• rodzaj struktury biznesowej, którą utworzysz dla swojej firmy – jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, korporacja S lub korporacja C – reguluje, którego zeznania podatkowego będziesz musiał użyć, aby złożyć podatki i ile będziesz winien.
• właściciele małych firm często muszą płacić podatek dochodowy i podatek od samozatrudnienia.
• prowadzić szczegółową ewidencję wydatków, dzięki czemu można skorzystać z ulg podatkowych.

przygotowanie deklaracji podatkowej firmy to skomplikowany, frustrujący proces., Ważne jest jednak, aby zrobić to dobrze – możesz liczyć na wysokie kary za złożenie niedokładnego zwrotu.

punkt wyjścia do przygotowania deklaracji podatkowej zależy od struktury firmy. Niezależnie od tego, czy jesteś jednoosobową firmą (jak większość małych firm), spółką osobową, czy korporacją C lub S, Twoja jednostka biznesowa określi, której formy musisz użyć do złożenia zwrotu biznesowego i ile możesz być winien IRS.

czy trzeba płacić podatki od małej firmy?,

krótko mówiąc, Tak, możesz być odpowiedzialny za płacenie podatków, takich jak Podatek dochodowy, podatek od samozatrudnienia, podatek od wynagrodzeń pracowników i lokalny podatek od nieruchomości. Kwota, którą jesteś winien, zależy od takich czynników, jak Typ firmy, czy osiągnąłeś zysk i obowiązujące odliczenia.

Steven J. Weil, prezes RMS Accounting, powiedział, że definicja firmy jest działalnością prowadzoną w celu osiągnięcia zysku.

„Jeśli nie zamierzasz zarabiać, to masz hobby, a nie biznes” business.com., „Jeśli osiągniesz zysk, zysk ten podlega federalnemu podatkowi dochodowemu i może również podlegać stanowemu podatkowi dochodowemu w zależności od stanu, w którym prowadzisz działalność gospodarczą. W rzeczywistości niektóre stany, takie jak Kalifornia, opodatkowują firmy, nawet jeśli nie osiągają zysku. Sposób opodatkowania firmy zależy od sposobu jej założenia.”

jak opodatkowane są małe firmy?

kiedy zakładasz swoją firmę, wybierasz konkretną strukturę prawną dla swojej firmy: jednoosobową działalność gospodarczą, partnerstwo, korporację S lub korporację C., W ramach każdej struktury prawnej istnieją postanowienia i wymagania, a także pewne korzyści podatkowe.

Jeśli potrzebujesz dodatkowego czasu na złożenie zeznań podatkowych, możesz otrzymać rozszerzenie poprzez złożenie formularza 7004, wniosku o automatyczne wydłużenie czasu na złożenie określonego podatku dochodowego od osób prawnych, informacji i innych deklaracji. Wydłuża to termin złożenia zeznania podatkowego, ale nadal musisz zapłacić szacunkowy podatek należny w dniu lub przed terminem zeznania podatkowego dla Twojej firmy. (Dla większości firm termin ten przypada 15 marca.,)

jednoosobowa działalność gospodarcza

chyba że Twoja jednoosobowa LLC zdecyduje się być traktowana jako korporacja, IRS uważa ją za „podmiot lekceważony”, co oznacza, że nie musisz składać podatków biznesowych jako oddzielny podmiot. Zamiast tego będziesz zgłaszać zyski lub straty na własnej deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych i będziesz opodatkowany na podstawie określonego federalnego i stanowego przedziału podatku dochodowego, w którym się znajdujesz. Będziesz również podlegać podatkowi od samozatrudnienia(Medicare i Social Security).

spółka osobowa

Opodatkowanie wielomiesięcznych LLC, czyli spółek osobowych, jest jak opodatkowanie jednoosobowych spółek., Zamiast składać zeznanie podatkowe, każdy partner zgłasza swój udział (zgodnie z ich procentem własności w firmie) zysków lub strat firmy w zeznaniu podatku dochodowego od osób fizycznych.

