• Den type virksomhet strukturen du har satt opp for din bedrift – enkeltpersonforetak, ansvarlig selskap, S corporation eller C corporation – styrer som selvangivelsen du trenger å bruke til fil skatt og hvor mye du skylder.
• eiere av Små bedrifter har ofte å betale skatt og selvstendig næringsvirksomhet skatt.
• Hold detaljert bekostning oppføringer, slik at du kan dra nytte av fradrag i skatt.

å Forberede din bedrift selvangivelsen er en komplisert og frustrerende prosess., Det er imidlertid viktig å gjøre det riktig – du kan møte bratte straffer for å sende en unøyaktig tilbake.

utgangspunkt for å forberede din bedrift selvangivelse hengsler på strukturen av din bedrift. Enten du er en enkeltpersonforetak (som de fleste små bedrifter), et partnerskap, eller en C eller S corporation, vil din bedrift vil definere hvilke skjema som du må bruke til filen din bedrift tilbake og hvor mye du skylder SKATTEMYNDIGHETENE.

har du å betale skatt på en liten business?,

kort sagt, ja, kan du bli ansvarlig for å betale skatt som skatt, selvstendig næringsvirksomhet skatt, ansatte arbeidsgiveravgift og lokal eiendomsskatt. Beløpet du skylder avhenger av faktorer som type virksomhet, om du har gjort en fortjeneste og gjeldende fradrag.

Steven J. Weil, president i RMS Regnskap, sa definisjonen av en virksomhet er en aktivitet som er engasjert i den hensikt å gjøre en fortjeneste.

«Hvis du ikke har til hensikt å gjøre en fortjeneste, da har du en hobby, ikke en bedrift,» Weil fortalt business.com., «Hvis du gjøre en fortjeneste, som resultat er underlagt føderal inntektsskatt og kan også være underlagt statlig inntektsskatt avhengig av hvilken tilstand du er å gjøre forretninger i. Faktisk, i noen stater, som California, skatt bedrifter selv når de ikke gjøre en fortjeneste. Hvordan din virksomhet beskattes avhenger av hvordan den er satt opp.»

Hvordan er små bedrifter beskattes?

Når du setter opp din virksomhet, du kan velge en bestemt juridisk struktur for din bedrift: enkeltpersonforetak, ansvarlig selskap, S corporation eller C corporation., Det er bestemmelser og krav innen hver juridiske struktur samt visse skattefordeler.

Hvis du trenger mer tid til filen din bedrift selvangivelse, kan du motta en utvidelse ved å sende Skjemaet 7004, Programmet for Automatisk Forlengelse av Tid til Fil Enkelte Virksomhet Skatt, Informasjon og Andre går Tilbake. Dette utvider fristen for innlevering av selvangivelsen, men du må fortsatt betale noen beregnet skatt skyldte på eller før selvangivelse fristen for din bedrift. (For de fleste bedrifter, og denne frist er 15. Mars.,)

enkeltpersonforetak

Hvis din single-medlem LLC velger å bli behandlet som et aksjeselskap, SKATTEMYNDIGHETENE anser det som en «bort enhet», som betyr at du trenger ikke å sende virksomheten skatter som en separat enhet. I stedet, du vil rapportere fortjeneste eller tap på din egen personlige selvangivelsen, og du vil bli beskattet basert på den spesifikke føderale og statlige skatt brakett du faller inn under. Du vil også være gjenstand for selvstendig næringsvirksomhet skatt (Medicare og Social Security).

Partnerskap

Beskatning på multimember LLCs, eller partnerskap, er som enkeltpersonforetak., I stedet for innlevering av skatteattest for bedrifter, hver partner rapporterer sin andel (i henhold til deres andel av eierskapet i virksomheten) av virksomheten er gevinst eller tap på sin personlige selvangivelse.

