zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych może być czasem przychodem podlegającym opodatkowaniu według IRS. Musisz zgłosić je w linii 1 harmonogramu 1 formularza 1040 2020—zwrot, który złożyłeś w 2021—jeśli ubiegałeś się o odliczenie podatków państwowych i lokalnych rok wcześniej.
Urząd Skarbowy zasadniczo zapobiega podwójnemu zanurzeniu. Nie możesz ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od państwa, a następnie otrzymać zwrot wolnych od podatku tych samych pieniędzy., Musisz skutecznie dostosować kwotę zwrotu, aby uwzględnić potrącenie, o które wcześniej ubiegałeś.
kiedy Refundacja Państwa podlega opodatkowaniu?
będziesz musiał zgłosić Stanowy zwrot podatku dochodowego, który otrzymałeś w zeszłym roku na Federalnym zeznaniu podatkowym, jeśli wyszczególniłeś swoje odliczenia na Federalnym zeznaniu w zeszłym roku i jeśli ubiegałeś się o odliczenie dla stanowych i lokalnych podatków dochodowych.,
nie mogłeś wyszczególnić i ubiegać się o odliczenie od podatku dochodowego w stanie i lokalnym, jeśli ubiegałeś się o standardowe odliczenie w federalnym zeznaniu, więc twój zwrot nie jest opodatkowany, jeśli wziąłeś standardowe odliczenie.
odliczenie podatku stanowego i lokalnego (SALT)
Możesz być również bezpieczny od ubiegania się o zwrot podatku stanowego jako dochód, jeśli nie uwzględniłeś szczegółowego odliczenia podatku stanowego i lokalnego.
może tak być, jeśli zamiast tego zdecydujesz się odliczyć państwowe i lokalne podatki od sprzedaży., Masz ten wybór—możesz odliczyć podatek dochodowy lub podatek od sprzedaży, ale nie oba. Twój zwrot jest opodatkowany tylko wtedy, gdy pobrałeś odliczenie z tytułu stanowego i lokalnego podatku dochodowego.
Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) określa, ile możesz ubiegać się o podatki państwowe i lokalne. Limit ten wynosi nadal $10,000 od 2020.
jak dowiedzieć się, czy wyszczególnione
spójrz na swój powrót 2019, aby zobaczyć, czy zawiera harmonogram A., Jest to Formularz używany do obliczania szczegółowych odliczeń, więc wyszczególniono, jeśli wypełniłeś harmonogram A i jest on dołączony do zwrotu. Zażądałeś standardowej dedukcji, jeśli nie wypełniłeś harmonogramu A, więc jesteś czysty.
powinieneś również być w stanie określić, czy chcesz sprawdzić, sprawdzając linię 9 formularza 2019 1040. Prawie na pewno zażądałeś standardowego odliczenia, jeśli wpisałeś $ 12,200, $18,350 lub $ 24,400 w tym miejscu. Były to standardowe kwoty odliczeń dla osoby samotnie wychowującej dziecko, kierownika gospodarstwa domowego i małżonka, składającej w tym roku wspólnie zeznanie podatkowe., Prawie na pewno wyszczególniono, Jeśli pojawi się tam jakikolwiek inny numer.
jeśli zamiast tego Odliczyłeś podatek od sprzedaży
teraz musisz określić, czy odliczyłeś podatek od sprzedaży lub podatek dochodowy. Pamiętaj, zwroty państwowe nie podlegają opodatkowaniu, nawet jeśli nie wyszczególniono, jeśli zdecydowałeś się odliczyć stanowy i lokalny podatek od sprzedaży zamiast Państwowego podatku dochodowego.
spójrz na linię 5a harmonogramu 2019 A. twój zwrot NIE podlega opodatkowaniu, jeśli pole tam jest zaznaczone., IRS chce, aby wskazać, zaznaczając pole w linii 5a, czy odliczenia podatku od sprzedaży, a nie podatków dochodowych, i nie ma korelacji między podjęciem odliczenia podatku od sprzedaży i zwrotu podatku Państwa.
zgłaszanie dochodu
musisz obliczyć część podlegającą opodatkowaniu zwrotu państwa, aby móc go zgłosić. Możesz to zrobić, korzystając z wyszczególnionych odliczeń/Zaplanuj arkusz roboczy, który jest zawarty w instrukcji dla formularza 1040 dostarczonej przez IRS. Musisz złożyć ten arkusz wraz z zeznaniem podatkowym.,
niektórzy ludzie mogą korzystać z arkusza 2, „Odzyskiwanie odliczeń wyszczególnionych”, znalezionego w publikacji 525 dostarczonej przez Urząd Skarbowy. Arkusz ten jest używany, gdy podatnik został dotknięty alternatywnym minimalnym podatkiem w poprzednim roku i w kilku innych okolicznościach. Jest również stosowany, jeśli otrzymałeś zwroty wszelkich innych odliczeń, które wziąłeś w poprzednich latach.,
zwroty państwowe są zgłaszane w wierszu 1 załącznika 1 do formularza 1040 na 2020 r.po obliczeniu podstawy opodatkowania, następnie suma z wiersza 9 załącznika 1 jest przenoszona do wiersza 8 formularza 1040 na 2020 r.
Twój program podatkowy może „zapamiętać” te informacje, a nawet być w stanie obliczyć prawidłową kwotę zwrotu podatku, jeśli używasz tego samego programu, z którego korzystałeś w zeszłym roku.,
dokumenty, których możesz potrzebować
potrzebujesz informacji, aby dokładnie wypełnić arkusz zwrotu, jeśli musisz zgłosić i zapłacić podatki od zwrotu., Informacje te można znaleźć w kilku dokumentach:
- formularz 1099-G od stanu lub stanów, które wysłały Ci zwroty
- Twój Stanowy zwrot podatku z poprzedniego roku, który pokazuje kwotę zwrotu, który otrzymałeś, jeśli nie otrzymałeś formularza 1099-G
- Twój Ubiegłoroczny formularz federalny 1040 i harmonogram A, który zawiera szczegółowe odliczenia
czy twój zwrot podatku podlega opodatkowaniu? Odpowiedz na te 3 pytania
- czy Twoja deklaracja podatkowa zawiera rozkład A?, Oznacza to, że jesteś wyszczególniony, więc być może będziesz musiał zgłosić swój zwrot podatku jako dochód.
- czy linia 9 z twojego formularza 2019 1040 mówi 12 200, 18 350 czy 24 400? Prawdopodobnie domagałeś się standardowego odliczenia, a nie wyszczególnienia, więc twój zwrot podatku najprawdopodobniej nie jest opodatkowany. Numer, który pojawi się tutaj, pojawi się również zgodnie z harmonogramem A, jeśli go wyszczególniłeś, więc sprawdź, aby się upewnić.
- czy istnieje pole wyboru 5a Twojego harmonogramu A 2019? Oznacza to, że odliczyłeś podatki od sprzedaży, a nie państwowe podatki dochodowe, więc nie musisz zgłaszać zwrotu jako dochodu.,