Ministers, pastors en andere geestelijken moeten inkomstenbelasting betalen, net als andere werknemers. Maar er zijn een paar belangrijke overwegingen als het gaat om het voorbereiden van uw belastingen als je in dit beroep. Ontdek of uw compensatiepakket is opgezet om uw belastingplicht te minimaliseren.
reiskostenvergoeding
sommige kerken geven hun voorgangers elke maand een reiskostenvergoeding., Als het bedrag dat aan de pastor wordt gegeven van hen is, ongeacht of ze het gebruiken voor reiskosten, dan zou dat bedrag worden opgenomen in het belastbare inkomen van een pastor. De pastor kan dan (vóór 2019 fiscale wetswijzigingen) hun reiskosten hebben opgenomen als een diverse gespecificeerde aftrek, waardoor hun belastbaar inkomen wordt verminderd. In de meeste gevallen worden reiskostenvergoedingen echter gebruikt als vergoeding voor reiskosten., Omdat onkostenvergoedingen simpelweg de kosten compenseren die in de normale bedrijfsvoering zijn gemaakt, bieden ze geen economisch voordeel aan de pastor (of andere soorten werknemers), waardoor ze niet-belastbaar zijn.
echter, diverse inhoudingen-die zouden zijn beperkt tot het gedeelte dat meer dan 2% van uw aangepaste bruto-inkomen-zijn niet langer toegestaan., Je zou beter af zijn over het algemeen het Claimen van de standaardaftrek voor uw Aanvraag status, die is $12,400 voor enkele filers en getrouwde stellen afzonderlijk indienen, $18,650 voor hoofden van huishoudens, en $24,800 voor getrouwde stellen gezamenlijk indienen voor 2020 retourneert.
bovendien zou een gespecificeerde aftrek alleen het bedrag van uw inkomen verminderen dat onderworpen is aan inkomstenbelasting. Een minister zou nog steeds belasting op het terugbetalingsbedrag voor zelfstandigen moeten betalen., Als gevolg daarvan is het meer fiscaal voordelig voor de kerk of religieuze organisatie, die over het algemeen wordt georganiseerd als een non-profit, om de reiskostenvergoeding te behandelen als een vergoeding voor reiskosten, waardoor de individuele belastingbesparingen van de pastor worden gemaximaliseerd.
verantwoordelijk vergoedingsplan
echter, als de reiskostenvergoeding in plaats daarvan werd opgezet als een verantwoordelijk vergoedingsplan, kon het geld ook worden besteed aan andere dingen dan reizen, plus zou het niet worden belast.,
bij een verantwoord terugbetalingsplan zou de minister de Congregatie kwitanties en andere documentatie moeten verstrekken om de onkosten te kunnen verantwoorden. De kosten moeten bedrijfsgerelateerd zijn en het eigen risico moet worden terugbetaald als het niet wordt uitgegeven. Als de kosten gelijk zijn aan uw vergoeding, is er geen aftrek.
de toelage wordt niet toegevoegd aan uw loon of salaris, en het is niet onderworpen aan inkomstenbelasting of zelfstandigen belasting.
de uitkering is dat de minister de onkosten volledig vergoed krijgt., De Congregatie kan nog steeds een limiet stellen op basis van haar budget, maar de maandelijkse toelage gaat een stuk verder als de belastingen niet in de weg staan.
Huisvestingstoelage
Ministers worden vaak gecompenseerd door middel van een huisvestingstoelage, die onderworpen is aan de belasting op zelfstandigen, maar kan worden uitgesloten van inkomstenbelasting tot de reële huurwaarde.