S corporation

Med en S corporation, inntekt går gjennom virksomhet til virksomhetens eiere (eller aksjonærer), som deretter betale skatt basert på deres andel av eierskap til sin skatt brakett priser. Hvis du er en aksjonær og en ansatt, men, du er forventet å betale deg selv en «rimelig lønn.,»Med andre ord, den lønn som en aksjonær-ansatte trekker bør ta hensyn til de oppgaver de utfører for virksomheten, sine erfaringer, sammenlignbare betale i bransjen og størrelsen på selskapet.

C corporation

C selskaper er underlagt det som er kjent som «dobbeltbeskatning.»Hvis du velger C-corp status, vil din bedrift vil bli beskattet på 21% selskapsskatt pris. I tillegg, aksjonærer skattlegges på midler de tar ut av virksomheten (f.eks., lønn og/eller utbytte).,

Siden bedriftens juridiske struktur påvirker i stor grad hva dens eiere skylder, det anbefales at du snakker med en CPA-eller skatterådgiver for å finne den beste muligheten for din bedrift.

«etter å Ha riktig skatt profesjonelle som forstår, ikke bare de skattemessige lover og regler, men også hvordan bedriften opererer kan bidra til at du betaler den lavest skatt mulig uten utsikt over enhver skatt eller andre krav til rapportering,» sa Weil. «En trenger også å forstå andre skatter, både statlige og føderale, som deres virksomhet kan være gjenstand., Disse andre skatter omfatter merverdiavgift, bruk skatte -, franchise skatte-og avgiftsdirektoratet skatt, for å nevne noen. Ikke vite om en skatt ikke ta ansvar for virksomheten til å betale det.»

Typer av små bedrifter og skattesatser

I tillegg til generelle avgifter, basert på type small business du kan ha, er du ansvarlig for en rekke andre avgifter i henhold til USA.gov.

Inntektsskatt

de Fleste små bedrifter må betale skatt på all inntekt som de har opptjent gjennom hele året. Partnerskap er nødvendig å sende inn en årlig informasjon avkastning i stedet for inntektsskatt., Men, hver partner er pålagt å rapportere sin andel av partnerskap tap eller fortjeneste gjennom hele året.

Sysselsetting avgifter

Hvis du har ansatte som du betaler for å jobbe for firmaet ditt, vil du måtte betale sysselsetting avgifter. Disse er føderale skatter som består av følgende:

• Sosiale avgifter: i Henhold til Intuit, Social Security tax rate for små bedrifter er i dag 15.3%. Dette er imidlertid delt mellom de ansatte og selskapet, kan hver forventes å betale 7.65%.
• Medicare: Små bedrifter er også pålagt å betale 1.,45% for Medicare.
• Føderal skatt på tilbakeholdt: Små bedrifter er pålagt å betale en FICA skattesats på 15,3%.
• Føderale arbeidsledighet avgifter (FUTA): i Henhold til Investopedia, små bedrifter må betale en pris av 6% av de første $7,000 betalt for hver ansatt årlig.

Særavgifter

Ifølge SKATTEMYNDIGHETENE, særavgifter betales når enkelte avgiftspliktige varer som er kjøpt. Disse avgiftene er vanligvis inkludert i prisen på produktet og dermed ofte betales av kunden direkte. Disse skattesatsene varierer avhengig av tilstanden du befinner deg i., Noen eksempler på disse skattepliktig elementer er drivstoff og kull.

eiendomsskatt

Ifølge for å USA.gov alle små virksomheter er pålagt å betale skatt på eiendom hvor de har virksomhet. Spesielt noen stater samle skatter på eiendommer i commercial real estate steder. Noen stater også samle inn avgifter på biler, pc-utstyr og andre eiendeler. Uansett, prisen er kalkulert ved å ta total verdi på eiendel eller en andel av eiendommens verdi. Beløpet du betaler avhenger av staten du bor i.,

Salg og bruk skatt

Små bedrifter er også pålagt å betale salg og bruk skatt, som også varierer fra stat til stat. Mens noen stater krever avgifter på ulike varer og tjenester, andre ikke kreve at disse skatter i det hele tatt. Uansett, den pris du betaler avhenger av hvor du er lokalisert. Felles unntakene omfatter mat, klær, verktøy og aviser., Men stater kan også selskaper skatt på varer og tjenester ved salg skatt har ikke vært samlet inn for; dette vanligvis gjelder situasjoner der varer eller tjenester som er kjøpt utenfor den stat hvor virksomheten ble gjennomført.

