kiedy sprzedajesz zamortyzowany składnik aktywów kapitałowych, możesz uzyskać „zrealizowany zysk”, jeśli Cena sprzedaży składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość po odliczeniu kosztów. Następnie będziesz w stanie odzyskać różnicę między tymi dwoma liczbami po zgłoszeniu jej jako dochodu. Amortyzacja jest popularna wśród podatników, ponieważ pozwala im zaoszczędzić, jeśli chodzi o podatki., Zamiast rozliczać całą wartość aktywów w dniu zakupu, możesz rozłożyć jego koszt w czasie, co pozwala uzyskać odliczenia podatkowe na czas jego trwania. Proces ten różni się jednak w przypadku różnych rodzajów aktywów. Poniżej przedstawiamy, jak działa amortyzacja odpisów podatkowych. A jeśli chcesz praktyczne wskazówki, jeśli chodzi o obniżenie zobowiązania podatkowego na inwestycje, rozważyć skorzystanie z pomocy zaufanego doradcy finansowego w Twojej okolicy.

Co To jest amortyzacja?,

amortyzacja jest procesem, który pozwala IRS na pobieranie podatków od zysków finansowych, jakie podatnik uzyskuje ze sprzedaży składnika aktywów. Aktywa kapitałowe mogą obejmować wynajem nieruchomości, sprzętu, mebli lub innych aktywów. Po zakończeniu okresu obowiązywania składnika aktywów IRS wymaga od podatników zgłoszenia wszelkich zysków ze zbycia lub sprzedaży tego składnika jako zwykłego dochodu. Warunki amortyzacji nieruchomości i wyposażenia są różne. Podatek od zysków kapitałowych dotyczy amortyzacji obejmującej nieruchomości i nieruchomości., Amortyzacja dla sprzętu i innych aktywów, jednak, nie obejmuje podatku od zysków kapitałowych. Ale powinieneś dokładnie zrozumieć, jak działa amortyzacja, zanim zagłębimy się w odzyskanie. Poniżej przyjrzymy się bliżej, jak działa amortyzacja.

amortyzacja wyjaśniona

przedsiębiorcy lub podatnicy często stosują amortyzację do odpisu wartości zakupionego środka trwałego. Dzięki temu podatnicy mogą stopniowo czerpać korzyści i uzyskiwać dochody z wartości składnika aktywów. Wartość utraconego składnika aktywów stanowi jego koszt amortyzacji., Jeśli wartość aktywów powoli maleje w czasie, a nie natychmiast, nadal możesz zarabiać na tym. Zwiększa to dochód netto i sprawia, że inwestycja jest bardziej opłacalna.

ale urząd skarbowy określa harmonogram amortyzacji, stawkę odliczenia i termin odliczenia. Harmonogram amortyzacji przedstawia ramy czasowe, w których podatnik planuje odpisać wartość składnika aktywów. Ale podatnik określa wartość odzysku. Wartość odzysku wskazuje szacunkową wartość składnika aktywów po zakończeniu okresu amortyzacji.,

niektóre firmy szacują wartość odzyskanego składnika aktywów na 0 USD do końca jego okresu. Ale firmy mogą również oszacować wyższą wartość odzysku. Może to być albo dla ewidencji księgowej po okresie kosztów amortyzacji, lub dlatego, że firma chce sprzedać pozostałą wartość składnika aktywów.

amortyzacja odzyskana dla nieruchomości najmu

jedną z największych różnic między amortyzacją odzyskaną dla sprzętu i nieruchomości najmu jest to, że ostateczna wartość odzyskana dla nieruchomości uwzględnia podatek od zysków kapitałowych., Oznacza to, że wszelkie zyski można zarobić ze sprzedaży nieruchomości będzie ponosić zarówno podatki od zysków kapitałowych i innych podatków. IRS opodatkowuje część Twojego zysku jako zysk kapitałowy i opodatkowuje część związaną z amortyzacją wyższą stawką. IRS odnosi się do zysku, który w szczególności odnosi się do amortyzacji jako ” niezrealizowany zysk sekcji 1250.”

