2018年から始まる新しい税法は、人々が自分の好きな慈善団体に慈善寄付を差し引くことをはるかに困難にしました。 法律は、より少ないアメリカ人が控除を箇条書きされることを保証し、標準控除を増加させました。 しかし、それはまた、箇条書きにした人々が慈善団体に与えることができる収入の割合を50％から60％に増加させました。
ケア法は慈善控除に関するルールをどのように変更しますか。,
2020年のCOVID-19パンデミックと多くの非営利団体に対する悲惨な結果のために、議会はMarch2020CARES Actに慈善控除の変更を含めました。 まず、この法律は、項目化納税者が調整後総所得の100％ではなく、以前の60％まで税控除の慈善寄付を行うことを可能にします。 第二に、控除を箇条書きにしない納税者のために、この行為は慈善寄付控除で最大$300を可能にします。 寄付は現金または同等でなければならず、資格のある慈善団体（501c3）に与えられなければなりません。 これらの変更は、2020年の課税年度にのみ適用されます。,
しかし、これらの新しいルールのいずれかが、慈善団体が寄付を認める方法や、寄付者が慈善寄付をしたことを証明する方法を変えましたか？
いいえ。 寄付者は、同時期の書面による謝辞を通じて寄付を実証し続けなければならない。
慈善団体（501c3）は、250ドル以上の寄付の書面による謝辞を引き続き提供する必要があります。 慈善寄付を控除する予定の寄付者は、これらの手紙を税務記録に保持する必要があります。
ドナーに感謝するためのベストプラクティスは何ですか？,
ドナーに感謝するには二つのステップがあります。 最初は各ドナーとの良好な関係を確立することに関係しており、他の行動は非常に法的な目的を持っています。
まず、暖かい感謝の手紙が必要ですが、ドナーがあなたの慈善団体に税控除の寄付をしたことを文書化できるように、法的に必要な情報も含め
IRSは、公共慈善団体（501(c)(3)組織としても知られています）250ドル以上の寄付のための正式な謝辞を送信する必要があります。, 寄付者は、この手紙を彼または彼女の貢献の証明として使用し、税額控除を請求することができます。 実際には、ほとんどの慈善団体は、すべての寄付、さらには小さな寄付に対して謝辞を送ります。
ドナーに感謝し、法的要件を満たす両方の目標は、同時にまたは別々に達成することができます。 多チャリティ管理を両立するための条件以内。
寄付を承認するとき
寄付の承認は、贈り物の翌年の31日までに行わなければなりません。, しかし、最良の実践例を示唆する慈善すべきであると認め以降の早い時期にプレゼントを受信します。
また、ほとんどの慈善団体は、月の終わりまでに前年のためのドナーの貢献の概要を送信します。 マルチチャネルの資金調達の控訴と寄付の時代には、その年末の要約を郵送で送る（元の寄付/sが物理的なチェックまたはオンラインで来たかどうかにかかわらず）、あなたの組織がドナーに適切に通知したことを保証します。,
あなたは電子メールで前年のためのドナーの貢献のその最終的な要約を送信することはできますか？ はい。. どの謝辞の手紙でも取らなければならない形態のための法的規定がない。 例えば、それは郵便はがき、電子メール、または物理的な手紙であることができる。,
あなたが含めなければならないもの
- あなたの組織の名前
- あなたが501c3非課税組織であることを示す声明
- 寄付が受け取られた日
- 現金拠出金額（現金は小切手、クレジットカード、給与控除を意味する）
- 現金以外の贈り物の説明（ただし、価値はありません）。 ドナーは、納税申告でIRSに報告する際に、現金以外の拠出金の価値を推定します。,
- 該当する場合は、組織によって商品またはサービスが提供されなかったという声明
- 組織が貢献と引き換えに提供した商品またはサービスの価 例は残りが寄付である間、お金のいくつかが食事の支払う夕食であることができる。
- 組織が貢献と引き換えに提供した商品またはサービスがある場合は、該当する場合は無形の利益で完全に構成されているという声明。, 例は組織のロゴのマグカップまたはトートバッグのようなより少しにより$75、評価される小さいギフトであるかもしれない。
確認メッセージを送信しない場合はどうなりますか？
IRSは次のように述べています。
“寄付者は、寄付者が受領者組織から寄付者の同時期の書面による謝辞を取得しない限り、250ドル以上の単一の寄付額に対して税額控除を請求することはできません。, 寄付を認めない組織はペナルティを負いませんが、書面による謝辞がなければ、寄付者は税額控除を請求することはできません。 書面による謝辞を得ることはドナーの責任ですが、組織はタイムリーな書面による声明を提供することによってドナーを支援することができます。…”
IRSは、慈善団体への寄付に対して適切な謝辞を提供できない寄付者に対する税額控除を拒否しています。,
“慈善活動の記録”は、あるケースでは、判断が十分にタイムリーではなく、必要な言語が欠けていることを確認することにヒンジしたと報告しました。
あなたの謝辞言語を開発し、非営利の問題を専門とする弁護士によって評価されています。 その後、同じ言語を一貫して使用します。,
いくつかの例：
あなたの組織は、あなたのドナーが再びあなたに与えることを奨励し、寄付のIRS受け入れ可能な謝辞を提供する義務を果たす暖かい感謝を提供すること
謝辞言語は各慈善団体に適しているはずですが、ここではすべての要件を満たす二つのステートメントの例を示します。 最初は、メールで送られた書かれた手紙の最後に来ました;第二は、あなたに感謝する電子メールの一部でした.
1., “501c3慈善団体として、税法は、この手紙があなたの贈り物の公式の承認であることを通知するように私たちに要求しています。 また、この貢献を考慮して商品またはサービスを受け取っていないことを証明する必要がありますので、贈与の全額は税控除の対象となります。 ありがとう！”
2. “健康のパートナー,a501(c)(3)非営利組織のためではありません,任意の商品やサービスを提供していません,全体または部分的に,この自主的な現金拠出を考慮 米国でこの贈り物の税額控除を請求したい場合, お客様のファイルについては、この謝辞を保管してください。 健康のパートナーのEIN番号はxxxxxです。”
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これらの例は両方とも現金寄付のために働きます。 しかし、贈り物が現金ではなく、ある種の財産または物理的な商品である場合はどうなりますか？ その場合、この例と同様の言語を使用します：
“501(c)(3)非営利組織のためではなく、受け取った中古冷蔵庫と中古ストーブの貢献に感謝します。 ない商品やサービスの提供と引換えです。,”
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IRS Publication1771を完全に読むことを強くお勧めします。 慈善団体が提供する必要があるかもしれない多くの種類の謝辞と開示があります。 その出版物はそれらを詳しく綴り、多数の例を提供する。,