A529大学貯蓄計画は、両親、祖父母、親戚、および友人が個人の将来の大学の授業料および関連費用に貢献できる税制上有利な投資口座です。 アカウントは連邦税から無料であり、多くの州も控除を提供しているので、できるだけ多くのお金をアカウントに入れることがあなたの利点です。

529大学計画への最大拠出に関する州の制限

各状態は、独自の529大学貯蓄計画を管理し、最大拠出のためのガイドラインを設定します。, 529計画の目的は大学の費用をカバーすることであるため、州は以下を含むすべての可能な教育費を含む合理的な最大値を設定します。

• 学部授業料と料金

• 本

• コンピュータおよびその他の必要な機器

• 大学院授業料

部屋と食事は資格のある費用である可能性があります。いくつかの例では。 個人的な費用および旅費は対象となりません。, 資金には大学院の授業料と関連費用が含まれているため、529プランの最大拠出額は、各受益者に対して$300,000-$500,000の範囲です。

たとえば、カリフォルニア州の最大拠出額は受益者あたり475,000ドルです。 529貯蓄計画のためのミシガン州の最大の貢献は$500,000です。 州は通常、大学の授業料の上昇を反映するために最大の貢献を増やします。,

529の貢献に影響を与える要因

それはあなたの529貯蓄計画に最大を貢献するために魅力的かもしれませんが、アカウント名義人や他のドナーの 以下は、529貯蓄計画にかなりの貢献をする前に考慮すべきいくつかのことです。

収益発生主義

口座残高が最大拠出額に達すると、口座に追加資金を追加することはできません。 未収収益も、アカウントの最大拠出額にカウントされます。, ミシガン州に$500,000の最高の貢献の限界がある。 プランに450,000ドルを寄付し、アカウントに50,000ドルの収益が発生した場合、アカウントの最大500,000ドルに達します。

贈与税

連邦政府の贈与限度額を超える寄付は贈与税の対象となります。 こ529貯蓄計画に貢献する 2018年には、個人は税金を払うことなく、人に最大$15,000の年間贈り物を与えることができます。 贈り物が$15,000を超える場合、贈り物の受取人ではなく寄付者が贈り物金額に税金を支払う必要があります。 夫婦の場合、この金額は倍増します。, たとえば、夫と妻は、同じ人に非課税$15,000それぞれ（合計$30,000）を贈ることができます。

また、五年間の贈り物オプションもあります。 この場合、個人は$75,000非課税529貯蓄計画に貢献することができます、またはカップルは$150,000を寄付することができます。 たとえば、祖父母が孫の529大学貯蓄プランに貢献したい場合、各祖父母は75,000ドルの合計150,000非課税に貢献できます。,

それはあなたが一括拠出を与える場合、あなたは税の影響なしに、529の計画やその他の目的のために、次の五年間にわたってこの人に追加のお金 一括五年の贈り物のために、それはIRSフォーム709を完了し、五年の贈り物オプションを選択する必要があります。

一括払い

五年税のオプションのために、一括払いを寄付することはいくつかの理由で魅力的かもしれません。 の貢献を一括での口座に発生しております。, しかし、それはあなたが529貯蓄計画の下で選択した投資ポートフォリオに満足していることを確認することが重要です。 際貢献を高額できない場合には変更投資ポートフォリオ一度に貢献します。

大学の費用を超える

529大学の貯蓄計画を使用して大学の費用のためにあまりにも多くを保存すると、あなたを傷つけることができます。 ここに例はある:カリフォルニアの親は未来の大学費用のための最高$475,000を救う。, 彼らの子供は州内の学校に通い、学部経費には$100,000、大学院経費には$200,000を使用し、合計$300,000を使用します。 残りの$175,000は、大学のために使用されていない場合は、アカウントの収益に連邦所得税に加えて、連邦および州税の罰則の対象となることがあります。

上記の場合、受益者を変更することは、529計画から資金を引き出し、税金を支払う代わりになります。 対象となる受益者には、通常、近親者が含まれます。, アカウント所有者は、家族の中で別の子供に受益者を変更することができ、あるいは親が教育費のために使用するために自分自身に受益者を変更す 529大学の計画のために保存することは良いアイデアですが、それはあなたが使用すると確信しているものだけを保存するのが賢明です。

529大学貯蓄プランの貢献に代わるもの

あなたは贈り物の制限を超えているか、最大の貢献をしたくない場合は、親や親戚が子供の教育に非課税 祖父母は、大学に直接授業料の支払いを行うことができます。, 大学の授業料の支払いは課税対象の贈り物とはみなされませんが、財政援助に影響を与える可能性があるため、財政援助がもはや考慮されない可

複数の529貯蓄計画

いくつかの親は、一度に複数の子供のために同じ状態または異なる状態で複数の529大学貯蓄計画に資金を供給します。 特定の州の計画は、他の州で529貯蓄計画の貢献を考慮することができるので、関係なく、あなたの529計画が配置されている場所の、それはあなたが計画,

税の専門家に相談してください

529大学の貯蓄計画にかなりの貢献をする前に、あなたが口座保有者または親戚または友人であるかどうか、それはあなたの税の専門家と税の影響を議論することが重要です。 あなたの税務状況は、最終的にあなたが貢献の結果として借りているかもしれない税金があれば、何を決定します。