ministrowie, pastorzy i inni członkowie duchowieństwa muszą płacić podatki dochodowe, tak samo jak inni pracownicy. Ale istnieje kilka ważnych kwestii, jeśli chodzi o przygotowanie podatków, gdy jesteś w tym zawodzie. Dowiedz się, czy Twój Pakiet odszkodowań jest skonfigurowany tak, aby zminimalizować twój obowiązek podatkowy.
dodatek na podróż
niektóre kościoły dają swoim pastorom dodatek na podróż co miesiąc., Jeśli kwota przekazana pastorowi należy do nich, niezależnie od tego, czy wykorzystują ją na pokrycie kosztów podróży, wówczas kwota ta zostanie włączona do dochodu pastora podlegającego opodatkowaniu. Pastor mógł wówczas (przed zmianami w prawie podatkowym 2019) uwzględnić koszty podróży jako różne odliczenia, zmniejszając w ten sposób ich dochód podlegający opodatkowaniu. Jednak w większości przypadków diety z tytułu podróży są wykorzystywane jako zwrot kosztów podróży., Ponieważ zwroty kosztów po prostu kompensują wydatki poniesione w normalnym toku działalności gospodarczej, nie przynoszą one korzyści ekonomicznych pastorowi (lub innym rodzajom pracowników), co sprawia, że nie podlegają opodatkowaniu.
jednak różne odliczenia—które byłyby ograniczone do części, która przekracza 2% skorygowanego dochodu brutto—nie są już dozwolone., Możesz być lepiej ogólnie twierdząc, że standardowe odliczenie dla Twojego statusu zgłoszenia, które wynosi $12,400 dla pojedynczych filerów i par małżeńskich składających osobno, $18,650 dla szefów gospodarstw domowych i $24,800 dla par małżeńskich składających wspólnie na zwroty 2020.
ponadto szczegółowe odliczenie zmniejszy jedynie kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Minister nadal musiałby płacić podatek od samozatrudnienia od kwoty zwrotu., W rezultacie, bardziej korzystne dla kościoła lub organizacji religijnej, która jest zazwyczaj organizowana jako organizacja non-profit, traktowanie ulgi z tytułu podróży jako zwrotu kosztów podróży, maksymalizując w ten sposób Indywidualne oszczędności podatkowe pastora.
Rozliczalny Plan zwrotu kosztów
jednak gdyby dodatek z tytułu podróży został ustanowiony jako rozliczalny plan zwrotu kosztów, pieniądze mogłyby zostać wydane również na rzeczy inne niż Podróże, a ponadto nie byłyby opodatkowane.,
z rozliczalnym planem zwrotu, minister musiałby przekazać pokwitowania i inne dokumenty do Kongregacji, aby rozliczyć wydatki z kieszeni. Wydatki muszą być związane z działalnością gospodarczą, a nadwyżka musi zostać zwrócona, jeśli nie została wydana. Jeśli wydatki są równe zwrotowi, nie ma odliczenia.
dodatek nie jest dodawany do wynagrodzenia lub wynagrodzenia i nie podlega ani podatkowi dochodowemu, ani podatkowi na samozatrudnienie.
korzyść polega na tym, że minister otrzymuje pełny zwrot kosztów pozapłacowych., Kongregacja może nadal ustalić limit w oparciu o swój budżet, ale Miesięczna ulga pójdzie znacznie dalej, jeśli podatki nie będą w drodze.
ulga Mieszkaniowa
istnieją zasady i limity dotyczące dodatku mieszkaniowego. Jest on ograniczony do 100% wynagrodzenia; musi być rozsądny; nie może być więcej niż kwota faktycznie wydana na mieszkania; i nie może być więcej niż uczciwa wartość rynkowa wynajmu., Dodatek powyżej tego musi być uwzględniony w przychodach brutto.
Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz wykluczyć godziwą wartość najmu z dochodu brutto. Ponadto, płatności hipoteczne i podatek od nieruchomości można ubiegać się o szczegółowe odliczenia zgodnie z harmonogramem a twojego 1040 lub 1040sr, nawet jeśli zapłaciłeś za nie za pomocą dodatku mieszkaniowego.
podatek od samozatrudnienia
ministrowie zajmują dość unikalną pozycję w kodeksie podatkowym, jeśli chodzi o podatek od samozatrudnienia, który stanowi Twój udział w podatkach na ubezpieczenia społeczne i Medicare., Zwykle pracownik płaciłby połowę tych podatków, a pracodawca drugą połowę. Ale jeśli minister jest ordynowany, licencjonowany lub zlecony, są one uważane za samozatrudnionych do celów zabezpieczenia społecznego, nawet jeśli są one uważane za pracownika do celów podatku dochodowego.
Ten podwójny status, częściowo jako pracownik, a częściowo jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek, ma istotne konsekwencje podatkowe. Ministrowie muszą korzystać z harmonogramu SE do obliczania podatku od samozatrudnienia.,
jednak duchowni na ogół nie mogą korzystać z listy C do ubiegania się o wydatki biznesowe, z wyjątkiem szczególnych dochodów uzyskanych z wykonywania religijnych ślubów, pogrzebów i innych ceremonialnych usług.
zwolnienie z ZUS
ministrowie mogą jednak zrezygnować z podatku od pracy na własny rachunek. Zwolnienie dotyczy wynagrodzeń za usługi ministerialne, ale nie innych dochodów z samozatrudnienia.,
słowo ostrzeżenia: ministrowie mogą zrezygnować z ZUS i Medicare z powodu sprzeciwu wobec otrzymywania publicznego ubezpieczenia w odniesieniu do zarobków ministerialnych. Sama chęć unikania płacenia podatku od samozatrudnienia lub innego powodu Ekonomicznego nie jest wystarczająca.
Twoje zarobki ministerialne nie będą wliczane do przyszłych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, jeśli zrezygnujesz—a gdy zwolnienie zostanie wprowadzone, nie będzie można go cofnąć.,
ministrowie mogą zatem otrzymywać mniej świadczeń emerytalnych lub rentowych z zabezpieczenia społecznego, ponieważ ich wynagrodzenia ministerialne są zwolnione, a w trakcie kariery zawodowej mogą nawet nie zarabiać wystarczającej ilości kredytów na zabezpieczenie społeczne za pośrednictwem innej pracy, aby w ogóle kwalifikować się do tych świadczeń.
Planowanie emerytury
uzyskanie dodatkowej pracy—takiej jak nauczanie w college ' u lub Praca Biurowa w niepełnym wymiarze godzin-generuje dochód płacowy, który podlega podatkom na ubezpieczenia społeczne i Medicare, nawet jeśli zrezygnowałeś z tych podatków dla swoich zarobków ministerialnych., Pomaga to ministrowi gromadzić roczne składki ZUS na przyszłą emeryturę oraz na świadczenia z tytułu niepełnosprawności.
wpłacanie pieniędzy na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub inny plan emerytalny jest również podstawową taktyką planowania finansowego, szczególnie dla ministrów, którzy zrezygnowali z Ubezpieczeń Społecznych. Możesz zaoszczędzić dolary emerytalne poprzez odliczenie od podatku tradycyjne IRAs lub Roth IRA po opodatkowaniu. Jeśli masz dodatkowe dochody zgodnie z harmonogramem C, możesz kwalifikować się do SEP-IRA, który jest planem emerytalnym dla samozatrudnionych.,
Jeśli minister mieszka w plebanii zapewnionej przez ich Kościół, mogą chcieć zrobić pewne plany mieszkaniowe na czas przejścia na emeryturę i nie mają już tego domu.,