En 529 College Besparelser Plan er en skatt-advantaged investering konto som gjør det mulig for foreldre, besteforeldre, slektninger og venner bidra til et individs fremtidige skolepenger og relaterte kostnader. Fordi kontoen er gratis fra føderal skatt, og mange stater tilbyr også en reduksjon, det er til din fordel å legge så mye penger i kontoen din som mulig.

Statlige Begrensninger på Maksimalt Bidrag til 529 College Planer

Hver stat forvalter sine egne 529 College Besparelser Plan og angir retningslinjer for maksimal bidrag., Siden formålet med 529 planen er å dekke college utgifter, staten setter en rimelig maksimal det ville inkludere alle mulige utdanning utgifter, inkludert følgende:

• Lavere grads undervisning og avgifter

• Bøker

• Datamaskiner og annet nødvendig utstyr

• høyere grads undervisning

– Rom og styret kan bli kvalifisert utgifter i noen tilfeller. Personlig og reiseutgifter er ikke kvalifisert utgifter., Fordi finansiering inkluderer høyere grads undervisning og relaterte kostnader, 529 plan maksimalt bidrag varierer fra $300,000-$500,000 for hver mottaker.

For eksempel, California ‘ s maksimale bidrag beløpet er $475,000 per mottaker. Michigan ‘ s maksimale bidrag for en 529 Besparelser Plan er $500,000. Stater som regel øke sitt maksimale bidrag til å reflektere stiger i skolepenger.,

Faktorer som påvirker 529 Bidrag

Mens det kan være attraktivt å bidra maksimalt til din 529 Besparelser Plan, det er andre faktorer å vurdere, herunder skattemessige konsekvensene for kontohaveren og andre givere. Følgende er et par ting du bør vurdere før du gjør et betydelig bidrag til en 529 Besparelser Plan.

Driftsresultat Periodisering

Når kontoen din har nådd maksimalt bidrag beløpet, du kan ikke legge til ekstra penger til kontoen. Påløpte inntekter også telle opp mot kontoen din maksimale bidrag., Michigan har en $500,000 maksimalt bidrag grense. Hvis du bidrar med $450,000 til plan-og kontoen tilfaller $50 000 i lønn, kontoen maksimum på $500 000 er nådd.

Den Gave Skatt

Bidrag som overstiger den føderale gave grensen er underlagt gave skatt. Dette inkluderer 529 Besparelser Plan bidrag. I 2018, en person kan gi en årlig gave opp til $15.000 for en person uten å betale skatt. Hvis gaven overstiger kr 15.000, så donor (ikke gave mottakeren) kan være nødvendig for å betale skatt på gave-beløp. For et ektepar, dette beløpet dobles., For eksempel, en mann og kone kan gavekort på $15 000 til hver (for en total på $30.000) skattefritt for den samme personen.

Det er også en fem-års gave alternativet, der du kan donere en lump-sum gave som er spredt over fem år tax-free. I dette tilfellet, en person kan bidra $75,000 tax-free til en 529 Besparelser Plan, eller et par kan donere $150,000. For eksempel, hvis besteforeldre ønsker å bidra til deres barnebarns 529 College Besparelser Plan, hver besteforeldre kan bidra $75,000 for en sum av $150 000 skattefrie.,

Det er viktig å huske på at hvis du gi en lump-sum bidrag, kan du ikke gaven noen ekstra penger til denne personen i løpet av de neste fem årene, for 529 planer eller andre formål, uten skattemessige konsekvenser. For lump-sum fem år gaver, det er nødvendig for å fullføre IRS-Skjema 709 og velge fem-års gave alternativ.

Lump Sum

på Grunn av den fem år skatt alternativet, å gi et engangsbeløp kan være attraktive for flere grunner. Bidrar med et engangsbeløp lar-konto for å generere høyere inntekter., Det er imidlertid viktig å være sikker på at du er fornøyd med den investeringsporteføljen som du velger under 529 Besparelser Plan. Når bidra høyt beløp, kan det ikke være mulig å endre investeringsporteføljen når bidraget er laget.

Overstiger College Utgifter

Lagre for mye for college-utgifter bruke 529 College Besparelser Planen kan skade deg. Her er et eksempel: En mor i California sparer maksimalt $475,000 for fremtiden college kostnader., Deres barn deltar en i-state skole og bruker $100,000 for lavere kostnader og $200.000 for graduate utgifter, totalt kr 300.000. De gjenværende $175 000 i kategoriene kan være gjenstand for føderale og statlige skatt straffer, i tillegg til føderal inntektsskatt på konto resultat hvis det ikke brukes for college.

I ovennevnte sak, endre mottaker er et alternativ til å ta ut penger fra 529 plan og grunn avgifter. Kvalifisert begunstigede vanligvis ta med nære slektninger., Kontoen eieren kan endre mottaker til et annet barn i familien, eller til og med en forelder kan endre mottaker til seg selv å bruke for pedagogiske utgifter. Mens du sparer til en 529 College Plan er en god idé, er det lurt å bare lagre det som du er sikker på at du vil bruke.

Alternativer til 529 College Besparelser Plan Bidrag

Hvis du har overskredet den gave å begrense eller ikke ønsker å gjøre det maksimale bidrag, det er andre måter som foreldre og pårørende kan bidra til sine barns utdanning tax-free. Besteforeldre kan gjøre undervisningen betalinger til college direkte., Skolepenger betaling ikke anses som en avgiftspliktig gave, men kan påvirke økonomisk støtte, så det er best å gjøre dette i siste år på college, da økonomisk støtte kan ikke lenger være en vurdering.

Flere 529 Besparelser Plan

Noen foreldre fondet flere 529 College Besparelser Planer i samme stat eller ulike tilstander for flere barn på en gang. Visse statlige planer kan faktor 529 Besparelser Plan bidrag i andre stater, så uavhengig av hvor 529 plan ligger, er det viktig å diskutere bidrag med pensjonsplanen etter hvert som du nærmer plan maksimumsgrenser.,

Konsultere Med en Skatt Professional

Før du gjør et betydelig bidrag til en 529 College Besparelser Plan, enten du er kontoinnehaveren eller en slektning eller venn, er det viktig å diskutere de skattemessige konsekvensene med din skatt profesjonell. Din skatt omstendigheter som til slutt vil bestemme hva, hvis noen, skatt du skylder som et resultat av bidrag.