Tenere la proprietà della proprietà congiuntamente con i tuoi figli o un altro beneficiario è un metodo comune utilizzato per evitare l’omologazione. L’idea è che erediteranno automaticamente la proprietà da te perché già “possiedono” la tua proprietà. Non diventa parte del tuo patrimonio di successione perché passa direttamente a loro per legge quando non sei più vivo per co-possedere la proprietà con loro. Questa può essere un’opzione efficace se evitare successione della vostra tenuta è il vostro obiettivo primario.,
Prepara un nuovo atto per evitare la successione
Idealmente, non dovrai semplicemente “aggiungere” il nome di tuo figlio al tuo atto esistente. Creerai un nuovo atto con un gruppo di proprietari, forse tu, il tuo coniuge e tuo figlio. Diventerete inquilini comuni con diritti di sopravvivenza.
Se aggiungi semplicemente il nome di tuo figlio al tuo atto esistente, non avrà necessariamente i diritti di sopravvivenza. Non erediterà automaticamente la tua parte della proprietà quando morirai., L’aggiunta del nome gli dà solo un interesse di proprietà nella casa sia attualmente che in futuro, mentre il tuo interesse di proprietà sarebbe ancora soggetto a successione.
La creazione di un atto completamente nuovo con diritti di sopravvivenza elude questo problema. “Sopravvivenza” significa che quando un proprietario muore, la loro quota della proprietà si sposta per legge al proprietario o ai proprietari che sopravvivono.,
Considerare l’utilizzo di un avvocato
È possibile acquistare il software appropriato o un modulo di atto da qualsiasi negozio di forniture per ufficio o sito web legale per creare un atto di locazione congiunta, ma considerare di lavorare con un avvocato pianificazione immobiliare locale o un avvocato immobiliare, invece.
Una parola sbagliata o una parola mancante sul tuo atto di locazione congiunta può portare alla successione della proprietà.,
Le leggi statali possono essere molto specifiche su come un atto deve essere formulato per creare diritti di sopravvivenza, e queste forme e questi software non sono sempre specifici dello stato.
Atti beneficiari
Un atto beneficiario, a volte chiamato anche atto di trasferimento sulla morte, potrebbe essere un’alternativa alla creazione di un atto con diritti di sopravvivenza se vivi in uno stato che riconosce questi strumenti. Circa la metà di tutti gli stati fanno, così come il Distretto di Columbia. Il problema non è necessariamente dove si vive-potrebbe essere una seconda casa o di vacanza., Le leggi dello stato in cui la proprietà si trova fisicamente sono quelle che prevalgono.
Non stai aggiungendo tuo figlio come nuovo proprietario della proprietà durante la tua vita con questo tipo di atto. Piuttosto, avrebbe ricevuto la tua proprietà solo alla tua morte. Questo può evitare un sacco di potenziali problemi che potrebbero sorgere se si condivide la proprietà con lui mentre sei vivo.
Voi—o la vostra proprietà—potrebbe dovere una tassa regalo
A partire dal 2020, quando si dà a chiunque qualcosa che supera $15.000 in valore, l’Internal Revenue Service dice che è un dono imponibile., Ciò include la creazione di un nuovo atto che dà al bambino un interesse di proprietà corrente nella vostra casa, supponendo che lei non ti paga il giusto valore di mercato in cambio.
Presentare una dichiarazione dei redditi regalo federale sul modulo IRS 709 per segnalare il dono per l’IRS se la quota della proprietà è valutato a più di $15.000.
Il saldo oltre $15.000 sarebbe imponibile—a voi, non il destinatario del regalo.
Questo limite di gift 15.000 è noto come esclusione fiscale annuale delle donazioni ed è indicizzato per l’inflazione in modo che possa aumentare annualmente., Ma un’esenzione fiscale regalo vita è disponibile pure. Questa esenzione consente di evitare di pagare effettivamente qualsiasi tassa regalo sul trasferimento.