s corporation

w przypadku korporacji S dochód przechodzi przez jednostkę do właścicieli firmy (lub akcjonariuszy), którzy następnie płacą podatki w oparciu o ich procent własności według stawek przedziału podatkowego. Jeśli jednak jesteś akcjonariuszem i pracownikiem, oczekuje się, że zapłacisz sobie ” rozsądną pensję.,”Innymi słowy, wynagrodzenie, które pobiera akcjonariusz-pracownik, powinno uwzględniać obowiązki, które wykonuje dla firmy, ich doświadczenie, porównywalne wynagrodzenie w branży i wielkość firmy.

korporacja C

korporacje C podlegają takiemu, co jest powszechnie znane jako „podwójne opodatkowanie.”Jeśli wybierzesz status C-corp, Twoja firma będzie opodatkowana 21% stawką podatku od osób prawnych. Ponadto akcjonariusze są opodatkowani od środków, które pobierają z firmy (np. wynagrodzenia i/lub dywidendy).,

ponieważ struktura prawna firmy ma duży wpływ na to, co jej właściciele są winni, zaleca się, aby porozmawiać z CPA lub doradcą podatkowym, aby określić najlepszą opcję dla Twojej firmy.

„posiadanie odpowiedniego specjalisty podatkowego, który rozumie nie tylko przepisy podatkowe, ale także sposób działania Twojej firmy, może pomóc ci zapłacić możliwie najniższy podatek, nie pomijając żadnych podatków lub innych wymogów sprawozdawczych” – powiedział Weil. „Trzeba również zrozumieć inne podatki, zarówno stanowe, jak i federalne, którym może podlegać ich działalność., Te inne podatki obejmują podatek od sprzedaży, podatek od użytkowania, podatek franczyzowy i podatek akcyzowy, aby wymienić tylko kilka. Brak wiedzy o podatku nie zwalnia firmy z obowiązku jego zapłaty.”

rodzaje małych firm i stawki podatkowe

oprócz podatków ogólnych, w zależności od rodzaju małej firmy, którą możesz mieć, jesteś odpowiedzialny za wiele innych podatków, zgodnie z USA.gov.

podatki dochodowe

większość małych firm musi płacić podatki od wszystkich dochodów, które osiągnęły w ciągu roku. Spółki osobowe są zobowiązane do złożenia rocznego zeznania informacyjnego zamiast podatku dochodowego., Jednak każdy partner jest zobowiązany do zgłaszania swojego udziału w stratach lub zyskach spółki wypracowanych w ciągu roku.

podatki od zatrudnienia

Jeśli masz pracowników, którym płacisz za pracę w swojej firmie, będziesz musiał zapłacić podatki od zatrudnienia. Są to podatki federalne, które składają się z następujących:

• podatki z tytułu ubezpieczeń społecznych: według Intuit stawka podatku z tytułu ubezpieczeń społecznych dla małych firm wynosi obecnie 15,3%. Jest to jednak podzielone między pracownika i firmę, każdy ma zapłacić 7,65%.
• ,45% dla Medicare.
• federalny podatek dochodowy u źródła: małe firmy są zobowiązane do płacenia stawki podatku FICA w wysokości 15,3%.
• federalne podatki od bezrobocia (FUTA): według Investopedii, małe firmy muszą płacić stawkę 6% z pierwszych 7000 dolarów wypłacanych każdemu pracownikowi rocznie.

podatek akcyzowy

według Urzędu Skarbowego podatek akcyzowy jest płacony przy zakupie określonych towarów podlegających opodatkowaniu. Podatki te są zazwyczaj wliczone w cenę produktu i dlatego często płacone bezpośrednio przez Klienta. Stawki te różnią się w zależności od stanu, w którym się znajdujesz., Przykładami tych podatników są paliwo i węgiel.

