wszystkie firmy muszą płacić podatki, tak jak osoby fizyczne. Złą wiadomością dla firm jest to, że mają więcej podatków do zapłacenia. Dobrą wiadomością jest to, że wiele z tych podatków można odliczyć jako wydatki biznesowe.
poniżej przedstawiono różne rodzaje podatków, które przedsiębiorstwa muszą płacić i czy można je odliczyć, czy nie.,
wszystkie odliczenia muszą być związane z działalnością gospodarczą
aby odliczyć jako koszt działalności gospodarczej, zapłata podatku musi być związana z działalnością gospodarczą. Nie możesz odliczyć podatków osobistych, takich jak podatki od domu lub majątku osobistego lub podatki zapłacone za działalność niezwiązaną z działalnością gospodarczą.
odliczanie podatków od działalności gospodarczej
federalne podatki dochodowe nie podlegają odliczeniu
IRS jest bardzo jasne w tej kwestii: nie można odliczyć federalnych podatków dochodowych są to podatki, które płacisz od dochodów z działalności gospodarczej i nie możesz odliczyć podatków, które zapłaciłeś IRS.,
ogólnie rzecz biorąc, IRS mówi,
„możesz odliczyć różne federalne, stanowe, lokalne i zagraniczne podatki bezpośrednio przypisane do handlu lub firmy jako koszt biznesowy.”
Państwa podatki dochodowe mogą być odliczone, w zależności od rodzaju działalności i państwa. Korporacje, korporacje S i partnerstwa odliczają państwowe podatki dochodowe od zysku z działalności., Jeśli składasz harmonogram C dla swojej firmy, nie możesz odliczyć podatku dochodowego od państwa na tym formularzu, ale możesz odliczyć podatki od sprzedaży od osobistego zeznania podatkowego (harmonogram A).
odliczenia podatkowe w deklaracji podatkowej firmy
Jeśli Twoja firma jest korporacją lub spółką partnerską, możesz odliczyć dopuszczalne podatki za pomocą deklaracji podatkowej firmy. Sekcja „odliczenia podatkowe” jest inna dla każdego rodzaju działalności.,
na przykład, jeśli jesteś małą firmą lub samozatrudnionym i składasz zeznanie podatkowe firmy zgodnie z harmonogramem C wraz z osobistym zeznaniem podatkowym, możesz odliczyć dopuszczalne podatki biznesowe na linii 23.
jak odliczyć podatki od wynagrodzeń
Jeśli masz pracowników, twoja część podatku od wynagrodzeń jest odliczana dla ciebie. Nie obejmuje to kwot potrącanych z wynagrodzenia pracowników z federalnych podatków dochodowych lub podatków FICA(Social Security i Medicare tax).,
na przykład, jeśli masz łącznie $5,000, które wstrzymałeś od pracowników z tytułu podatku FICA, musisz zapłacić dodatkowe $5,000 jako część pracodawcy. Część pracodawcy można odliczyć jako podatek od deklaracji podatkowej firmy.
czy można odliczyć od podatku Samozatrudnienie?
podatki od samozatrudnienia są płacone przez właścicieli firm z tytułu świadczeń z ZUS/Medicare. Kwota jest oparta na zysku firmy, ale firma nie płaci tych podatków; są one płacone na osobistym zeznaniu podatkowym osoby fizycznej.,
podobnie jak podatki płacone przez pracowników, podatek od samozatrudnienia nie podlega odliczeniu. Ale w ramach obliczenia podatku od samozatrudnienia możesz odliczyć połowę kwoty podatku w ramach obliczenia osobistego skorygowanego dochodu brutto.
