Co To jest Plan Keogha?
Plan Keogha to plan emerytalny z odroczonym podatkiem, Dostępny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub nieposiadających osobowości prawnej w celu przejścia na emeryturę. Plan Keogh może być ustanowiony jako plan zdefiniowanych świadczeń lub zdefiniowanych składek, chociaż większość planów jest ustalana jako zdefiniowany składka. Składki są zwykle odliczane od podatku do pewnego procentu rocznego dochodu, z obowiązującymi bezwzględnymi limitami w dolarach amerykańskich, które Internal Revenue Service (IRS) może zmieniać z roku na rok.,
kluczowe programy na wynos
- plany Keogh są planami emerytalnymi z odroczonym podatkiem-albo o zdefiniowanym świadczeniu, albo o zdefiniowanej składce—wykorzystywanymi do celów emerytalnych przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub przedsiębiorstwa nieposiadające osobowości prawnej, podczas gdy niezależni wykonawcy nie mogą korzystać z planu Keogh.
- plany podziału zysku są jednym z dwóch rodzajów planów Keogha, które pozwalają firmie wnieść do 100% rekompensaty lub 58 000 USD od 2021.,
- plany Keogh mają większe obciążenia administracyjne i wyższe koszty utrzymania niż uproszczone plany pracownicze (SEP) lub plany 401(k), ale limity składek są wyższe, dzięki czemu plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach.
- ponieważ obecne przepisy o emeryturach podatkowych nie rozróżniają między planami zakładowymi i samozatrudnionymi, termin „Plan Keogha” jest rzadko używany.,
zrozumienie planu Keogh
plany Keogh to Plany emerytalne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i przedsiębiorstw nieposiadających osobowości prawnej, takich jak jednoosobowe przedsiębiorstwa i spółki osobowe. Jeśli osoba fizyczna jest niezależnym wykonawcą, nie może skonfigurować i wykorzystać planu Keogh na emeryturę.
IRS odnosi się do planów Keogha jako planów kwalifikowanych i występują one w dwóch rodzajach: plany o zdefiniowanym wkładzie, które obejmują plany podziału zysku i plany zakupu pieniędzy oraz plany o zdefiniowanym świadczeniu, znane również jako plany HR(10)., Plany Keogh mogą inwestować w ten sam zestaw papierów wartościowych co 401 (k)S I IRAs, w tym akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CDs) i renty.
rodzaje planów Keogh
kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce
plany Keogh mogą być tworzone jako kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce, w których składki są dokonywane regularnie do limitu. Plany podziału zysku są jednym z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie wnieść do 100% odszkodowania, lub $58,000 od 2021, według IRS., Firma nie musi generować zysków, aby odłożyć pieniądze na tego typu plan.
plany zakupu pieniędzy są mniej elastyczne w porównaniu do planów podziału zysku i wymagają, aby firma wnosiła stały procent swoich dochodów rocznie, który jest określony w dokumentach planu. Jeśli firma zmieni swój ustalony procent, może zostać ukarana. Limit składki na 2021 dla planów zakupu pieniędzy jest ustalony na 25% rocznej rekompensaty lub 58 000 USD (57 000 USD na 2020), w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.,
kwalifikowane programy określonych świadczeń
kwalifikowane programy określonych świadczeń określają roczne świadczenia, które należy otrzymać Na emeryturze. Składki na programy Keogh oparte są na określonych korzyściach i innych czynnikach, takich jak wiek i oczekiwane zyski z aktywów programu. W 2021 r. maksymalne roczne świadczenie zostało ustalone na poziomie 230 000 USD lub 100% odszkodowania pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.,
zalety i wady planów Keogha
plany Keogha zostały ustanowione przez Kongres w 1962 roku i zostały poparte przez reprezentanta Eugene ' a Keogha. Podobnie jak w przypadku innych kwalifikowanych kont emerytalnych, środki są dostępne już w wieku 59½, a wypłaty muszą rozpocząć się w wieku 72 lub 70½, jeśli miałeś 70½ przed styczniem. 1, 2020.,
plany Keogh mają większe obciążenia administracyjne i wyższe koszty utrzymania niż uproszczone plany pracownicze (SEP) lub plany 401(k), ale limity składek są wyższe, dzięki czemu plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach. Ponieważ obecne przepisy dotyczące emerytur podatkowych nie rozróżniają sponsorów planu incorporated i self-employed, termin „Plan Keogha” jest rzadko używany.,