a nova lei fiscal, a partir de 2018, tornou muito mais difícil para as pessoas deduzir doações de caridade para suas instituições de caridade favoritas. A lei aumentou a dedução padrão, garantindo que menos americanos serão itemizing deduções. No entanto, também aumentou a porcentagem de renda que as pessoas que fizeram itemize poderiam dar à caridade de 50% para 60%.
How the CARES Act changes the rules on charitable deduções.,
devido à pandemia da COVID-19 de 2020 e aos resultados medíocres em muitas organizações sem fins lucrativos, o Congresso incluiu mudanças nas deduções caritativas na lei Care Act de março de 2020. Em primeiro lugar, a lei permite aos contribuintes que a compõem fazer contribuições de caridade tributáveis até 100% do seu rendimento bruto ajustado em vez dos 60% anteriores. Em segundo lugar, para os contribuintes que não discrimina deduções, a lei permite até US $300 em deduções de doações de caridade. As doações devem ser feitas em dinheiro ou equivalente e dadas a uma instituição de caridade qualificada (501c3). Estas alterações aplicam-se apenas ao exercício fiscal de 2020.,
mas alguma destas novas regras mudou a forma como as instituições de caridade reconhecem as doações ou a forma como os doadores provam que fizeram uma contribuição de caridade?
No. Os doadores devem continuar a fundamentar as doações através de reconhecimentos escritos contemporâneos.
organizações caritativas (501c3) devem continuar a fornecer o reconhecimento por escrito de doações de $250 ou mais. Os doadores que planeiam deduzir contribuições para a caridade precisam de manter estas cartas nos seus registos fiscais.quais são as melhores práticas para agradecer a um doador?, há dois passos para agradecer a um doador. A primeira tem a ver com o estabelecimento de uma boa relação com cada dador, e a outra acção tem um objectivo muito jurídico.
Em primeiro lugar, você precisa de uma carta de agradecimento calorosa, mas você também deve incluir as informações legalmente exigidas para que os doadores possam documentar que eles deram uma doação dedutível de imposto para a sua caridade.
o IRS requer instituições de caridade públicas (também conhecidas como organizações 501(C) (3)) para enviar uma carta de reconhecimento formal para qualquer doação de mais de $250., O dador pode utilizar esta carta como prova da sua contribuição e solicitar uma dedução fiscal. Na prática, a maioria das instituições de caridade envia um reconhecimento para todas as doações, mesmo as pequenas.ambos os objetivos, agradecendo ao doador e satisfazendo os requisitos legais, podem ser alcançados ao mesmo tempo ou separadamente. A maioria das instituições de caridade consegue alcançar ambas as condições dentro de uma só letra.
quando reconhecer uma doação
o reconhecimento da doação deve ocorrer o mais tardar em 31 de janeiro do ano seguinte ao presente., No entanto, as melhores práticas sugerem que as instituições de caridade devem enviar um aviso de recepção o mais rapidamente possível após o presente ser recebido.
também, a maioria das instituições de caridade envia um resumo das contribuições de um doador para o ano anterior até o final de Janeiro. Em uma era de recursos multi-canal de angariação de fundos e doações, o envio desse resumo de fim de ano por e-mail (não importa se a doação original veio por cheque físico ou on-line), assegura que a sua organização tenha notificado adequadamente o doador.,
pode enviar por e-mail o resumo final das contribuições de um dador para o ano anterior? Sim. Não há nenhuma prescrição legal para o formulário qualquer carta de aviso de recepção deve tomar. Por exemplo, pode ser um Postal, um e-mail ou uma carta física.,
o Que Você Deve Incluir
- O nome da organização
- Uma declaração dizendo que você é um 501c3 isenta de imposto de renda da organização
- a data em que A doação foi recebida
- O montante da contribuição em dinheiro (cash meio de cheques, cartão de crédito, e dedução de folha de pagamento)
- Uma descrição (mas não o valor) de uma não-presente em dinheiro. O dador calcula o valor das contribuições não pecuniárias quando as comunica ao IRS sobre a sua declaração de imposto.,uma declaração de que a organização não forneceu bens ou serviços, se for caso disso, uma descrição e uma estimativa de boa fé do valor dos bens ou serviços, se for caso disso, que a organização forneceu em contrapartida da contribuição. Um exemplo pode ser um jantar onde parte do dinheiro paga a refeição enquanto o resto é uma doação.uma declaração de que, se for caso disso, os bens ou serviços fornecidos pela organização em contrapartida da contribuição consistiam inteiramente em benefícios incorpóreos, se for caso disso., Um exemplo pode ser um pequeno presente avaliado a menos de US $ 75 ,como uma caneca ou saco com o logotipo da organização.
e se não enviarmos um aviso de recepção?
o IRS afirma:
“um doador não pode reclamar uma dedução fiscal para qualquer contribuição única de $250 ou mais, a menos que o doador obtenha um reconhecimento contemporâneo e por escrito da contribuição da organização beneficiária., Uma organização que não reconhece uma contribuição não incorre em nenhuma penalidade; mas, sem um reconhecimento escrito, o doador não pode reivindicar a dedução fiscal. Embora seja responsabilidade de um doador obter um reconhecimento por escrito, uma organização pode ajudar um doador, fornecendo uma declaração atempada e escrita ….”
a IRS negou deduções fiscais a doadores que não podem oferecer um reconhecimento adequado das suas doações a uma instituição de caridade.,
The “Chronicle of Philanthropy” reported that in one case, the judgment hinged on the recognition being unemployed enough and lacking the required language.desenvolve a tua linguagem de reconhecimento e faz com que seja avaliada por um advogado especializado em assuntos sem fins lucrativos. Então use a mesma linguagem consistentemente.,
alguns exemplos:
não há razão para a sua organização não poder dar um agradecimento caloroso que irá encorajar os seus doadores a dar-lhe novamente e cumprir a sua obrigação de fornecer um reconhecimento aceitável das IRS da doação.
embora a linguagem de reconhecimento deva ser adequada para cada caridade, Aqui estão dois exemplos de afirmações que satisfazem todos os requisitos. O primeiro veio no final de uma carta escrita enviada por correio; o segundo era parte de um e-mail Obrigado.
1., “Como uma instituição de caridade 501c3, as leis fiscais nos obrigam a notificá-lo que esta carta é o reconhecimento oficial de seu presente. Além disso, somos obrigados a certificar que você não recebeu bens ou serviços em consideração a esta contribuição; portanto, o montante total do seu presente é dedutível em impostos. Obrigada!”
2. “Partners In Health, a 501 (C) (3) not for profit organization, has not provided any goods or services, in whole or in part, to you in Retribution for this voluntary cash contribution. Se você deseja reivindicar a dedutibilidade fiscal deste presente nos EUA,, por favor, guarde esta carta de reconhecimento para seus arquivos. Parceiros no número EIN da Health é xxxxx.”
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ambos os exemplos trabalham para doações em dinheiro. Mas e se o presente não for dinheiro, mas propriedade ou bens físicos de algum tipo? Nesse caso, usar uma linguagem semelhante a este exemplo:
“Obrigado por sua contribuição de um usado frigorífico e um fogão usado que , uma organização 501(c)(3) sem fins lucrativos, recebeu no . Não foram fornecidos bens ou serviços em troca da sua contribuição.,”
expanda
é altamente recomendado que leia a publicação IRS 1771 na sua totalidade. Há muitos tipos de reconhecimentos e divulgações que uma caridade pode precisar de fornecer. Esta publicação apresenta-as em pormenor e dá numerosos exemplos.,