Il credito d’imposta unificato
L’imposta sulle donazioni e l’imposta immobiliare condividono la stessa esenzione a vita—sono “unificati.”Se si dà via un sacco di proprietà costose durante la vostra vita, modulo di deposito 709 ogni volta sposta efficacemente l’equilibrio sopra l’importo di esenzione annuale ogni anno per la vostra esenzione a vita.,
In definitiva, questo approccio lascia meno di un’esenzione fiscale immobiliare per proteggere le tue attività rimanenti dalle tasse immobiliari quando muori, ma poiché lo stesso credito protegge sia il regalo che la tua proprietà, questo è un po ‘ discutibile.
Detto questo, ecco un po ‘ di buone notizie:
L’esenzione dall’imposta sulle donazioni a vita è di million 11,58 milioni per donatore a partire dal 2020.
Questo è un sacco di proprietà., Se siete in grado di utilizzare un atto beneficiario, la tassa di proprietà coinvolti con il trasferimento della proprietà in questo modo sarebbe coperto dalla stessa esenzione a vita. Tenete a mente che le attività che sfuggono successione ancora contribuiscono alla vostra tenuta imponibile ai fini fiscali immobiliare.
Plusvalenze Questioni fiscali
Il vostro bambino riceverà un passo avanti nella base imponibile della casa se passa a lei quando si muore, sia attraverso successione o tramite un atto beneficiario. Questo, a sua volta, ridurrà al minimo qualsiasi imposta sulle plusvalenze che probabilmente dovrebbero pagare se alla fine decidono di vendere la proprietà.,
L’imposta sulle plusvalenze viene valutata sulla differenza tra il prezzo di acquisto iniziale o il valore di un immobile e il prezzo di vendita dell’immobile. Lo “step up” sposta il valore della casa fino a quello che valeva alla data della tua morte, non quando l’hai acquisito per la prima volta.
Se hai posseduto la proprietà per un tempo considerevole, la base intensificata è probabilmente molto più di quella che hai pagato per questo, il che è una buona cosa. Significa che ci sarà meno di una differenza tra quel valore e il prezzo di vendita, e questo significa meno pagato in imposta sulle plusvalenze.,
La casa non riceverà uno step-up in base dopo la tua morte se crei una locazione congiunta con tuo figlio facendo un nuovo atto durante la tua vita. Avrebbero dovuto ereditare la casa, invece. In caso contrario, il bambino avrebbe dovuto imposta sulle plusvalenze in base a ciò che la proprietà valeva la pena quando inizialmente acquistato.
Altri potenziali problemi con le locazioni congiunte
Non sarai in grado di vendere la proprietà, rifinanziare il mutuo o stipulare una nuova ipoteca senza il consenso di tuo figlio se gli dai la proprietà parziale in un atto di locazione congiunta., Queste azioni richiedono il consenso di tutti i proprietari.
Peggio ancora, tuo figlio potrebbe vendere legalmente il suo interesse nella proprietà a terzi, forse a un estraneo, senza il tuo consenso se non hai scritto correttamente l’atto.
Se il bambino finisce con un pegno fiscale, problemi con i creditori, o in tribunale il divorzio, il governo, creditore, o il suo ex coniuge può rivendicare la vostra casa o almeno la quota di proprietà del bambino di esso in una situazione di locazione congiunta. In tale situazione, l’entità può porre un pegno sulla vostra proprietà e tentare di forzare la sua vendita per raccogliere sul suo debito.,
Potrai anche effettuare un trasferimento di un bene che ritarderà Medicaid ammissibilità se si applica per l’assistenza entro cinque anni dopo la creazione di un atto di locazione congiunta. Hai effettivamente dato una parte della vostra proprietà via, che può influenzare i tempi di ammissibilità.
Cosa dovresti fare?
Anche se molti di questi potenziali problemi possono essere evitati utilizzando un atto beneficiario, invece, questa opzione potrebbe non essere disponibile dove si vive., Creazione di un atto di locazione congiunta con il vostro bambino, invece, può essere difficile, così si potrebbe desiderare di consultare un avvocato esperto per valutare i pro ei contro unici coinvolti nella vostra situazione particolare.
Non dimenticare di archiviare l’atto
Qualunque sia l’opzione utilizzata, non si tratta solo di redigere un nuovo atto, firmarlo e incollarlo nel cassetto della scrivania o nella cassetta di sicurezza. Ti consigliamo anche di archiviarlo con il tuo registratore di atti della contea per assicurarti che sia una questione di registrazione pubblica.,