• あなたがあなたの会社のために設定したビジネス構造のタイプ–個人事業主、パートナーシップ、S法人またはC法人–は、あなたがあなたの税金を提出するために使用する必要がありますどの納税申告とあなたが借りているだろうどのくらいを支配します。
• 中小企業の所有者は、多くの場合、所得税と自営業税を支払わなければなりません。
• 税額控除を利用できるように、詳細な経費記録を保管してください。

あなたのビジネス納税申告書を準備することは、複雑でイライラするプロセスです。, しかし、それを正しく行うことが重要です–あなたは不正確なリターンを提出するための急な罰則に直面する可能性が

あなたのビジネス納税申告を準備するための出発点は、あなたのビジネスの構造にかかっています。 あなたは（ほとんどの中小企業のような）個人事業主、パートナーシップ、またはCまたはS株式会社であるかどうか、あなたのビジネスエンティティは、あな

中小企業に税金を払わなければなりませんか？,

要するに、はい、あなたは所得税、自営業税、従業員給与税、地元の固定資産税などの税金を支払う責任があるかもしれません。 の支払額がいくらまで負に依存などの事業の種類、利益および適用控除の対象になります。

RMS Accountingの社長であるSteven J.Weil氏は、ビジネスの定義は利益を上げることを目的として従事する活動であると述べました。

“あなたが利益を上げるつもりがないなら、あなたはビジネスではなく趣味を持っている”とWeilは語ったbusiness.com—–, “あなたが利益を上げる場合、その利益は連邦所得税の対象となり、あなたがビジネスをしている州に応じて州所得税の対象となることもあります。 実際には、カリフォルニア州のようないくつかの州は、彼らが利益を上げていない場合でも、税事業。 どのように事業の課税をどう生かすかにかかっています。”

中小企業はどのように課税されますか？

あなたのビジネスをセットアップするとき、あなたはあなたの会社のための特定の法的構造を選びます：個人事業主、パートナーシップ、S corporationまたはC corporation。, 各法的構造内の規定と要件だけでなく、特定の税務上の利点があります。

あなたのビジネス納税申告書を提出するために追加の時間が必要な場合は、フォーム7004、特定のビジネス所得税、情報、およびその他のリターンを提出 これは、あなたの納税申告の期限を延長しますが、あなたはまだあなたの会社の納税申告期限またはそれ以前に負っている任意の推定税を支払う必 （ほとんどの企業では、この締め切りはMarch15です。,)

個人事業主

あなたのシングルメンバー LLCが法人として扱われることを選択しない限り、IRSはそれを”無視された事業体”とみなします。 代わりに、あなたはあなた自身の個人所得税申告書に利益または損失を報告します、そしてあなたはあなたが下に落ちる特定の連邦および州の また、自己雇用税（メディケアと社会保障）の対象となります。

パートナーシップ

マルチメンバー Llc、またはパートナーシップに対する課税は、個人事業主の課税と似ています。, 事業税申告を提出する代わりに、各パートナーは、個人所得税申告における事業の利益または損失のシェア（事業の所有権の割合に応じて）を報告します。

S corporation

s corporationでは、収入は事業体を通じて事業の所有者（または株主）に渡され、その後、税区分レートで所有権の割合に基づいて税金を支払います。 しかし、あなたが株主で従業員であれば、あなたは自分自身に”合理的な給与”を支払うことが期待されます。,”言い換えれば、株主従業員が引き出す給与は、ビジネスのために行う職務、経験、業界における同等の賃金、会社の規模を考慮に入れる必要があります。

C corporation

C法人は、一般的に”二重課税”として知られているものの対象となります。”C-corpのステータスを選択した場合、あなたのビジネスは21％の法人税率で課税されます。 さらに、株主は、彼らが事業から取る資金（例えば、給与および/または配当）に課税されます。,

ビジネスの法的構造は、その所有者が借りているものに大きな影響を与えるので、あなたのビジネスのための最良のオプションを決定するため

“税法だけでなく、あなたのビジネスがどのように運営されているかを理解している適切な税務専門家を持つことは、税金やその他の報告要件を見落と “一つはまた、彼らのビジネスが対象となる可能性があるために、州と連邦の両方の他の税金を理解する必要があります。, これらの他の税はちょうど少数を示すのに売上税、使用税、特権の税および物品税を、含んでいる。 わからず、税金が無くなるわけではありませんの責任での事業を支払います。”

中小企業と税率の種類

一般的な税金に加えて、あなたが持っているかもしれない中小企業の種類に基づいて、あなたはによると、他の様々な税USA.gov.