podatki od nieruchomości

zgodnie z USA.gov, wszystkie małe firmy są zobowiązane do płacenia podatków od nieruchomości, w której prowadzą działalność gospodarczą. W szczególności niektóre państwa pobierają podatki od nieruchomości w lokalizacjach nieruchomości komercyjnych. Niektóre państwa pobierają również podatki od pojazdów, sprzętu komputerowego i innych aktywów biznesowych. Tak czy inaczej, stawka jest obliczana przez przyjęcie całkowitej wartości nieruchomości lub procent wartości nieruchomości. Kwota, którą zapłacisz, zależy od stanu, w którym mieszkasz.,

podatek od sprzedaży i użytkowania

małe firmy są również zobowiązane do płacenia podatku od sprzedaży i użytkowania, który również różni się w zależności od stanu. Podczas gdy niektóre państwa wymagają podatków od różnych towarów i usług, inne nie wymagają tych podatków w ogóle. Tak czy inaczej, stawka, którą zapłacisz, zależy od tego, gdzie się znajdujesz. Typowe wyłączenia obejmują żywność, odzież, narzędzia i gazety., Jednakże państwa mogą również opodatkować przedsiębiorstwa od towarów i usług, gdy podatek od sprzedaży nie został pobrany; zwykle dotyczy to sytuacji, w których towary lub usługi zostały zakupione poza państwem, w którym działalność była prowadzona.

szacowany podatek

małe firmy mogą być zobowiązane do płacenia podatków federalnych od dochodu, który nie podlega potrąceniu. Alternatywnie, w przypadku gdy kwota potrąconego federalnego podatku dochodowego nie jest wystarczająca, aby pokryć podatki, które jesteś winien, będziesz musiał zapłacić szacunkowy podatek., W szczególności wyłączni właściciele, partnerzy, partnerzy i korporacje S są zobowiązani do dokonywania szacunkowych płatności, Jeśli oczekują, że będą winni $1,000 lub więcej, gdy zwrot zostanie złożony.

Jaka jest stawka podatku dla małych firm?

według Small Business Administration średnia stawka podatku dla małej firmy wynosi około 19,8%. Ponadto, zgodnie z FreshBooks, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności, prawdopodobnie będziesz podlegać tym stawkom podatkowym:

• oczekuje się, że jednoosobowe firmy zapłacą stawkę podatku w wysokości 13,3%.,
• małe spółki są zobowiązane do płacenia stawki podatku w wysokości 23,6%.
• Małe korporacje S są zobowiązane do płacenia stawek podatkowych w wysokości 26,9%.
• małe firmy są zobowiązane do płacenia zryczałtowanego podatku w wysokości 15,3%.

stawka, po której IRS opodatkuje twoją małą firmę, zależy od podmiotu gospodarczego, który założyłeś. Firmy zgłaszające się jako C-corp są opodatkowane 21% od dochodu netto do opodatkowania., Jednoosobowe firmy, spółki osobowe i S-corps są uważane za podmioty przechodnie; właściciele lub akcjonariusze zgłaszają dochód z działalności gospodarczej na swoich zeznaniach podatkowych i płacą zgodnie z określoną stawką podatku dochodowego, do której należą. Bret Scholl, CPA i CGMA w Scholl & firma LLP, powiedział, że te stawki podatkowe wahają się od 10% do 37% dla podatków federalnych w 2020.

„Jeśli jesteś właścicielem firmy, będziesz musiał również uwzględnić podatek od samozatrudnienia”-powiedział Scholl. „W 2020 r. stawka podatku na samozatrudnienie wynosi 15,3% od pierwszego dochodu netto o wartości 137 700 USD plus 2.,9% od dochodu netto powyżej 137 700 USD. Jest to składka na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla nieinkorporowanego właściciela firmy.”

ile dochodów może wygenerować mała firma bez konieczności płacenia podatków?

firmy nie muszą płacić federalnego podatku dochodowego, jeśli ich wydatki przekraczają ich dochód brutto – innymi słowy, jeśli firma wygenerowała stratę zamiast zysku. Jednak nawet jeśli tak jest w Twoim przypadku, nadal możesz być zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego i zapłacenia innych podatków, takich jak podatki od wynagrodzeń dla pracowników i lokalne podatki od nieruchomości.,

„Jeśli masz jakieś dochody z małej firmy, musisz złożyć zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie jesteś winien żadnych podatków” – powiedział Scholl. „Częstym punktem zamieszania w tym pytaniu jest to, że podatki od samozatrudnienia są należne tylko wtedy, gdy dochód netto z małej firmy wynosi więcej niż 400 USD. Często słyszę i czytam, że jeśli nie zarobisz więcej niż 400 dolarów, nie musisz płacić podatków, co nie jest dokładne.”

w jaki sposób małe firmy mogą zmaksymalizować ulgi podatkowe?

chociaż możesz nie mieć dużej kontroli nad stawką, po której Twoja firma jest opodatkowana, możesz zaoszczędzić pieniądze, wnioskując o odpowiednie odliczenia podatkowe.,

w 2018 r.weszła w życie ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu, dająca podmiotom przejazdowym (jednoosobowym, spółkom osobowym i S-corps) możliwość odliczenia 20% kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej. Scholl zidentyfikował kilka innych sposobów, w jaki reforma podatkowa TCJA może pomóc właścicielom małych firm zaoszczędzić pieniądze.

