posiadanie własności nieruchomości wspólnie z dziećmi lub innym beneficjentem jest powszechną metodą stosowaną w celu uniknięcia spadku. Chodzi o to, że automatycznie odziedziczą nieruchomość od ciebie, ponieważ już „są właścicielami” twojej nieruchomości. Nie staje się częścią spadkowego majątku, ponieważ przechodzi bezpośrednio do nich z mocy prawa, gdy nie jesteś już żywy, aby współwłasność z nimi. Może to być skuteczna opcja, jeśli unikanie spadku Twojego majątku jest twoim głównym celem.,
przygotuj nowy akt, aby uniknąć spadku
idealnie, nie tylko „dodaj” imię dziecka do istniejącego aktu. Stworzysz nowy akt z grupą właścicieli, być może ty, twój współmałżonek i twoje dziecko. Staniecie się współmieszkańcami z prawem do przetrwania.
Jeśli po prostu dodasz imię swojego dziecka do aktu notarialnego, niekoniecznie będzie ono miało prawa do utrzymania. Nie odziedziczy automatycznie twojej części majątku po twojej śmierci., Dodanie nazwy daje mu tylko udziały własnościowe w domu zarówno obecnie, jak i w przyszłości, podczas gdy twoje własne udziały własnościowe nadal będą podlegać spadkowi.
stworzenie zupełnie nowego aktu z prawami przetrwania omija ten problem. „Survivorship” oznacza, że gdy jeden właściciel umiera, jego udział w nieruchomości przenosi się z mocy prawa na właściciela lub właścicieli, którzy przeżyli.,
rozważ skorzystanie z adwokata
możesz kupić odpowiednie oprogramowanie lub formularz aktu notarialnego z dowolnego sklepu z artykułami biurowymi lub strony prawnej, aby utworzyć wspólny akt najmu, ale zamiast tego Rozważ współpracę z lokalnym prawnikiem planowania nieruchomości lub prawnikiem nieruchomości.
jedno złe słowo lub brakujące słowo na wspólnym akcie najmu może prowadzić do spadku nieruchomości.,
prawo stanowe może być bardzo specyficzne o tym, jak akt musi być sformułowany, aby utworzyć prawa przetrwania, a te formy i oprogramowanie nie zawsze są specyficzne dla Państwa.
akty beneficjenta
akt beneficjenta, zwany również czasem aktem przeniesienia na śmierć, może być alternatywą dla utworzenia aktu z prawem do przetrwania, jeśli mieszkasz w państwie, które uznaje te instrumenty. Około połowa wszystkich stanów tak robi, a także Dystrykt Kolumbii. Problemem nie jest koniecznie to, gdzie mieszkasz—może to być drugi lub dom wakacyjny., Prawa państwa, w którym nieruchomość znajduje się fizycznie, są tymi, które przeważają.
nie dodajesz swojego dziecka jako nowego właściciela nieruchomości w ciągu swojego życia z tego typu aktami. Raczej otrzyma Twoją własność dopiero po twojej śmierci. Dzięki temu można uniknąć wielu potencjalnych problemów, które mogą pojawić się, jeśli dzielisz z nim własność za życia.
Ty – lub twój majątek – możesz być winien podatek od darowizn
od 2020, kiedy dajesz komuś coś, co przekracza wartość 15,000, Internal Revenue Service mówi, że jest to dar podlegający opodatkowaniu., Obejmuje to tworzenie nowego aktu, który daje dziecku aktualny udział własności w domu, zakładając, że nie zapłaci ci uczciwej wartości rynkowej w zamian.
Złóż federalny zwrot podatku od darowizn na formularzu IRS 709, aby zgłosić dar do IRS, jeśli udział w nieruchomości jest wyceniany na więcej niż $15,000.
saldo powyżej 15 000 USD będzie podlegało opodatkowaniu—tobie, a nie odbiorcy darowizny.
ten limit 15 000 usd jest znany jako roczne wyłączenie podatku od prezentów i jest indeksowany pod kątem inflacji, dzięki czemu może rosnąć z roku na rok., Ale zwolnienie z podatku od darowizn na całe życie jest również dostępne. To zwolnienie pozwala uniknąć płacenia podatku od darowizn od przelewu.
