een 529 collegespaarplan is een fiscale beleggingsrekening waarmee ouders, grootouders, familieleden en vrienden kunnen bijdragen aan het toekomstige collegegeld van een individu en de daaraan verbonden kosten. Omdat de rekening is vrij van federale belasting, en veel staten bieden ook een aftrek, is het in uw voordeel om zo veel geld op de rekening mogelijk.

Staatslimieten voor maximale bijdragen aan 529 Collegeplannen

elke staat beheert zijn eigen 529 collegespaarplan en stelt richtsnoeren voor maximale bijdragen vast., Aangezien het doel van het 529-plan is de kosten van de universiteit te dekken, stelt de staat een redelijk maximum vast dat alle mogelijke onderwijsuitgaven omvat, waaronder het volgende:

• Undergraduate collegegeld en honoraria

• boeken

• Computers en andere vereiste apparatuur

• Graduate collegegeld

worden gekwalificeerd uitgaven in sommige gevallen. Persoonlijke en reiskosten zijn geen subsidiabele kosten., Omdat de financiering omvat graduate collegegeld en aanverwante kosten, 529 plan maximale bijdragen variëren van $ 300.000 – $ 500.000 voor elke begunstigde.

bijvoorbeeld, Californië ‘ s maximale bijdrage bedrag is $ 475.000 per begunstigde. Michigan ‘ s maximale bijdrage voor een 529 spaarplan is $ 500.000. Staten meestal verhogen hun maximale bijdrage te weerspiegelen stijgingen in college collegegeld.,

factoren die van invloed zijn op 529 bijdragen

hoewel het aantrekkelijk kan zijn om het maximum bij te dragen aan uw 529 spaarplan, zijn er andere factoren om rekening mee te houden, waaronder fiscale gevolgen voor de rekeninghouder en andere donoren. Het volgende zijn een paar dingen om te overwegen alvorens een aanzienlijke bijdrage aan een 529 spaarplan.

Inkomstenopbouw

zodra het saldo van de rekening het maximale bijdragebedrag bereikt, kunt u geen extra fondsen aan de rekening toevoegen. Opgebouwde inkomsten tellen ook mee voor de maximale bijdrage van de rekening., Michigan heeft een maximale bijdrage van $ 500.000. Als u $450.000 aan het plan bijdraagt en de rekening $50.000 aan inkomsten opbouwt, wordt het maximum van de rekening van $500.000 bereikt.

de schenkingsbelasting

schenkingen die de federale schenkingslimiet overschrijden, zijn onderworpen aan schenkingsbelasting. Dit omvat 529 Spaarbijdragen. In 2018 kan een individu een jaarlijks geschenk van maximaal $15.000 aan een persoon geven zonder belasting te betalen. Als de gift meer dan $15.000, dan is de donor (niet de ontvanger van de gift) kan worden verplicht om belastingen te betalen op het bedrag van de gift. Voor een getrouwd stel verdubbelt dit bedrag., Bijvoorbeeld, een man en vrouw kan gift $ 15.000 elk (voor een totaal van $ 30.000) tax-free aan dezelfde persoon.

er is ook een vijfjarige giftoptie, waarbij u een eenmalige gift over vijf jaar belastingvrij kunt doneren. In dit geval, een individu kan bijdragen $75.000 tax-free aan een 529 spaarplan, of een paar kan doneren $150.000. Bijvoorbeeld, als grootouders willen bijdragen aan hun kleinkind 529 College spaarplan, elke grootouder kan bijdragen $ 75.000 voor een totaal van $ 150.000 tax-free.,

Het is cruciaal om te onthouden dat als u een eenmalige bijdrage geeft, u de komende vijf jaar geen extra geld aan deze persoon kunt schenken voor 529 plannen of andere doeleinden, zonder fiscale gevolgen. Voor eenmalige giften van vijf jaar, is het noodzakelijk om IRS-formulier 709 in te vullen en de vijfjarige giftoptie te kiezen.

vast bedrag

vanwege de vijfjarige fiscale optie kan het doneren van een vast bedrag om verschillende redenen aantrekkelijk zijn. Het bijdragen van een forfaitair bedrag kan de rekening hogere inkomsten op te bouwen., Het is echter belangrijk om er zeker van te zijn dat u tevreden bent met de beleggingsportefeuille die u kiest onder het 529 spaarplan. Bij het bijdragen van hoge bedragen is het mogelijk dat het niet mogelijk is om uw beleggingsportefeuille te wijzigen zodra de bijdrage is geleverd.

het overschrijden van collegekosten

te veel sparen voor collegekosten met behulp van het 529 collegespaarplan kan je pijn doen. Hier is een voorbeeld: een ouder in Californië bespaart de maximale $475.000 voor toekomstige college kosten., Hun kind woont een in-state school en gebruikt $ 100.000 voor undergraduate uitgaven en $ 200.000 voor graduate uitgaven, in totaal $ 300.000. De resterende $ 175,000 kan worden onderworpen aan federale en staat fiscale sancties, in aanvulling op de federale inkomstenbelasting op de rekening winst indien niet gebruikt voor college.

in het bovenstaande geval is een verandering van begunstigde een alternatief voor het opnemen van middelen uit het 529-plan en het verschuldigd zijn van belastingen. In aanmerking komende begunstigden zijn meestal naaste familieleden., De eigenaar van het account kan de begunstigde veranderen in een ander kind in het gezin, of zelfs een ouder kan de begunstigde veranderen in zichzelf te gebruiken voor onderwijskosten. Terwijl sparen voor een 529 College Plan is een goed idee, is het verstandig om alleen op te slaan wat je zeker weet dat je zal gebruiken.

alternatieven voor 529 Collegespaarbijdragen

als u de schenkingslimiet hebt overschreden of niet de maximale bijdrage wilt leveren, zijn er andere manieren waarop ouders en familieleden belastingvrij kunnen bijdragen aan het onderwijs van hun kind. Grootouders kunnen collegegeld betalen aan het college direct., Collegegeld betalingen worden niet beschouwd als een belastbare gift, maar kan invloed hebben op de financiële steun, dus het is het beste om dit te doen in het laatste jaar van de universiteit, wanneer financiële steun niet langer een overweging.

meerdere 529 spaarplannen

sommige ouders financieren meerdere 529 Collegespaarplannen in dezelfde of verschillende staten voor meerdere kinderen tegelijk. Bepaalde staat plannen kunnen factor 529 spaarplan bijdragen in andere staten, dus ongeacht waar uw 529 plan is gelegen, is het essentieel om de bijdragen te bespreken met uw plan beheerder als je plan maxima te benaderen.,

overleg met een belastingprofessional

voordat u een aanzienlijke bijdrage levert aan een 529 College spaarplan, of u nu de rekeninghouder bent of een familielid of vriend, is het belangrijk om de fiscale gevolgen met uw belastingprofessional te bespreken. Uw fiscale omstandigheden bepalen uiteindelijk welke belasting u eventueel verschuldigd bent als gevolg van de bijdrage.