年金を継承すると、予期しない財務的な棚ぼたを提供することができますが、考慮すべき税務上の影響があります。 あなたが税金を借りているだろうかどうか、どのくらい、あなたがそれらを支払うために必要としているときは、年金が構造化され、どのようにあなた ここでは、年金を継承し、それに付属する税金を最小限に抑えることについて知っておく必要があるものです。
継承年金とは何ですか？,
誰かが年金契約を購入するとき、彼らは一つ以上の受益者に名前を付けるオプションを持っているかもしれません。 これらの受益者は、元の年金者が亡くなった場合、年金からの支払いを受け取る資格があります。
誰かが年金受益者に名前を付けることを選択するかもしれないいくつかの理由があります。 まず、受益者が命名されていない場合、またはそれが生存配偶者に給付を支払い続ける共同と遺族年金ではない場合、年金の残りのお金は失われます。, 年金を購入した金融機関は、残りの利益を維持するために得るだろうから年金を購入しました。
第二に、年金に受益者を命名することは、愛する人のための財政的遺産を作成する一つの方法です。 あなたが大人の子供を持っている場合は、たとえば、あなたはあなたとあなたの配偶者が死ぬと、彼らは残りの利益を受け取ることができるように、 年金は、不動産計画の内部で、生命保険や信託などの他の財源を補完するために使用することができます。
いくつかの年金は継承することはできません。, あなたは、単一の生命または生命のみ年金を購入した場合、例えば、年金はあなたの一生の間にあなたに給付を支払うことになります。 受益者に渡すための死亡給付はありません。
継承された年金が課税される方法
継承された年金が課税される方法を理解することは、適格と非適格年金の違いを知ることから始
適格年金は、401（k）プランや個々の退職金口座などの税制優遇アカウントを通じて税引前ドルを使用して購入した年金です。, 適格年金から年金生活者に支払われた任意の分布は、彼らが受け取っている年に課税所得として扱われます。 年齢59 1/2の前に行われた引き出しは、10％の早期撤退ペナルティの対象となります。 資格のある年金はまた、必要最小分配（RMD）ルールに従わなければなりません。
一方、非適格年金は、税引き後のドルを使用して資金を供給されます。 そのようなロスのアカウントのように聞こえるが、キャッチがあります。 非適格年金への貢献は課税対象ではありませんが、あなたの初期投資の任意の成長や利益は、課税繰延されています。, 言い換えれば、あなたはあなたの分布の収益部分に経常利益の税金を支払わなければなりません。 しかし、心配する10％の早期撤退ペナルティはありませんし、Rmdにも対処する必要はありません。
継承された年金のための税ルール
継承された年金に税金を払うことを避ける方法は、通常、受益者としてのあなたのステータスとあなたが年金から支払いを受け取ることを決定する方法によって決まります。 あなたは元の年金の配偶者なら、あなたは年金のスケジュールに従って支払いを受け取り続けることを選択することができます。, このインスタンス、税金が支払いに分布する繰延までございます。
あなたが年金を継承し、あなたが年金者の配偶者ではない場合は、ルールは、しかし、異なる動作します。 るだけ”というニーズに対して税金を払いに依存して決まりました分配金を受け取るための年金. P>
- 一括払い：あなたは一括払いで継承された年金に残っている任意のお金を取ることを選ぶことができます。 あなたはそれらを受け取る時に給付に起因する税金を支払わなければならないでしょう。,
- 五年ルール：五年ルールは、あなたが行くように分布に税金を払って、五年にわたって継承された年金からの支払いを広げることができます。 唯一の注意点は、全体の年金給付は、五年までに配布されなければならないということです。li>
- 非修飾ストレッチ：あなたは契約の残りの部分を取り、あなたの人生の残りの部分にわたって年金の支払いを伸ばします。 あなたの平均余命は、あなたの実際の支払い金額とスケジュールの基礎を設定します。,
- 定期または年払い方法：あなたはあなたの人生の残りのための支払いを取得しますが、支払い額はあなたの平均余命に基づいていません。
これらの四つのオプションのうち、非適格ストレッチまたは定期的な支払いオプションを選択すると、継承された年金の支払いのための納税義 しかし、あなたは年金の残りのお金のすべてを受け取るために長く待っているでしょう。 一括払いのルートを選択するか、五年のルールに従うことは、より速くあなたの手にお金を置くだろうが、あなたは短期的には大きな税のヒットを取る,
継承された年金に税金を払うことを避ける方法
残念ながら、年金を継承するときに税金を払うことを完全に避けることはで しかし、あなたが継承するものの支払いを延期するためにできることがあります。
たとえば、あなたが生き残った配偶者であれば、いつものように支払いを受け続けるためにあなたのオプションを行使することは、継承された年金, 同様に、あなたは非配偶者として年金を継承している場合は、あなたの平均余命または定期的な支払いに基づいて非適格ストレッチの支払いを選ぶことによって、あなたの税の露出を下げることができます。
あなたがより高度な税務計画を必要とする試すことができる他のいくつかの方法があります。 たとえば、あなたはあなたが別の年金のために継承する年金を交換する1035交換を検討することができます。 キャッチは、交換が本質的に似ていなければならないということです。 言い換えれば、あなたがしようとすると課税を逃れるために非資格年金またはその逆のための資格を交換することはできません。, 継承された年金の1035交換を検討するための主な理由は、より有利な条件または利点を持つ年金に切り替えることです。
もう一つの選択肢は、継承された年金をIRAに転がすことです。 あなたはまた、故人の年金者のIRAを継承した場合しかし、これは唯一のオプションです。 あなたは、例えば、あなたの父の年金を継承したが、彼はIRAを持っていなかったか、彼は受益者としてあなたの兄弟を命名した場合、あなたはあなたの名 あなたが継承された年金を転がすことができると仮定すると、継承されたIRAの税ルールの対象となります。,
一番下の行
継承された年金に税金を払うことを避けることはできませんが、それらを最小限に抑えるためにでき あなたが年金を継承することになります知っている場合、またはあなたが他の誰かに残すことを計画年金所有している場合は、事前に潜在的な税務上の影響を理解することが役立ちます。 年金を継承することは財政的利益をもたらすことができますが、準備ができていない場合は税の頭痛につながることもあります。,
Tips
- あなたが継承された年金の受信側にいる場合は、あなたの納税義務を管理する方法について財務顧問に話を検討してください。 あなたのニーズに合った右の財務顧問を見つけることは難しい必要はありません。 SmartAssetの無料ツールは、五分でお住まいの地域の財務アドバイザーとあなたを一致させます。 あなたの財政の目的を達成するのを助けるローカル顧問と一致して準備ができていたら今始めなさい。li>
- あなたは年金の購入を検討している場合は、さまざまな年金のオプションがどのように機能するかを学びます。, あなたが受益者に名前を付けることができ、あなたが共同と遺族年金を購入している場合の支払いが継続する方法かどうかを尋ねます。 また、年金を購入し、所有することにかかわるさまざまな費用を研究しなさい。