• het type bedrijfsstructuur dat u hebt opgezet voor uw bedrijf – eenmanszaak, partnerschap, S corporation of C corporation – bepaalt welke belastingaangifte u moet gebruiken om uw belastingen in te dienen en hoeveel u verschuldigd bent.
• eigenaars van kleine ondernemingen moeten vaak inkomstenbelasting en belasting op zelfstandige arbeid betalen.
• houd gedetailleerde uitgavenregistraties bij, zodat u kunt profiteren van belastingaftrek.

Het voorbereiden van uw bedrijfsbelastingaangifte is een ingewikkeld, frustrerend proces., Het is echter belangrijk om het goed te doen – je zou kunnen worden geconfronteerd met steile straffen voor het indienen van een onjuiste terugkeer.

het startpunt voor het opstellen van uw bedrijfsbelastingaangifte hangt af van de structuur van uw bedrijf. Of u nu een eenmanszaak (zoals de meeste kleine bedrijven), een partnerschap, of een C of S corporation, uw zakelijke entiteit zal bepalen welke vorm u moet gebruiken om uw zakelijke rendement bestand en hoeveel u de IRS verschuldigd kan zijn.

moet u belasting betalen voor een klein bedrijf?,

kortom, Ja, u kunt verantwoordelijk zijn voor het betalen van belastingen zoals inkomstenbelasting, zelfstandigen belasting, werknemers loonbelasting en lokale onroerendgoedbelasting. Het bedrag dat u verschuldigd bent, hangt af van factoren zoals uw bedrijfstype, of u winst hebt gemaakt en van toepassing aftrekposten. Steven J. Weil, president van RMS Accounting, zei dat de definitie van een bedrijf een activiteit is die gericht is op het maken van winst.

” als je niet van plan bent om winst te maken, dan heb je een hobby, geen bedrijf,” vertelde Weil business.com., “Als je winst maakt, die winst is onderworpen aan de federale inkomstenbelasting en kan ook worden onderworpen aan de staat inkomstenbelasting, afhankelijk van de staat waarin u zaken doet. Sommige staten, zoals Californië, belasten bedrijven zelfs als ze geen winst maken. Hoe uw bedrijf wordt belast, hangt af van hoe het is opgezet.”

Hoe worden kleine ondernemingen belast?

wanneer u uw bedrijf opzet, kiest u een specifieke juridische structuur voor uw bedrijf: eenmanszaak, partnerschap, s corporation of C corporation., Er zijn Bepalingen en eisen binnen elke juridische structuur, evenals bepaalde fiscale voordelen.

Als u meer tijd nodig hebt om uw bedrijfsbelastingaangiften in te dienen, kunt u een extensie ontvangen door formulier 7004 in te dienen, de aanvraag voor automatische verlenging van de tijd om bepaalde bedrijfsinkomsten, informatie en andere aangiften in te dienen. Dit verlengt de deadline voor het indienen van uw belastingaangifte, maar je moet nog steeds een geschatte belasting verschuldigd op of voor de belastingaangifte deadline voor uw bedrijf te betalen. (Voor de meeste bedrijven is deze deadline 15 maart.,)

eenmanszaken

tenzij uw single-member LLC ervoor kiest om als een onderneming te worden behandeld, beschouwt de IRS het als een “buiten beschouwing gelaten entiteit”, wat betekent dat u geen bedrijfsbelastingen als een afzonderlijke entiteit hoeft in te dienen. In plaats daarvan, u zult de winst of het verlies op uw eigen persoonlijke inkomstenbelasting aangifte, en u zal worden belast op basis van de specifieke federale en staat inkomstenbelasting bracket u onder vallen. U bent ook onderworpen aan de belasting op zelfstandige arbeid (Medicare en Sociale Zekerheid).

personenvennootschappen

belastingen op vennootschappen met meerdere leden, of personenvennootschappen, zijn vergelijkbaar met die van eenmanszaken., In plaats van het indienen van een bedrijfsbelasting aangifte, elke partner meldt hun aandeel (volgens hun percentage van de eigendom in het bedrijf) van de winst of het verlies van het bedrijf op hun persoonlijke inkomstenbelasting aangifte.

s corporation

bij een S corporation gaat het inkomen via de entiteit over naar de eigenaars (of aandeelhouders) van het bedrijf, die vervolgens belastingen betalen op basis van hun aandeelhouderspercentage tegen hun belastingschijf. Als je een aandeelhouder en een werknemer, hoewel, je verwacht om jezelf te betalen een ” redelijk salaris.,”Met andere woorden, het salaris dat een aandeelhouder-werknemer ontvangt moet rekening houden met de taken die zij voor het bedrijf uitvoeren, hun ervaring, vergelijkbare beloning in de industrie en de grootte van het bedrijf.