Beregnet skatt

Små bedrifter kan bli pålagt å betale føderale skatter på inntekter som ikke er gjenstand for forskuddstrekk. Alternativt, i tilfelle at mengden av føderal inntektsskatt blir tilbakeholdt er ikke tilstrekkelig til å dekke den skatt du skylder, du vil da bli pålagt å betale en beregnet skatt., I særdeleshet, enkeltmannsforetak, partnere, partnere og S selskaper er pålagt å gjøre estimerte betalinger hvis de forventer å skylder $1,000 eller mer når avkastningen er arkivert.

Hva er small business skattesats?

Ifølge Small Business Administration, gjennomsnittlig skattesats for en liten bedrift er ca 19.8%. I tillegg, i henhold til FreshBooks, avhengig av hvilken type bedrift du har, vil du sannsynligvis være i henhold til disse skattesatser:

• enkeltpersonforetak er forventet å betale en skattesats på 13,3%.,
• Små partnerskap er pålagt å betale en skattesats på 23.6%.
• Liten S selskaper er pålagt å betale skatt priser av 26.9%.
• Små bedrifter er pålagt å betale en flat-rate skatt på 15,3%.

Den hastigheten som de amerikanske skattemyndighetene (IRS skatt en liten bedrift avhenger av foretaket som du har satt opp. Bedrifter innlevering som en C-corp er beskattet 21% på deres netto skattepliktig inntekt., Enkeltpersonforetak, ansvarlige selskaper og S-korps er vurdert pass-through virksomheter, eiere eller aksjonærer rapport business inntekt på sin personlige selvangivelse og betale i henhold til den spesifikke skattesats faller de inn. Bret Scholl, CPA og CGMA på Scholl & Firma-LLP, sa disse skattesatsene varierer fra 10% til 37% for føderale skatter i 2020.

«Hvis du er en uregistrert bedrift, du er nødt til også å omfatte selvstendig næringsvirksomhet skatt,» sa Scholl. «For 2020, selvstendig næringsdrivende, skattesats er 15,3% på første innskudd på $137,700 verdi av netto inntekt, pluss 2.,9% på netto inntekt over $137,700. Dette er Social Security og Medicare bidrag for uregistrert bedriftseier.»

Hvor mye inntekt kan en liten bedrift generere uten å måtte betale skatt?

Bedrifter trenger ikke å betale føderal inntektsskatt om sine utgifter overstiger brutto inntekt – med andre ord, hvis virksomheten generert et tap i stedet for en fortjeneste. Imidlertid, selv om dette er tilfellet, kan du likevel være nødvendig å sende inn en selvangivelse og betale skatter, som lønn skatt for ansatte og lokal eiendomsskatt.,

«Hvis du har noen small business inntekter, må du sende inn en selvangivelse selv om du ikke skylder noen avgifter,» sa Scholl. «Et felles punkt til forvirring for dette spørsmålet er at selvstendig næringsvirksomhet skatt er bare skyldte hvis netto inntekter fra en liten bedrift som er mer enn $400. Jeg har ofte hørt og lest at hvis du ikke gjøre mer enn $400, du trenger ikke å betale skatt, noe som ikke er nøyaktige.»

Hvordan kan små bedrifter maksimere fradrag i skatt?

