staat inkomstenbelasting terugbetalingen kunnen soms belastbaar inkomen, volgens de IRS. U moet ze melden op lijn 1 van Schema 1 van het 2020-formulier 1040 – de terugkeer die u zou indienen in 2021-als u een aftrek voor staats-en lokale belastingen het jaar daarvoor.
de IRS voorkomt in principe dubbel dippen. U kunt niet aanspraak maken op een aftrek voor uw staat inkomstenbelasting, dan later ontvangen een belastingvrije terugbetaling van hetzelfde geld als goed., U moet het bedrag van uw terugbetaling effectief aanpassen om rekening te houden met de aftrek die u eerder hebt aangevraagd.
wanneer is teruggave door de Staat belastbaar?
u zou moeten melden de staat inkomstenbelasting terugbetaling die u vorig jaar ontvangen op uw federale inkomstenbelasting aangifte als u gespecificeerd uw aftrek op uw federale rendement vorig jaar, en als u een aftrek voor staats-en lokale inkomstenbelasting.,
u kunt onmogelijk een staats-en lokale inkomstenbelastingaftrek hebben opgesplitst en aangevraagd als u de standaardaftrek op uw federale rendement hebt aangevraagd, dus uw terugbetaling is niet belastbaar als u de standaardaftrek hebt genomen.
de staats-en lokale belastingaftrek (SALT)
u kunt ook veilig zijn om uw staats belastingaftrek als inkomen te claimen als u een specificatie hebt gemaakt, maar u hebt geen gespecificeerde aftrek genomen voor staats-en lokale inkomstenbelasting.
dit kan het geval zijn als u ervoor kiest om in plaats daarvan de staats-en lokale omzetbelasting af te trekken., Je hebt die keuze-U kunt ofwel inkomstenbelasting of omzetbelasting Aftrekken, maar niet beide. Uw teruggave is alleen belastbaar als u een aftrek voor staats-en lokale inkomstenbelasting.
De Tax reductions and Jobs Act (TCJA) legt een limiet op hoeveel u kunt claimen voor staats-en lokale belastingen. Die limiet is nog steeds $10.000 vanaf 2020.
Hoe weet je of je item
Bekijk je terugkeer voor 2019 om te zien of het een schema A bevat., Dit is het formulier dat wordt gebruikt om uw gespecificeerde inhoudingen te berekenen, dus u gespecificeerd als u Schema A hebt voltooid en het is inbegrepen bij uw terugkeer. Je hebt de standaard aftrek opgeëist als je plan A niet had ingediend, dus je bent veilig.
u moet ook in staat zijn om te zien of u gespecificeerd door het controleren van regel 9 van uw 2019 formulier 1040. Je hebt bijna zeker de standaard aftrek geclaimd als je $12.200, $18.350, of $24.400 in deze ruimte hebt ingevoerd. Dit waren de standaard aftrek bedragen voor de alleenstaande, hoofd van het huishouden, en gehuwde indienen gezamenlijk belastingbetalers in dat jaar., Je vrijwel zeker gespecificeerd als er een ander nummer verschijnt.
Als u in plaats daarvan verkoopbelastingen hebt afgetrokken
moet u nu bepalen of u verkoopbelastingen of inkomstenbelastingen hebt afgetrokken. Vergeet niet, staat terugbetalingen zijn niet belastbaar, zelfs als je hebt gespecificeerd als u ervoor gekozen om af te trekken staat en lokale omzetbelasting in plaats van de staat inkomstenbelasting.
Kijk naar regel 5a van uw 2019 schema A. uw terugbetaling is niet belastbaar als het vakje daar is aangevinkt., De IRS wil dat je aan te geven door het vakje op lijn 5a als je Aftrekken omzetbelasting in plaats van inkomstenbelastingen, en er is geen correlatie tussen het nemen van een omzetbelasting aftrek en uw staat belastingteruggave.
rapportage van de inkomsten
u moet het belastbare deel van uw staatteruggave berekenen zodat u dit kunt rapporteren. U kunt dit doen met behulp van de gespecificeerde inhoudingen/plan een werkblad dat is opgenomen in de instructies voor formulier 1040 die door de IRS. U moet dit werkblad samen met uw belastingaangifte opslaan.,
sommige mensen moeten mogelijk werkblad 2 gebruiken, “terugvorderingen van gespecificeerde aftrekposten”, gevonden in publicatie 525 van de IRS. Dit werkblad wordt gebruikt wanneer een belastingplichtige werd getroffen door de alternatieve minimumbelasting in het voorgaande jaar en onder een paar andere omstandigheden. Het wordt ook gebruikt als u terugbetalingen hebt ontvangen voor andere gespecificeerde inhoudingen die u in voorgaande jaren hebt genomen.,
Teruggaven van de staat worden gerapporteerd op Regel 1 van Schema 1 van het 2020-formulier 1040 nadat u de maatstaf van heffing hebt berekend, wordt het totaal van regel 9 van Schema 1 overgedragen naar regel 8 van het 2020-formulier 1040.
uw fiscale software programma kan deze informatie “onthouden” en zelfs in staat zijn om het juiste bedrag van uw belastbare terugbetaling te berekenen als u hetzelfde programma gebruikt dat u vorig jaar gebruikte.,
documenten die u mogelijk nodig hebt
u hebt informatie nodig om het state refund-werkblad nauwkeurig in te vullen als u belasting over uw terugbetaling moet rapporteren en betalen., Deze informatie kan gevonden worden in een aantal documenten:
- het Formulier 1099-G van de lidstaat of lidstaten die u gezonden heeft, terugbetalingen
- Uw vorige jaar de toestand van aangifte, waarin het bedrag van de terugbetaling wordt u ontvangen als u niet ontvangen een Formulier 1099-G
- Uw vorige jaar federale Vorm 1040 en Plannen, die lijsten uw gespecificeerde inhoudingen
Uw State Tax Refund Belastbare? Beantwoord Deze 3 vragen
- bevat uw belastingaangifte een schema A?, Dit betekent dat je gespecificeerd, dus je zou kunnen hebben om uw staat belastingteruggave melden als inkomen.
- zegt regel 9 van uw 2019 formulier 1040 $12.200, $ 18.350, of $24.400? U beweerde waarschijnlijk de standaard aftrek in plaats van het specificeren, zodat uw staat belastingteruggave hoogstwaarschijnlijk is niet belastbaar. Het nummer dat hier verschijnt zal ook verschijnen op Schema A als je gespecificeerd, dus check om zeker te zijn.
- Is er een check-in box 5a van uw 2019 schema A? Dit betekent dat u afgetrokken omzetbelasting, niet staat inkomstenbelasting, zodat u niet hoeft te melden uw terugbetaling als inkomen.,