En «Skjønnsmessig Tillit» er et ofte brukt struktur for gjennomføring av investeringer og bærer på små og mellomstore bedrifter.

Når det brukes riktig, en Diskresjonær Trust tilbyr en rekke potensielle fordeler.,

fordelene av en Skjønnsmessig Tillit inkluderer:

• Et nivå av «Asset protection», noe som betyr at eiendeler som holdes innen en Skjønnsmessig Tillit har en grad av beskyttelse mot uberettiget krav som rettes mot personer som er assosiert med tillit. Det er mulig å bruke et fond for å «skjule» (selv om det ikke helt skjule) eierskap av eiendeler.
• Fleksibilitet med hensyn til bestått investeringer blant familiemedlemmer, og mellom generasjoner (dvs. «Estate Planning»)., Dette er fordi bestått «kontroll» over stole på eiendommen ikke nødvendigvis utløse en overføring av tillit eiendom – unngå et ansvar for dokumentavgift eller CGT.
• Fleksibilitet med hensyn til bestått eiendeler, blant familiemedlemmer og mellom generasjoner (dvs. «Business karriererådgivning»).
• evne til å «streame» overskudd til ett eller et antall skattytere fra år til år (dvs. «inntekt splitting»). Inntekt av tillit kan derfor være distribueres til personer på lavere marginale priser i skatt, minimere skatt på tillit inntekt.,
• evne til å streame kapitalgevinst til én eller et antall skattytere fra år til år (dvs. «hovedstaden streaming»).

I sammendraget, en riktig implementert Skjønnsmessig Tillit fremmer:

• Asset protection fordeler;
• Eiendom og karriererådgivning fordeler; og
• Skatt effektivitet.

Forsvarlig omsorg og omtanke

Som med alle ting, de potensielle fordeler av en Skjønnsmessig Stoler ikke kommet uten omsorg og innsats., Hensyn må gis til følgende potensielle ulemper forbundet med en Diskresjonær Trust:

• «underskudd» som oppstår i stiftelsen kan ikke være «distribuert» til medlemmene. I stedet, de tap som må framføres innenfor tillit, og avregnes mot fremtidig tillit inntekt. Evnen til å bære frem skatt tap er underlagt en rekke strenge tester. Dette betyr at en Skjønnsmessig Tillit må brukes med forsiktighet når «negativ gearing» er involvert, (og det bør vurderes å bruke en Lånefinansiert Tillit).,
• verdien av tillit aktiva må være tilstrekkelig til å rettferdiggjøre bekostning av å sette opp og administrere tillit. Hvis tilliten tjener inntekt eller gevinst, regnskapet må være forberedt og selvangivelse fremlagt for tilliten.
• Utdelinger fra en stiftelse kan ha en innvirkning på en mottakers rett til å motta alderspensjon eller andre sosiale sikkerhet.
• Administrasjon av en tillit kan kreve et nivå av samarbeid mellom familiemedlemmer, som kanskje ikke deler felles mål., Dette kan føre til familien disharmoni, spesielt hvis kontroll over en tillit går videre til neste generasjon uten riktig planlegging.

Det grunnleggende om en Diskresjonær Trust

En «trust» er ikke en «juridisk enhet» (for eksempel et selskap), men er en «juridiske forhold» mellom minst to parter: nemlig Bobestyrer og en Mottaker. Vedkommende har «lovlig» eierskap av eiendom, og er forpliktet til å holde og bruke eiendommen til fordel for Medlemmene.

En «Skjønnsmessig Tillit» er en av en rekke ulike stoler., Under en Skjønnsmessig Stole på vedkommende har «skjønn» til å velge blant en rekke «potensielle stønadsmottakere», som kan få en fordeling av fortjeneste, kapitalgevinst eller den opprinnelige «avgjort hovedstad».

Det viktig aspekt av en Skjønnsmessig Tillit er det ingen bestemt Mottaker har rett til noen bestemt inntekt eller eiendom av tillit. De bare har «retten til å bli ansett som» av Formuesforvalteren når vedkommende utøver skjønn.

Hvordan setter jeg opp en Skjønnsmessig Stole på?

1., En Skjønnsmessig stiftelsen er opprettet av en Settlor å gi vedkommende en liten sum penger, sier $10 (fast Sum) for å bli holdt for en «klasse» av potensielle Støttemottakere. Den Settlor er vanligvis en person som ikke er relatert til medlemmet eller den tiltenkte Mottakere, dvs. en revisor, advokat eller financial planner.

2. Videre Stole på Eiendommen kan legges til (eller «avgjort på») tillit etter at det har blitt etablert.

3. Formuesforvalteren er den som har eiendomsrett til den tillit eiendom, og som derfor styrer tillit eiendom fra dag-til-dag., Det er mulig for en stoler på, til å ha flere Styret. Vedkommende kan enten være et selskap eller en privatperson. Et selskap som styremedlem er generelt utpekt når tilliten er å gå å bære på en «aktiv» av forretninger, snarere enn å holde passive investeringer).

4. «Klasse» av «Potensielle Stønadsmottakere» er definert med referanse til en eller flere Navngitte Begunstigede». Den Navngitte Begunstigede er som regel at du, din ektefelle og/eller barn., Den større klassen av «Potensielle Stønadsmottakere» er da definert i forvaltningsfullmakten å inkludere den Navngitte Begunstigede, samt en svært bred gruppe av individer og andre juridiske enheter som er på en eller annen måte er knyttet til eller forbundet med den Navngitte Begunstigede. En Skjønnsmessig Tillit er ofte etablert til fordel for medlemmer av en bestemt familie, så den Navngitte Begunstigede inkluderer visse familiemedlemmer, og den Potensielle Stønadsmottakere er definert til å omfatte bredere familie og deres etterkommere).

5. Til slutt, forvaltningsfullmakten vanligvis et navn Appointor., Den Appointor har makt til å endre Formuesforvalteren fra tid til annen. Fordi Appointor kan endre Formuesforvalteren – blant annet ved å utnevne seg selv som Formuesforvalteren, Appointor har ultimate kontroll over tillit til – og bør derfor være valgt med forsiktighet. Den Appointor kan være en bedrift eller en enkeltperson. Det er mulig for rollen som Appointor å bli delt mellom to eller flere personer.,

De viktigste komponentene av en Skjønnsmessig Tillit er illustrert nedenfor:

Det avgjørende rolle i forvaltningsfullmakten

En Skjønnsmessig stiftelsen er opprettet av et skriftlig dokument som kalles en forvaltningsfullmakten. Forvaltningsfullmakten regulerer alle partene til tillit. Det er avgjørende at forvaltningsfullmakten utarbeides passende og tar hensyn til nåværende og framtidige mål for de involverte parter. Ikke alle Stoler Gjerninger er av like god kvalitet.

Det er også viktig at forvaltningsfullmakten plass til eiendom og karriererådgivning mål fra starten av., Selv om det er mulig å endre en forvaltningsfullmakten, dette må gjøres veldig nøye, for å unngå utilsiktet CGT og dokumentavgift konsekvensene.

Hvis du allerede har en Diskresjonær Trust, da er det viktig at du har Tillit Gjerning gjennomgått med jevne mellomrom, for å sikre at forvaltningsfullmakten tilstrekkelig tilbud med endringer i vår beskatning lover, og fortsetter å riktig forenkle din eiendom og karriererådgivning mål.

En gjennomgang av din Tillit Gjerninger er en viktig del av eiendom og karriererådgivning.,

Hvis du ønsker å utforske bruken av en Skjønnsmessig Tillit ytterligere, kan du ringe Andrew på 1300 654 590, eller på e-post [email protected].