C onderneming

c ondernemingen zijn onderworpen aan wat algemeen bekend staat als “dubbele belasting.”Als u C-corp-status kiest, wordt uw bedrijf belast tegen het tarief van 21% vennootschapsbelasting. Daarnaast worden aandeelhouders belast op fondsen die zij uit het bedrijf nemen (bijvoorbeeld salaris en/of dividenden).,

aangezien de juridische structuur van een bedrijf grote invloed heeft op wat de eigenaren verschuldigd zijn, is het raadzaam dat u met een CPA of belastingadviseur spreekt om de beste optie voor uw bedrijf te bepalen.

” het hebben van de juiste fiscale professional die begrijpt niet alleen de belastingwetgeving, maar ook hoe uw bedrijf opereert kan helpen ervoor te zorgen dat u de laagst mogelijke belasting betalen zonder over het hoofd te zien belasting of andere rapportage-eisen,” zei Weil. “Men moet ook andere belastingen begrijpen, zowel de staat als de federale, waaraan hun bedrijf kan worden onderworpen., Deze andere belastingen omvatten omzetbelasting, gebruik belasting, franchise belasting en accijnzen, om er maar een paar te noemen. Niet weten over een belasting betekent niet dat de verantwoordelijkheid van het bedrijf om het te betalen.”

soorten kleine bedrijven en belastingtarieven

naast algemene belastingen, gebaseerd op het type kleine bedrijven dat u hebt, bent u verantwoordelijk voor een verscheidenheid aan andere belastingen, volgens USA.gov.

inkomstenbelasting

De meeste kleine ondernemingen moeten belastingen betalen over alle inkomsten die zij gedurende het jaar hebben verdiend. Partnerschappen zijn verplicht om een jaarlijkse informatie-aangifte in plaats van de inkomstenbelasting., Echter, elke partner is verplicht om hun aandeel in de verliezen of winsten van het partnerschap verdiend gedurende het jaar te melden.

Arbeidsbelasting

Als u werknemers hebt die u betaalt om voor uw bedrijf te werken, moet u arbeidsbelasting betalen. Dit zijn federale belastingen die als volgt bestaan:

• sociale Zekerheidsbelastingen: volgens Intuit bedraagt het Socialezekerheidsbelastingtarief voor kleine ondernemingen momenteel 15,3%. Dit wordt echter verdeeld tussen de werknemer en het bedrijf, die elk naar verwachting 7,65% betalen.
• Medicare belastingen: kleine bedrijven zijn ook verplicht 1 te betalen.,45% voor Medicare.
• federale bronbelasting: kleine ondernemingen moeten een FICA-belastingtarief van 15,3% betalen.federale werkloosheidsbelastingen (Futa): volgens Investopedia moeten kleine bedrijven jaarlijks 6% betalen van de eerste $7.000 die aan elke werknemer wordt betaald.

accijnzen

volgens de IRS worden accijnzen betaald bij de aankoop van bepaalde belastbare goederen. Deze belastingen zijn doorgaans inbegrepen in de prijs van het product en worden dus vaak rechtstreeks door de klant betaald. Deze belastingtarieven variëren per staat waarin u zich bevindt., Enkele voorbeelden van deze belastbare bestanddelen zijn brandstof en steenkool.