Jak obliczyć amortyzację odzyskiwania

aby obliczyć amortyzację odzyskiwania sprzętu lub innych aktywów, musisz najpierw określić podstawę kosztu składnika aktywów. Podstawą kosztu jest pierwotna cena, po której zakupiono aktywa., Musisz również znać skorygowaną podstawę kosztów. Wartość ta stanowi podstawę kosztów pomniejszoną o wszelkie koszty odliczenia przez cały okres użytkowania składnika aktywów. Następnie można określić wartość amortyzacji składnika aktywów poprzez odjęcie SKORYGOWANEJ podstawy kosztów od ceny sprzedaży składnika aktywów.

Jeśli kupiłeś sprzęt za 30 000$, a urząd skarbowy przydzielił ci 15% stawkę odliczenia z okresem odliczenia wynoszącym cztery lata, twoja podstawa kosztowa wynosi 30 000$. Twoje wydatki na odliczenie wyniosą $4,500 rocznie., Aby określić skorygowaną podstawę kosztów, pomnożysz cztery przez roczny koszt odliczenia i odjmiesz go od podstawy kosztów. Twoja skorygowana podstawa kosztowa wynosiłaby więc 12 000$. Jeśli sprzedałeś aktywa za $13,500, musisz również uwzględnić inne opłaty lub prowizje. Jeśli te opłaty kosztują 300 dolarów, odejmujesz je od ceny sprzedaży. Ta wartość będzie Twój dochód netto. Od tej wartości odejmujesz 12 000 dolarów, aby osiągnąć zysk w wysokości 1500 dolarów.

jednak gdyby w momencie sprzedaży zamortyzowanego składnika aktywów nastąpiła strata, nie byłoby możliwości odzyskania amortyzacji., Ważne jest, aby pamiętać, że zyski i straty są oparte na SKORYGOWANEJ podstawie kosztów, a nie pierwotnej wartości zakupu. Kiedy złożysz swoje podatki, IRS potraktuje Twoje odzyskanie jako zwykły dochód. Urząd Skarbowy będzie również porównywać zrealizowane zyski składnika aktywów z jego kosztami amortyzacji. Mniejsza liczba służy jako amortyzacja. Dotyczy to również nieruchomości i nieruchomości na wynajem.

W przypadku nieruchomości na wynajem, można użyć tego samego podejścia, aby znaleźć skorygowaną podstawę kosztów i koszty odliczenia., Jedyną różnicą jest to, że stawka podatku od zysków kapitałowych i inne podatki wpływają na zrealizowane zyski.

amortyzacja może być użytecznym podejściem do oszczędzania na podatkach, jeśli chodzi o aktywa kapitałowe. Niezależnie od tego, czy twoje aktywa klasyfikują się jako wynajem nieruchomości lub sprzętu, będziesz w stanie wygenerować zrealizowane zyski, a nawet korzyści podatkowe od zysków kapitałowych, o ile Cena sprzedaży Twojego składnika aktywów przekracza jego skorygowaną podstawę kosztów., Jeśli jesteś zainteresowany podejściem amortyzacji, aby zaoszczędzić na podatkach, powinieneś również zwrócić uwagę na wytyczne amortyzacji IRS, a także aktualne stawki podatkowe.

Wskazówki dotyczące obliczania podatków

• niezależnie od tego, czy potrzebujesz pomocy w planowaniu emerytur, planowaniu nieruchomości, planowaniu podatkowym lub organizacji portfela inwestycyjnego, doradca finansowy może poprowadzić Cię w tworzeniu planu finansowego dla Twoich potrzeb i celów. Bezpłatne narzędzie do dopasowywania doradców finansowych SmartAsset może sparować cię z maksymalnie trzema doradcami w Twojej okolicy. Zacznij już teraz.,
• jeśli chodzi o aktywa, czy to nieruchomość czy sprzęt, ważne jest, aby przeprowadzić badania na temat wytycznych dotyczących amortyzacji, które ustala IRS. Daje to lepsze wyobrażenie zarówno okresu odliczenia, jak i stawki, a także potencjalnych odliczeń podatkowych.
• Jeśli nie wiesz, czy lepiej ci jest z dedukcją standardową a szczegółową, poczytaj o niej i policz trochę. Może się okazać, że zaoszczędzisz znaczną kwotę pieniędzy w ten czy inny sposób, więc najlepiej jest się edukować przed terminem zwrotu podatku.