Jeśli twój pracodawca oferuje plan 401 (k), może to być jeden z najprostszych i najskuteczniejszych sposobów oszczędzania na emeryturę. Ale podczas gdy główną zaletą planów 401 (k) jest to, że pozwalają one automatycznie wpłacić część wynagrodzenia na konto, istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, ile możesz wnieść.,
każdego roku, zwykle w październiku lub listopadzie, Urząd Skarbowy (IRS) przegląda i czasami dostosowuje maksymalne limity składek dla planów 401(k), indywidualnych kont emerytalnych (IRAs) i innych pojazdów oszczędności emerytalnych. W październiku. 26.02.2020 R. Urząd Skarbowy dokonał aktualizacji na 2021 r.
kluczowe wyjazdy na wynos
- pracownicy mogą wpłacić do 19 500 usd na swój plan 401(k) na lata 2020 i 2021.
- każdy, kto ma 50 lat lub więcej, kwalifikuje się do dodatkowego wkładu w wysokości 6500 USD w 2020 i 2021.,
- ogólny limit łącznych składek pracodawcy i pracownika na rok 2020 wynosi 57 000 USD (zaległości w wysokości 63 500 USD) w 2020; w 2021 kwota ta wzrasta do 58 000 USD (lub 64 500 USD z zaległościami).
podstawowe limity
podstawowy limit składki na 2020 r.wynosi 19 500 USD, a limit ten obejmuje wszystkie fakultatywne odroczenia wynagrodzeń pracowników, a także wszelkie składki po opodatkowaniu dokonywane na wyznaczone konto Roth w ramach planu 401(k) lub specjalnego planu Roth 401(k).,
te same limity składek dotyczą planów 403(b) i większości planów 457, a także planu oszczędnościowego rządu federalnego. W 2021 r. wszystkie podstawowe limity pozostają takie same.
Jeśli masz kilka kont 401(k), łączne składki na wszystkie z nich—zarówno tradycyjne, jak i Roth—nie mogą przekroczyć limitu 19 500 USD. Wszelkie wpłaty dokonywane na inne rodzaje kont emerytalnych, takie jak IRAs, nie wpływają na limit składek 401(k).,
aby zachęcić pracowników zbliżających się do emerytury do przyspieszenia oszczędności, IRS pozwala uczestnikom 401(k) w wieku 50 lat i powyżej na Dokonywanie dodatkowych składek poza standardowym limitem składek.
Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy wkład w wysokości 6500 USD w 2020 r.w łącznej wysokości 26 000 USD. Kwota ta pozostaje taka sama w 2021 r.
składki pracodawcy
kolejną dużą korzyścią wynikającą z uczestnictwa w planie 401(k) jest to, że twój pracodawca może również wnieść do niego wkład., Wielu pracodawców dopasowuje składki pracownicze, dodając na przykład 50 centów lub 1 $za każdego dolara, który wnosi pracownik.
pracodawcy mogą również wnosić składki fakultatywne, niezależnie od tego, ile lub ile wnosi pracownik, do określonych limitów. Ogólny limit łącznych składek pracodawcy i pracowników na 2020 r.wynosi 57 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika (z zastrzeżeniem maksymalnej wysokości 285 000 USD), w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Dla pracowników w wieku 50 lat i więcej, podstawowy limit wynosi $63,500 ($57,000 plus $ 6,500 catch-up składki).,
w 2021 r. ogólny limit składek pracodawcy i pracowników wynosi 58 000 USD, a jeśli masz 50 lat i więcej, podstawowy limit wynosi 64 500 USD, co obejmuje kwotę 6500 USD.
limity dla wysoko opłacanych pracowników
jeśli zarabiasz bardzo wysokie wynagrodzenie, możesz zostać uznany za wysoko wynagradzanego pracownika (HCE), z zastrzeżeniem bardziej rygorystycznych limitów składek., Aby zapobiec niesprawiedliwemu czerpaniu korzyści podatkowych przez zamożniejszych pracowników z planów 401(k), IRS wykorzystuje rzeczywisty test procentowy odroczenia (ADP), aby zapewnić proporcjonalny udział pracowników o wszystkich poziomach wynagrodzeń w planach ich firm. Jeśli pracownicy nieposiadający wysokich odszkodowań (Nhce) nie uczestniczą w planie przedsiębiorstwa, kwota, którą HCE może wnieść, może zostać ograniczona.,
składki przekraczające limity na 2020 r.
ocena szacunkowych składek na nadchodzący rok i analiza składek na koniec roku kalendarzowego może być bardzo ważna. Jeśli okaże się, że masz składki przekraczające limity 2020, IRS wymaga powiadomienia do 1 marca 2021, a nadmierne odroczenia powinny zostać zwrócone do 15 kwietnia 2021.,
porównanie limitów na lata 2020 i 2021
Poniższy wykres z Society for Human Resource Management i informacji z IRS przedstawia podział zasad i limitów dla planów o zdefiniowanej składce (401(k), 403(b) i większość planów 457 zmienia się na rok 2020 vs.2021.,w sprawie limitu naliczania składek
*limit wpłat dla uczestników w wieku 50 lat lub starszych obowiązuje od początku roku do osób, które ukończyły 50 lat w dowolnym momencie w ciągu roku., (Jeśli urodziłeś się w Sylwestra, nadal możesz go wziąć.)