onroerendgoedbelasting

volgens USA.gov, alle kleine bedrijven zijn verplicht om belastingen te betalen op het pand waar ze zaken doen. In het bijzonder, sommige staten heffen belastingen op onroerend goed in commercieel onroerend goed locaties. Sommige staten heffen ook belastingen op voertuigen, computerapparatuur en andere zakelijke activa. Hoe dan ook, het tarief wordt berekend door de totale waarde van het onroerend goed of een percentage van de waarde van het onroerend goed. Het bedrag dat u betaalt hangt af van de staat waarin u woont.,

verkoop-en gebruiksbelasting

kleine bedrijven zijn ook verplicht verkoop-en gebruiksbelasting te betalen, die ook per staat verschilt. Terwijl sommige staten belastingen op verschillende goederen en diensten vereisen, andere hebben deze belastingen helemaal niet nodig. Hoe dan ook, het tarief dat u betaalt, hangt af van waar u zich bevindt. Veel voorkomende uitsluitingen zijn voedsel, kleding, nutsvoorzieningen en kranten., Staten kunnen echter ook ondernemingen belasten op goederen en diensten Wanneer de omzetbelasting niet is geïnd; dit geldt doorgaans voor situaties waarin de goederen of diensten zijn gekocht buiten de staat waar het bedrijf werd uitgeoefend.

geschatte belasting

kleine bedrijven kunnen worden verplicht federale belastingen te betalen over het inkomen dat niet onderworpen is aan inhouding. Als alternatief, in het geval dat het bedrag van uw federale inkomstenbelasting wordt ingehouden is niet voldoende om de belastingen die u verschuldigd bent te dekken, zult u dan worden verplicht om een geschatte belasting te betalen., In het bijzonder, eenmanszaken, partners, partners en S bedrijven zijn verplicht om geschatte betalingen te doen als ze verwachten te zijn $1,000 of meer wanneer de terugkeer is ingediend.

Wat is het belastingtarief voor kleine ondernemingen?

volgens de Small Business Administration bedraagt het gemiddelde belastingtarief voor een klein bedrijf ongeveer 19,8%. Bovendien zult u volgens FreshBooks, afhankelijk van het type bedrijf dat u hebt, waarschijnlijk onderworpen zijn aan deze belastingtarieven:

• eenmanszaken zullen naar verwachting een belastingtarief van 13,3% betalen.,
• kleine vennootschappen moeten een belastingtarief van 23,6% betalen.
• kleine ondernemingen moeten belastingtarieven van 26,9% betalen.
• kleine ondernemingen moeten een forfaitaire belasting van 15,3% betalen.

het tarief waartegen de IRS uw kleine onderneming belast, hangt af van de bedrijfseenheid die u hebt opgezet. Bedrijven die zich aanmelden als C-corp worden belast 21% op hun netto belastbaar inkomen., Eenmanszaken, partnerschappen en S-corps worden beschouwd pass-through entiteiten; de eigenaren of aandeelhouders verslag bedrijfsinkomsten op hun persoonlijke belastingaangiften en betalen volgens de specifieke inkomstenbelasting ze vallen in. Bret Scholl, CPA en CGMA at Scholl & bedrijf LLP, zei dat deze belastingtarieven variëren van 10% tot 37% voor federale belastingen in 2020.

“Als u eigenaar bent van een bedrijf zonder rechtspersoonlijkheid, moet u ook de belasting op zelfstandige arbeid opnemen,” zei Scholl. “Voor 2020, de zelfstandigen belastingtarief is 15,3% op de eerste $137.700 waarde van het netto-inkomen, plus 2.,9% op het netto-inkomen van meer dan $ 137.700. Dit is de Sociale Zekerheid en Medicare bijdrage voor de Unincorporated bedrijfseigenaar.”

hoeveel inkomsten kan een klein bedrijf genereren zonder belasting te hoeven betalen?

bedrijven hoeven geen federale inkomstenbelasting te betalen als hun uitgaven hun bruto – inkomen overschrijden-met andere woorden, als het bedrijf een verlies in plaats van een winst genereerde. Echter, zelfs als dit uw geval is, kan het zijn dat u nog steeds verplicht bent om een belastingaangifte in te dienen en andere belastingen te betalen, zoals loonbelasting voor werknemers en lokale onroerendgoedbelasting.,

” als je een inkomen voor kleine bedrijven hebt, moet je een belastingaangifte indienen, zelfs als je geen belastingen verschuldigd bent,” zei Scholl. “Een gemeenschappelijk punt van verwarring voor deze vraag is dat zelfstandige belastingen zijn alleen verschuldigd als het netto-inkomen uit een klein bedrijf is meer dan $400. Ik hoor en lees vaak dat als je niet meer dan $400 verdient, je geen belasting hoeft te betalen, wat niet juist is.”