所得税

ほとんどの中小企業は、彼らが年間を通じて獲得したすべての収入に税金を支払う必要があります。 パートナーシップは、所得税の代わりに年間情報リターンを提出する必要があります。, ただし、各パートナーは、年間を通じて獲得したパートナーシップの損失や利益のシェアを報告する必要があります。

雇用税

あなたがあなたの会社のために働くために支払っている従業員がいる場合は、雇用税を支払う必要があります。 これらは次から成っている連邦税である:

• 社会保障税:Intuitに従って、小企業のための社会保障税率は現在15.3%である。 しかし、これは従業員と会社の間で分割され、それぞれが7.65パーセントを支払うことが予想されます。
• メディケア税：中小企業も支払う必要があります1.,メディケアのための45％。
• 連邦所得税源泉徴収：中小企業は15.3％のFICA税率を支払う必要があります。
• 連邦失業税（FUTA）：Investopediaによると、中小企業は、毎年各従業員に支払われた最初の6％の7,000ドルの割合を支払わなければなりません。

物品税

IRSによると、物品税は特定の課税対象商品が購入されたときに支払われます。 これらの税金は、通常、製品の価格に含まれ、したがって、多くの場合、顧客が直接支払っています。 これらの税率は、あなたがいる状態によって異なります。, これらの課税項目のいくつかの例は、燃料と石炭です。

固定資産税

によるとUSA.govすべての中小企業は、彼らがビジネスを行うプロパティに税金を支払う必要があります。 特に、いくつかの州は、商業用不動産の場所でプロパティに税金を徴収します。 一部の州では、車両、コンピュータ機器、その他の事業資産に税金を徴収しています。 いずれにせよ、レートは、プロパティの合計値またはプロパティ値の割合を取ることによって計算されます。 あなたが支払う金額は、あなたが住んでいる州によって異なります。,

売上税および使用税

中小企業はまた、州によって異なる売上税および使用税を支払う必要があります。 一部の州では様々な商品やサービスに税金が必要ですが、他の州ではこれらの税金がまったく必要ありません。 のいずれかの方法で金をお支払いいただきますが配置されております。 一般的な除外には、食品、衣類、ユーティリティ、新聞が含まれます。, しかし、州はまた、売上税が収集されていないときに商品やサービスに企業に課税することができます。

推定税

中小企業は、源泉徴収の対象とならない所得に対して連邦税を支払う必要がある場合があります。 あるいは、源泉徴収されているあなたの連邦所得税の額は、あなたが借りている税金をカバーするのに十分ではない場合には、あなたはその後、推定税, 特に、個人事業主、パートナー、パートナー、およびS企業は、リターンが提出されたときに$1,000以上を借りていると予想される場合、推定支払いを行う必要があります。

中小企業税率とは何ですか？

中小企業庁によると、中小企業の平均税率は約19.8％です。 さらに、FreshBooksによると、あなたが持っているビジネスの種類に応じて、あなたはおそらくこれらの税率の対象となります：

• 個人事業主は13.3％の税率を,
• 小さなパートナーシップは23.6％の税率を支払う必要があります。
• 中小企業は26.9％の税率を支払う必要があります。
• 中小企業は15.3％の定額税を支払う必要があります。

IRSがあなたの中小企業に課税するレートは、あなたが設定したビジネスエンティティによって異なります。 C-corpとして申請する企業は、純課税所得に対して21％課税されます。, 個人事業主、パートナーシップおよびS軍団は通過実体として考慮される;所有者か株主は彼らの個人的な納税申告の事業所得を報告し、に落ちる特定の Scholl&会社LLPのBret Scholl、CPAおよびCGMAは、これらの税率は10の連邦税の37％から2020％の範囲であると述べました。

“あなたが未編入のビジネス所有者であれば、あなたはまた、自己雇用税を含める必要があります、”ショルは言いました。 “2020年については、自営業税率は15.3％であり、純利益の最初の$137,700相当、プラス2です。,純利益の9％は$137,700以上です。 これは、未編入のビジネス所有者のための社会保障とメディケアの貢献です。”