Er zijn regels en limieten voor de huisvestingstoelage. Het is beperkt tot 100% van uw salaris; het moet redelijk zijn; het kan niet meer zijn dan het bedrag dat daadwerkelijk wordt besteed aan huisvesting; en het kan niet meer zijn dan eerlijke huurmarktwaarde., De extra toelage moet in het bruto-inkomen worden opgenomen.
als u eigenaar bent van de woning, kunt u de reële huurwaarde uitsluiten van uw bruto-inkomen. Ook, hypotheek betalingen en onroerendgoedbelasting kan worden geclaimd als gespecificeerd aftrek op Schema A van uw 1040 of 1040SR, zelfs als je betaald voor hen met behulp van uw woningtoeslag.
belasting op zelfstandige arbeid
Ministers nemen een vrij unieke positie in de belastingwet in als het gaat om de belasting op zelfstandige arbeid, die uw aandeel in de Sociale Zekerheid-en Medicare-belastingen vertegenwoordigt., Normaal gesproken zou een werknemer de helft van deze belastingen betalen en hun werkgever zou de andere helft betalen. Maar als een minister is gewijd, vergunning, of opdracht, ze worden beschouwd als zelfstandigen voor doeleinden van de sociale zekerheid, ook al worden ze beschouwd als een werknemer voor inkomstenbelasting doeleinden.
Deze dubbele status, deels als werknemer en deels als zelfstandige, heeft aanzienlijke fiscale gevolgen. Ministers moeten Schema SE gebruiken om hun zelfstandige belasting te berekenen.,
echter, geestelijken kunnen Schema C over het algemeen niet gebruiken om zakelijke kosten te claimen, behalve voor specifieke inkomsten uit het uitvoeren van religieus huwelijk, begrafenis en andere ceremoniële diensten.
vrijstelling van Sociale Zekerheid
Ministers kunnen zich echter afmelden van de belasting op zelfstandigen. De vrijstelling geldt voor lonen voor ministeriële diensten, maar niet voor andere inkomsten als zelfstandige.,
een woord van voorzichtigheid: Ministers kunnen opt-out van de Sociale Zekerheid en Medicare als gevolg van een bezwaar tegen het ontvangen van een openbare verzekering in relatie tot ministeriële inkomsten. Het is niet voldoende om belasting voor zelfstandigen of een andere economische reden te vermijden.
uw ministeriële inkomsten tellen niet mee voor toekomstige socialezekerheidsuitkeringen en Medicare—uitkeringen als u zich afmeldt-en zodra de vrijstelling van kracht is, kan deze niet ongedaan worden gemaakt.,het is dus mogelijk dat Ministers minder pensioen-of invaliditeitsuitkeringen uit de sociale zekerheid ontvangen omdat hun ministerslonen zijn vrijgesteld, en dat zij in de loop van hun loopbaan niet eens voldoende socialezekerheidskredieten verdienen door ander werk om überhaupt voor deze uitkeringen in aanmerking te komen.
planning voor pensionering
het krijgen van een bijbaan—zoals lesgeven aan een universiteit of parttime kantoorwerk-produceert looninkomen dat onderworpen is aan sociale zekerheid en medische zorg belastingen, zelfs als u hebt afgemeld van deze belastingen voor uw ministeriële inkomsten., Dit helpt de minister accumuleren jaarlijkse sociale zekerheid credits in de richting van toekomstige pensionering en in de richting van arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.
geld storten op een individuele pensioenrekening (IRA) of een ander pensioenplan is ook een kerntactiek op het gebied van financiële planning, met name voor ministers die zich hebben afgemeld van de Sociale Zekerheid. U kunt pensioen dollars besparen door middel van fiscaal aftrekbare traditionele IRAs of een na-tax Roth IRA. Als u extra inkomen op Schema C, je zou in aanmerking komen voor een SEP-IRA, dat is een pensioenplan voor de zelfstandigen.,
Ministers kunnen ook overwegen om een huis te kopen als onderdeel van hun pensioendoelstellingen. Als de dominee in een pastorie woont die door hun kerk wordt verzorgd, willen ze misschien wat huisvestingsplannen maken voor wanneer ze met pensioen gaan en dat huis niet meer hebben.,