Plan oszczędnościowy 529 College jest kontem inwestycyjnym korzystnym podatkowo, który pozwala rodzicom, dziadkom, krewnym i przyjaciołom wnieść wkład w przyszłe czesne na studia i powiązane koszty. Ponieważ konto jest wolne od podatku federalnego, a wiele stanów oferuje również odliczenie, na Twoją korzyść należy wpłacić jak najwięcej pieniędzy na konto.

Państwowe limity maksymalnych składek na 529 planów studiów

każde państwo zarządza własnym planem oszczędności na 529 uczelni i ustala wytyczne dotyczące maksymalnych składek., Ponieważ celem planu 529 jest pokrycie wydatków na studia, państwo ustala rozsądne maksimum, które obejmowałoby wszystkie możliwe wydatki na edukację, w tym następujące:

• czesne i opłaty za studia licencjackie

• Książki

• Komputery i inny wymagany sprzęt

• czesne dla absolwentów

wydatki kwalifikowane w niektórych przypadkach. Wydatki osobiste i koszty podróży nie są wydatkami kwalifikowanymi., Ponieważ finansowanie obejmuje studia podyplomowe i powiązane koszty, 529 plan maksymalne składki wahają się od $300,000 – $500,000 dla każdego beneficjenta.

na przykład maksymalna kwota składki w Kalifornii wynosi 475 000 USD na beneficjenta. Maksymalny wkład Michigan dla planu oszczędnościowego 529 wynosi $500,000. Państwa zazwyczaj zwiększają swój maksymalny wkład, aby odzwierciedlić wzrost czesnego na studiach.,

czynniki wpływające na składkę 529

chociaż może być atrakcyjne, aby wpłacić maksymalną kwotę na Plan oszczędnościowy 529, należy wziąć pod uwagę inne czynniki, w tym konsekwencje podatkowe dla posiadacza rachunku i innych darczyńców. Poniżej znajduje się kilka rzeczy do rozważenia przed dokonaniem znacznego wkładu do planu oszczędności 529.

naliczanie zysków

gdy saldo konta osiągnie maksymalną kwotę wkładu, nie możesz dodać dodatkowych środków na konto. Naliczone zarobki również liczą się do maksymalnego wkładu na konto., Michigan ma $500,000 maksymalny limit składek. Jeśli wpłacisz $ 450,000 do planu, a konto narosnie $50,000 w zarobkach, konto osiągnie maksimum $500,000.

podatek od darowizn

darowizny przekraczające federalny limit darowizny podlegają podatkowi od darowizn. Obejmuje to 529 wkładów w ramach planu oszczędności. W 2018 roku osoba fizyczna może dać roczny dar w wysokości do 15 000 USD osobie bez płacenia podatków. Jeśli prezent przekracza $15,000, darczyńca (nie odbiorca prezentu) może być zobowiązany do zapłaty podatku od kwoty prezentu. Dla małżeństwa kwota ta podwaja się., Na przykład mąż i żona mogą podarować 15 000 dolarów każdy (w sumie 30 000 dolarów) bez podatku tej samej osobie.

istnieje również opcja prezentu pięcioletniego, w której można przekazać darowiznę ryczałtową rozłożoną na pięć lat bez podatku. W takim przypadku osoba fizyczna może wnieść 75 000 USD bez podatku do planu oszczędnościowego 529 lub para może przekazać 150 000 USD. Na przykład, jeśli dziadkowie chcą wnieść wkład do planu oszczędnościowego swojego wnuka 529, każdy dziadek może wnieść 75 000 $w sumie 150 000 $bez podatku.,

należy pamiętać, że w przypadku wpłaty ryczałtowej nie można przekazać tej osobie żadnych dodatkowych pieniędzy w ciągu najbliższych pięciu lat, na 529 planów lub na inne cele, bez konsekwencji podatkowych. W przypadku zryczałtowanych prezentów pięcioletnich konieczne jest wypełnienie formularza IRS 709 i wybranie opcji prezentu pięcioletniego.

ryczałt

ze względu na pięcioletnią możliwość opodatkowania darowizna ryczałtu może być atrakcyjna z kilku powodów. Wpłata ryczałtu pozwala na uzyskanie wyższych zarobków na koncie., Ważne jest jednak, aby mieć pewność, że jesteś zadowolony z portfela inwestycyjnego, który wybierzesz w ramach planu oszczędnościowego 529. Przy wpłacaniu dużych kwot zmiana portfela inwestycyjnego może nie być możliwa po wniesieniu wkładu.

przekroczenie wydatków na studia

zaoszczędzenie zbyt wiele na wydatki na studia korzystając z planu oszczędnościowego 529 College może cię zranić. Oto przykład: rodzic w Kalifornii oszczędza maksymalnie $475,000 na przyszłe koszty studiów., Ich dziecko uczęszcza do szkoły w stanie i wykorzystuje $100,000 na wydatki licencjackie i $200,000 na wydatki absolwentów, w sumie $300,000. Pozostałe $175,000 mogą podlegać federalnym i stanowym sankcjom podatkowym, oprócz federalnego podatku dochodowego od zarobków na rachunku, jeśli nie zostaną wykorzystane na studia.

w powyższym przypadku zmiana beneficjenta jest alternatywą dla wypłaty środków z planu 529 i płacenia podatków. Kwalifikującymi się beneficjentami są zazwyczaj bliscy krewni., Właściciel konta może zmienić beneficjenta na inne dziecko w rodzinie, a nawet rodzic może zmienić beneficjenta na siebie, aby wykorzystać go na wydatki edukacyjne. Chociaż oszczędzanie na planie studiów 529 jest dobrym pomysłem, rozsądnie jest zapisywać tylko to, czego na pewno użyjesz.

jeśli przekroczyłeś limit darowizny lub nie chcesz wnieść maksymalnej składki, istnieją inne sposoby, w które rodzice i krewni mogą wnieść wolny od podatku podatek na edukację swojego dziecka. Dziadkowie mogą wpłacać czesne bezpośrednio do kolegium., Opłaty za czesne w College ' u nie są uważane za dar podatkowy, ale mogą mieć wpływ na pomoc finansową, więc najlepiej zrobić to w ostatnim roku studiów, gdy pomoc finansowa może już nie być brana pod uwagę.

wiele 529 planów oszczędnościowych

niektórzy rodzice finansują wiele 529 planów oszczędnościowych w tym samym stanie lub w różnych stanach dla kilku dzieci jednocześnie. Niektóre plany stanowe mogą uwzględniać składki z planu oszczędności 529 w innych stanach, więc niezależnie od tego, gdzie znajduje się twój plan 529, ważne jest, aby omówić składki z administratorem planu, gdy zbliżasz się do maksimum planu.,

skonsultuj się z doradcą podatkowym

przed dokonaniem znaczącego wkładu w Plan oszczędnościowy 529 College, niezależnie od tego, czy jesteś posiadaczem konta, krewnym czy przyjacielem, ważne jest, aby omówić konsekwencje podatkowe z doradcą podatkowym. Twoje warunki podatkowe ostatecznie określą, jaki podatek, jeśli w ogóle, możesz być winien w wyniku wkładu.