中小企業は税金を払うことなくどのくらいの収入を生み出すことができますか？

事業は、経費が総所得を超えた場合、つまり、事業が利益の代わりに損失を生じた場合、連邦所得税を支払う必要はありません。 しかし、これがあなたのケースであっても、あなたはまだ納税申告書を提出し、従業員の給与税や地元の固定資産税のような他の税金を支払う必要があ,

“中小企業の収入がある場合は、税金を借りていなくても納税申告書を提出しなければなりません”とScholl氏は述べています。 “この質問のための混乱の共通点は、中小企業からの純利益が$400以上である場合にのみ、自営業税が負われているということです。 私はしばしばあなたが400ドル以上を作らなければ、正確ではない税金を支払う必要はないと聞いて読んでいます。”

中小企業はどのように税額控除を最大化することができますか？

あなたのビジネスが課税される率をあまり制御できないかもしれませんが、関連する税額控除を請求することでお金を節約できます。,

2018では、減税と雇用法が発効し、パススルーエンティティ（個人事業主、パートナーシップ、およびS-corps）に資格のある事業所得の20％を控除する能力を付与しました。 Schollは、TCJA税制改革が中小企業の所有者がお金を節約するのに役立ついくつかの他の方法を特定しました。

“100％のボーナス減価償却と179の2019年の支出の増加により、機器、機械、家具を大幅に購入し、価値の100％を償却することができます”とScholl氏は述べています。, “より多くの企業が会計の現金ベースの方法を使用することができます;古い制限は$5百万までの総領収書だったし、今$25百万平均年間総領収書まで。”

控除としての資格を得るには、事業費は普通と必要の両方でなければなりません。 IRSは、通常の費用は、貿易やビジネスで一般的で受け入れられているものであり、必要な費用は、あなたの貿易やビジネスに役立ち、適切なものであると

多くのビジネス所有者が見落とすいくつかの控除があります。, Schollは、ビジネスオーナーが利用できる可能性のある減税として以下の控除を挙げました。

• 車両払い戻し：あなたはあなたのビジネスのための用事を実行している間にあなたまたは配偶者または家族が発生する費用の一部をカバーすることができます（例えば、預金を作るか、物資を拾う）。
• ホームオフィス控除：あなたがホームオフィスを持っている場合は、あなたの家のビジネス使用（例えば、住宅ローンの利息、修理、保険、メンテナンスなど）のため).,
• 児童賃金控除：非法人のビジネスの所有者は、（18歳未満）自分の子供を雇うことができ、彼らの納税義務を減らすことができます。 例えば、$125,000を作る個人事業主は彼らの16歳の娘$10,000を支払う連邦税の$4,000または多くを救うことができる毎年作る。
• 適格退職拠出金：中小企業の所有者として、あなたはあなたの簡易従業員年金（SEP）IRAへの拠出金を差し引くことができます。 特定の規則および条件が適用されます。 これはあなたが利用したい控除である場合、それはあなたが公認会計士と協力することをお勧めします。,
• 医療費：限られたケースでは、あなたのビジネス収入から医療費を控除することができます。 あなたが個人事業主であり、あなた自身の健康保険を購入した場合、あなたは保険料に費やした金額を差し引くことができます。
• 旅費：IRSによると、”あなたの義務は、通常の一日の仕事よりも実質的に長い期間、あなたの税の家の一般的な領域から離れている必要があり、離れている間、あなたの仕事の要求を満たすために睡眠または休息を取得する必要がある場合は、旅費を控除することができるかもしれません。,”法律は、あなたがすぐに家に帰るのではなく、離れて滞在することがあなたにお金を節約することを証明できれば、あなたは最も可能性の高い控除の （正しく計画されている場合、週末、休日、待機日は控除の対象となります。 li>

これらの控除のすべてには規則と例外があります。 財務アドバイザーであるきをお得します。,

ビジネス税で最もお金を節約するには、ビジネスの法的構造の税務上の影響を理解し、費用と控除の正確な記録を維持し、ビジネスと業界を理解している税務専門家とパートナーを組む必要があります。