de dedução. O calendário de amortização representa o calendário em que um contribuinte planeia amortizar o valor de um activo. Mas o contribuinte determina o valor de resgate. O valor de salvação indica o valor estimado de um activo uma vez terminado o seu calendário de amortização.,
algumas empresas estimam que o valor de resgate de um ativo seja $ 0 no final de seu prazo. Mas as empresas também podem estimar um maior valor de resgate. Isto pode ser tanto para registos contabilísticos após o período de amortização das despesas, ou porque uma empresa quer vender o valor remanescente do activo.
amortização recaptura para propriedades de aluguer
uma das maiores diferenças entre recaptura de amortização para equipamento e propriedades de aluguer é que o valor final de recaptura para propriedades tem em conta o imposto sobre as mais-valias., Isto significa que qualquer ganho que você ganha com a venda de sua propriedade vai incorrer em impostos de ganhos de capital e outros impostos. O IRS tributa parte do seu ganho como ganho de capital, e ele tributa a parte relacionada com a depreciação a uma taxa mais elevada. O IRS refere-se ao ganho que se relaciona especificamente com a depreciação como “ganho não reformulado da secção 1250.”
como calcular a recaptura de depreciação
para calcular a sua recaptura de depreciação para equipamento ou outros activos, primeiro terá de determinar a base de custos do seu activo. A base de custo é o preço original a que você comprou seu ativo., Você também precisa saber a base de custo ajustado. Este valor representa a base de custo menos quaisquer despesas de dedução durante todo o período de vida do activo. Você poderia então determinar o valor de recuperação da depreciação do ativo subtraindo a base de custo ajustado do preço de venda do ativo.se comprou equipamento por 30 mil dólares e o IRS atribuiu-lhe uma taxa de dedução de 15% com um período de dedução de quatro anos, a sua base de custos é de 30 mil dólares. As suas despesas de dedução seriam de $ 4.500 por ano., Para determinar o custo ajustado, você multiplicaria quatro pelo seu custo anual de dedução e subtrairia isso da base de custo. A sua base de custos ajustada equivaleria, portanto, a 12 mil dólares. Se vendesse o activo por 13.500 dólares, também teria de contabilizar outros honorários ou comissões. Se essas taxas lhe custassem $ 300, você subtrairia isso do preço de venda. Este valor seria o seu lucro líquido. Você então subtrairia $ 12.000 desse valor para ganhar um ganho realizado de $ 1.500 .no entanto, se houvesse uma perda no momento da venda do ativo depreciado, você não seria capaz de recapturar uma depreciação., É importante lembrar que os ganhos e perdas são baseados na base de custo ajustado e não no valor de compra original. Quando você preencher os seus impostos, o IRS vai tratar a sua recaptura como uma renda comum. O IRS também comparará o ganho realizado do ativo com a sua despesa de depreciação. A menor figura serve como a recuperação da depreciação. Isto também se aplica a imóveis e imóveis de arrendamento.
para propriedades de aluguer, você usaria a mesma abordagem para encontrar a base de custo ajustado e despesas de dedução., A única diferença é que a taxa de imposto de ganhos de capital e outros impostos impactam o seu ganho realizado.
conclusão
depreciação a recaptura pode ser uma abordagem útil para a poupança de impostos quando se trata de ativos de capital. Se seus ativos classificam como propriedade de aluguel ou equipamentos, você será capaz de gerar ganhos realizados, e possivelmente até benefícios fiscais de ganhos de capital, desde que o preço de venda do seu ativo exceda a sua base de custo ajustado., Se você está interessado em tomar a abordagem recaptura depreciação para economizar em impostos, você também deve prestar atenção às diretrizes de depreciação do IRS, bem como as taxas de imposto atuais.se precisar de ajuda com o planeamento da reforma, planeamento imobiliário, planeamento fiscal ou organização de carteiras de investimento, um consultor financeiro pode orientá-lo na criação de um plano financeiro para as suas necessidades e objectivos. A ferramenta de correspondência do consultor financeiro gratuito da SmartAsset pode colocá-lo em par com até três conselheiros em sua área. Começa agora.,quando se trata de ativos, sejam propriedade ou equipamento, é importante fazer sua pesquisa sobre as Diretrizes de depreciação que o IRS estabelece. Isso lhe dará uma idéia melhor de seu prazo de dedução e taxa, bem como suas potenciais deduções fiscais.se você não sabe se está melhor com a dedução padrão versus discriminado, você pode querer ler sobre isso e fazer alguma matemática. Você pode descobrir que você economizaria uma quantidade significativa de dinheiro de uma forma ou de outra, por isso é melhor educar-se antes do prazo de retorno de impostos.