Hoe kunnen kleine ondernemingen de belastingaftrek maximaliseren?

hoewel u misschien niet veel controle hebt over het tarief waartegen uw bedrijf wordt belast, kunt u geld besparen door relevante belastingaftrek aan te vragen.,

in 2018 trad de Tax reductions and Jobs Act in werking, waardoor pass-through-entiteiten (eenmanszaken, partnerschappen en S-corps) de mogelijkheid kregen om 20% van hun gekwalificeerde bedrijfsinkomsten af te trekken. Scholl geïdentificeerd een paar andere manieren de tcja belastinghervorming kan helpen kleine ondernemers geld besparen.

” met 100% bonus afschrijving en verhoogde sectie 179 uitgaven in 2019, kunt u aanzienlijke aankopen van apparatuur, machines en meubels te maken en af te schrijven 100% van de waarde,” zei Scholl., “Meer bedrijven kunnen gebruik maken van de kasbasis methode van de boekhouding; de oude limiet was bruto-inkomsten tot $5 miljoen en nu tot $ 25 miljoen gemiddelde jaarlijkse bruto-inkomsten.”

om als aftrek in aanmerking te komen, moeten bedrijfskosten zowel gewoon als noodzakelijk zijn. De IRS stelt dat een gewone uitgave is een die is gebruikelijk en geaccepteerd in de handel of bedrijf, en een noodzakelijke uitgave is een die nuttig en geschikt is voor uw handel of bedrijf.

Er zijn verschillende aftrekposten die veel ondernemers over het hoofd zien., Scholl noemde de volgende aftrekposten als mogelijke belastingvoordelen waarvan ondernemers kunnen profiteren:

• terugbetaling van voertuigen: U kunt een deel van de kosten dekken die u of een echtgenoot of familielid maken tijdens het doen van boodschappen voor uw bedrijf (bijvoorbeeld het maken van een storting of het ophalen van benodigdheden).
• inhoudingen aan het thuiskantoor: als u een kantoor aan het thuiskantoor hebt, kunt u in aanmerking komen voor een inhouding voor het zakelijke gebruik van uw woning (bijv. hypotheekrente, reparaties, verzekering, onderhoud, enz.).,inhoudingen op het Kinderloon: de eigenaar van een bedrijf zonder rechtspersoonlijkheid kan zijn kinderen (jonger dan 18 jaar) inhuren en zijn belastingschuld verlagen. Bijvoorbeeld, een eenmanszaak maken $ 125.000 per jaar die betaalt hun 16-jarige dochter $ 10.000 zou kunnen besparen $ 4.000 of meer in de federale belastingen.
• gekwalificeerde pensioenbijdragen: als eigenaar van een klein bedrijf kunt u bijdragen aftrekken aan uw Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA. Bepaalde regels en voorwaarden zijn van toepassing. Het is aanbevolen dat u werkt met een CPA als dit is een aftrek die u wilt profiteren van.,
• medische kosten: in beperkte gevallen kunt u medische kosten aftrekken van uw bedrijfsinkomsten. Als je een eenmanszaak bent en je koopt je eigen ziektekostenverzekering, kun je het bedrag aftrekken dat je hebt uitgegeven aan premies.reiskosten: u kunt de reiskosten in mindering brengen indien volgens de Belastingdienst ” uw taken vereisen dat u voor een aanzienlijk langere periode dan een gewone werkdag buiten het algemene gedeelte van uw belastingwoning bent en u slaap of rust nodig hebt om aan de eisen van uw werk te voldoen terwijl u weg bent.,”De wet zegt dat als je kunt bewijzen dat wegblijven in plaats van direct naar huis terug te keren bespaart u geld, dan bent u waarschijnlijk in aanmerking komen voor een aftrek. (Weekends, feestdagen en standby dagen kunnen in aanmerking komen voor een aftrek, indien correct gepland.)

Er zijn regels en uitzonderingen voor al deze aftrekposten. Een financieel adviseur kan u helpen bepalen waarvoor u in aanmerking komt.,

om het meeste geld te besparen op bedrijfsbelastingen, moet u de fiscale implicaties van de juridische structuur van uw bedrijf begrijpen, nauwkeurige gegevens bijhouden van uw uitgaven en inhoudingen, en samenwerken met een belastingdeskundige die uw bedrijf en industrie begrijpt.