„dzięki amortyzacji w wysokości 100% i zwiększeniu wydatków w sekcji 179 w 2019 r.możesz dokonać znaczących zakupów sprzętu, maszyn i mebli i odpisać 100% wartości”, powiedział Scholl., „Więcej firm może korzystać z gotówkowej metody księgowania; Stary limit był wpływy brutto do 5 milionów dolarów, a teraz do 25 milionów dolarów średnie roczne wpływy brutto.”

aby kwalifikować się do odliczenia, koszt biznesowy musi być zarówno zwykły, jak i konieczny. IRS stwierdza, że zwykły wydatek to taki, który jest powszechny i akceptowany w handlu lub biznesie, a niezbędny wydatek to taki, który jest pomocny i odpowiedni dla Twojego handlu lub firmy.

istnieje kilka odliczeń, które wielu właścicieli firm przeoczyło., Scholl wymienił następujące odliczenia jako możliwe ulgi podatkowe, z których właściciele firm mogą skorzystać:

• zwroty Pojazdów: możesz pokryć część wydatków, które ty lub współmałżonek lub członek rodziny poniesie podczas załatwiania spraw dla Twojej firmy (np. dokonując wpłaty lub odbierając zapasy).
• odliczenia w Home office: jeśli posiadasz home office, możesz kwalifikować się do odliczenia za korzystanie z domu w celach biznesowych (np. odsetki hipoteczne, naprawy, ubezpieczenie, konserwacja itp.).,
• ulgi płacowe na dzieci: właściciel niezarejestrowanej firmy może zatrudnić swoje dzieci (poniżej 18 roku życia) i zmniejszyć ich obowiązek podatkowy. Na przykład jedyny właściciel zarabiający $ 125,000 rocznie, który płaci 16-letniej córce $10,000, może zaoszczędzić $ 4,000 lub więcej w podatkach federalnych.
• kwalifikowane składki emerytalne: jako właściciel małej firmy możesz odliczyć składki do uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP). Obowiązują pewne zasady i warunki. Zaleca się współpracę z CPA, jeśli jest to odliczenie, z którego chcesz skorzystać.,
• koszty leczenia: w ograniczonych przypadkach możesz odliczyć koszty leczenia od dochodu z działalności. Jeśli jesteś jedynym właścicielem i kupujesz własne ubezpieczenie zdrowotne, możesz odliczyć kwotę pieniędzy wydaną na składki.
• koszty podróży: możesz być w stanie odliczyć koszty podróży, jeśli, zgodnie z IRS, ” Twoje obowiązki wymagają, aby być z dala od ogólnego obszaru domu podatkowego na okres znacznie dłuższy niż zwykły dzień pracy, i trzeba się wyspać lub odpocząć, aby sprostać wymaganiom pracy podczas nieobecności.,”Prawo mówi, że jeśli możesz udowodnić, że pobyt z dala zamiast natychmiastowego powrotu do domu oszczędza pieniądze, to najprawdopodobniej kwalifikujesz się do odliczenia. (Weekendy, święta i dni wolne mogą kwalifikować się do odliczenia, jeśli są prawidłowo zaplanowane.)

istnieją zasady i wyjątki dla wszystkich tych odliczeń. Doradca finansowy może pomóc określić, do czego się kwalifikujesz.,

aby zaoszczędzić najwięcej pieniędzy na podatkach biznesowych, musisz zrozumieć konsekwencje podatkowe struktury prawnej Twojej firmy, utrzymywać dokładne zapisy wydatków i odliczeń oraz współpracować z ekspertem podatkowym, który rozumie twoją firmę i branżę.