Selv om du kanskje ikke har mye kontroll over hastigheten din virksomhet beskattes, kan du spare penger ved å hevde relevante fradrag i skatt.,

I 2018, den skattekutt og Jobber Loven trådte i kraft, gi pass-through-enheter (enkeltpersonforetak, ansvarlige selskaper og S-corps) muligheten til å trekke fra 20% av sine kvalifiserte business inntekt. Scholl identifisert noen andre måter TCJA skatt reform kan hjelpe små bedriftseiere å spare penger.

«Med en 100% bonus avskrivninger og økt § 179 utgiftsføre i 2019, kan du gjøre betydelige innkjøp av utstyr, maskiner og inventar og skrive av 100% av verdien,» sa Scholl., «Flere bedrifter kan bruke penger grunnlag metode for regnskap; den gamle grensen ble brutto inntekter opp til $5 millioner, og nå opp til $25 millioner gjennomsnittlig årlig brutto inntekter.»

for Å kvalifisere som en reduksjon, en virksomhet utgifter, må være både vanlig og nødvendig. SKATTEMYNDIGHETENE i usa som en ordinær kostnad, det er en vanlig og akseptert i handel eller virksomhet, og en nødvendig utgift er en som er nyttig og relevant for din handel eller virksomhet.

Det er flere fradrag som mange bedriftseiere overse., Scholl listet opp følgende fradrag som mulig skattelettelser for at bedriftseiere kan være i stand til å dra nytte av:

• Kjøretøy refusjoner: Du kan dekke en del av utgiftene som du eller en ektefelle eller familie medlem pådrar seg mens du kjører ærend for din bedrift (for eksempel, å gjøre et innskudd eller plukke opp forsyninger).
• Home office fradrag: Hvis du har et hjem office, kan du kvalifisere for fradrag for business bruk av ditt hjem (f.eks boliglån interesse, reparasjoner, forsikring, vedlikehold, etc.).,
• Barn lønn fradrag: eieren av en ikke-innlemmet bedriften kan ansette sine barn (under 18 år) og redusere sin skatt. For eksempel enkeltmannsforetak, noe som gjør $125,000 årlig som betaler sin 16 år gamle datter $10,000 kunne spare $4,000 eller mer i føderale skatter.
• Kvalifisert avgang bidrag: Som eier en liten bedrift, kan du trekke fra bidrag til din Forenklet Ansattes Pensjon (SEP) IRA. Visse regler og betingelser gjelder. Det er anbefalt at du arbeider med et CPA-hvis dette er et fradrag du ønsker å dra nytte av.,
• Medisinske utgifter: I begrensede tilfeller, du kan trekke medisinske utgifter fra din bedrift inntekt. Hvis du er et enkeltmannsforetak, og du kan kjøpe din egen helseforsikring, kan du trekke fra beløpet du har brukt på premie.
• reiseutgifter: Du kan være i stand til å trekke fra reiseutgifter hvis, i henhold til de amerikanske skattemyndighetene (IRS), «dine oppgaver krever at du må være borte fra den generelle delen av din skatt hjem for en periode vesentlig lenger enn en vanlig arbeidsdag, og du trenger for å få sove eller hvile for å møte kravene til arbeidet ditt mens du er borte.,»Loven sier, hvis du kan bevise at du bor unna i stedet for å vende hjem med en gang, sparer du penger, da du mest sannsynlig kvalifisere for et fradrag. (Helger, ferier og standby-dager kan kvalifisere for fradrag, dersom planlagt på riktig måte.)

Det er regler og unntak for alle disse fradrag. En finansiell rådgiver kan hjelpe deg å avgjøre hva du er kvalifisert for.,

for Å spare mest penger på virksomheten skatter, du trenger for å forstå den skattemessige konsekvenser av bedriftens juridiske struktur, opprettholde nøyaktige registreringer av dine utgifter og fradrag, og samarbeider med en skatt ekspert som forstår din virksomhet og bransje.