inne podatki od działalności gospodarczej
podatki, które płaci Twoja firma, są kosztem prowadzenia działalności gospodarczej., Inne niż podatki dochodowe, możesz odliczyć wydatki na inne podatki, które Twoja firma płaci:
- podatek od dochodów brutto miasta lub stanu
- Państwowe składki na ubezpieczenie od bezrobocia i składki na państwowe fundusze niepełnosprawności (w zależności od stanu)
- Państwowy podatek dochodowy lub państwowy podatek franczyzowy
- Stanowy, miejski lub lokalny podatek od sprzedaży zapłacony od zakupów biznesowych
możesz odliczyć podatki od sprzedaży pobrane od klientów, które zapłaciłeś organowi podatkowemu swojego państwa., Ale jeśli chcesz skorzystać z tego odliczenia podatku, musisz uwzględnić kwotę zebraną w swoich przychodach brutto lub sprzedaży w zeznaniu podatkowym firmy. W efekcie anuluje to odliczenie podatku.,
- podatek od nieruchomości lub podatek od nieruchomości należących do Twojej firmy (ale patrz poniżej)
- Państwowy podatek dochodowy
- Państwowy podatek niezrzeszony od działalności gospodarczej
- podatek od nieruchomości materialnych i niematerialnych
- podatek celny, importowy lub taryfowy
- podatek licencyjny (dla twojej licencji biznesowej, licencji miejskiej lub innej)
- podatek rejestracyjny pojazdu biznesowego
- podatki od benzyny, jeśli obliczasz przebieg za pomocą metody rzeczywistych wydatków, ale nie gdy korzystasz ze standardowego odliczenia przebiegu.,
- podatki od telefonów i telefonów komórkowych
- podatki od kosztów podróży służbowych, takie jak podatki od hoteli, podatki od podróży lotniczych, podatki od posiłków, rozrywka, pranie itp.
- akcyza i podatki paliwowe
- różne podatki od przedmiotów, takich jak składki członkowskie, Znaczki, wynajem skrytek depozytowych i inne.
- podatki od składek członkowskich są odliczane, jeśli same składki są odliczane. Można odliczyć tylko składki dla organizacji związanych z działalnością gospodarczą.,
odliczenie podatku od nieruchomości
możesz odliczyć koszt podatku od nieruchomości, jeśli podatek opiera się na obliczonej wartości nieruchomości (obliczonej dla celów podatku od nieruchomości). Nie możesz odliczyć podatku od nieruchomości zapłaconego za to, co IRS nazywa „lokalnymi korzyściami”; to znaczy za „lokalne korzyści i ulepszenia, które mają tendencję do zwiększania wartości Twojej nieruchomości”, w tym ” oceny ulic, chodników, sieci wodociągowej, kanalizacji i publicznych parkingów.,”
jak odliczyć podatki od sprzedaży zakupów biznesowych
podatki od sprzedaży płacisz za przedmioty zakupione dla firm są odliczane, jeśli zakup sam w sobie był odliczenia kosztów biznesowych. Nie musisz być oddzielony; podatki te są uważane za część kosztów produktu. Wystarczy podać całkowitą kwotę, którą zapłaciłeś, w tym podatek. W przypadku zakupu dużych przedmiotów, takich jak samochód, podatek od sprzedaży jest ustalany oddzielnie; sprawdź u swojego specjalisty podatkowego, aby zobaczyć, jak sobie z tym poradzić.,
pobieranie odliczeń od podatków państwowych i lokalnych
podatki od sprzedaży są tylko jednym z przykładów podatków państwowych, które można odliczyć. Stanowe i lokalne podatki dochodowe mogą być odliczone w zeznaniu podatku dochodowego od osób fizycznych (zgodnie z harmonogramem A). Jeśli Twoja firma jest korporacją lub spółką partnerską, firma może odliczyć podatki państwowe i lokalne jako koszt biznesowy, o ile są one bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.,
podatki dla firm z siedzibą w domu
nie możesz odliczyć kosztów podatkowych za część osobistą domu, na przykład na podatek od nieruchomości. Ale możesz być w stanie odliczyć podatek od nieruchomości dla tej części domu używanej regularnie i wyłącznie do celów biznesowych. Zobacz ten artykuł na temat Jak obliczyć odliczenia domu biznesu.
Zastrzeżenie: ten artykuł ma na celu dostarczenie ogólnych informacji. Nie jest to porada podatkowa lub prawna ani dostarczenie szczegółowych informacji w celu przygotowania zeznania podatkowego., Zanim podejmiesz próbę odliczenia podatków z deklaracji podatkowej firmy, skontaktuj się z doradcą podatkowym.
aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń od podatku od działalności gospodarczej, zobacz publikację IRS 535: wydatki biznesowe lub sprawdź instrukcje dotyczące deklaracji podatkowej firmy. (Patrz np. instrukcje dotyczące schematu C.,)