zunifikowana ulga podatkowa
podatek od darowizn i podatek od nieruchomości dzielą to samo dożywotnie zwolnienie—są „zunifikowane.”Jeśli rozdajesz wiele drogich nieruchomości w ciągu swojego życia, formularz zgłoszeniowy 709 za każdym razem skutecznie przesuwa saldo rocznej kwoty zwolnienia każdego roku na twoje dożywotnie zwolnienie.,
ostatecznie to podejście pozostawia mniej zwolnienia z podatku od nieruchomości, aby zabezpieczyć pozostałe aktywa przed podatkami od nieruchomości, gdy umrzesz, ale ponieważ ten sam kredyt chroni zarówno dar, jak i majątek, jest to nieco dyskusyjne.
oto dobra wiadomość:
dożywotni podatek od darowizn/zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi 11,58 miliona USD na darczyńcę od 2020 roku.
to dużo własności., Jeśli jesteś w stanie wykorzystać akt beneficjenta, podatek od nieruchomości związany z przeniesieniem nieruchomości w ten sposób będzie objęty tym samym zwolnieniem dożywotnim. Należy pamiętać, że aktywa, które uciekają przed spadkiem, nadal przyczyniają się do podlegającego opodatkowaniu majątku do celów podatku od nieruchomości.
problemy z podatkiem od zysków kapitałowych
Twoje dziecko otrzyma krok w górę podstawy opodatkowania domu, jeśli przejdzie do niej po śmierci, albo poprzez Testament lub poprzez akt beneficjenta. To z kolei zminimalizuje podatek od zysków kapitałowych, który prawdopodobnie będą musieli zapłacić, jeśli ostatecznie zdecydują się sprzedać nieruchomość.,
podatek od zysków kapitałowych jest obliczany na podstawie różnicy między początkową ceną zakupu lub wartością nieruchomości a ceną sprzedaży nieruchomości. „Step up” przesuwa wartość domu do wartości w dniu twojej śmierci, a nie kiedy po raz pierwszy go nabyłeś.
Jeśli posiadasz nieruchomość od jakiegoś czasu, podstawa jest prawdopodobnie znacznie większa niż to, co za nią zapłaciłeś, co jest dobrą rzeczą. Oznacza to, że będzie mniejsza różnica między tą wartością a ceną sprzedaży, a to oznacza mniej zapłacony podatek od zysków kapitałowych.,
Po twojej śmierci dom nie otrzyma podwyżki, jeśli stworzysz z dzieckiem wspólne mieszkanie, dokonując nowego czynu za życia. Zamiast tego będą musieli odziedziczyć Dom. W przeciwnym razie twoje dziecko będzie winne podatek od zysków kapitałowych w oparciu o wartość nieruchomości, gdy początkowo ją kupiłeś.
inne potencjalne problemy ze wspólnymi czynszami
nie będziesz mógł sprzedać nieruchomości, refinansować kredytu hipotecznego lub zaciągnąć nowej hipoteki bez zgody dziecka, jeśli dasz mu częściową własność w akcie wspólnego najmu., Działania te wymagają zgody wszystkich właścicieli.
co gorsza, Twoje dziecko może legalnie sprzedać swoje udziały w nieruchomości osobie trzeciej, być może nieznajomemu, bez Twojej zgody, jeśli nie wyrazisz poprawnie aktu prawnego.
Jeśli Twoje dziecko skończy z zastawem podatkowym, problemami wierzyciela lub w sądzie rozwodowym, rząd, wierzyciel lub jego były małżonek może ubiegać się o twój dom lub przynajmniej udział własnościowy dziecka w nim we wspólnej sytuacji najmu. W takiej sytuacji podmiot może nałożyć zastaw na Twoją nieruchomość i próbować wymusić jej sprzedaż, aby odebrać jej dług.,
dokonasz również przeniesienia majątku, który opóźni kwalifikowalność Medicaid, jeśli złożysz wniosek o pomoc w ciągu pięciu lat od sporządzenia wspólnego aktu najmu. Skutecznie oddałeś część swojej nieruchomości, co może wpłynąć na czas kwalifikowalności.
co należy zrobić?
chociaż wielu z tych potencjalnych problemów można uniknąć, używając zamiast tego aktu beneficjenta, ta opcja może nie być dostępna w miejscu zamieszkania., Tworzenie wspólnego aktu najmu z dzieckiem może być trudnym biznesem, więc możesz skonsultować się z doświadczonym prawnikiem, aby zważyć wyjątkowe plusy i minusy związane z konkretną sytuacją.
nie zapomnij złożyć dokumentu
bez względu na to, której opcji użyjesz, nie jest to tylko kwestia sporządzenia nowego dokumentu, podpisania go i włożenia go do szuflady biurka lub skrytki depozytowej. Będziesz też chciał złożyć to w swoim spisie akt, aby upewnić się, że jest to sprawa publiczna.,