Un piano di risparmio del College 529 è un conto di investimento con agevolazioni fiscali che consente a genitori, nonni, parenti e amici di contribuire alle future lezioni universitarie di un individuo e ai relativi costi. Perché l’account è esente da imposta federale, e molti stati offrono anche una detrazione, è a vostro vantaggio di mettere quanto più denaro sul conto possibile.

Limiti statali sui contributi massimi ai piani del College 529

Ogni stato gestisce il proprio piano di risparmio del College 529 e stabilisce le linee guida per i contributi massimi., Poiché lo scopo del 529 piano è quello di coprire le spese di college, lo stato fissa un massimo ragionevole che dovrebbe includere tutte le possibili spese di istruzione, compresi i seguenti:

• di Laurea tasse e contributi

• Libri

• i Computer e le altre attrezzature necessarie,

• Laureato lezioni

soggiorno può essere qualificato spese, in alcuni casi. Le spese personali e di viaggio non sono spese ammissibili., Poiché il finanziamento comprende lezioni di laurea e relativi costi, 529 piano massimo contributi vanno da $300.000 – $500.000 per ogni beneficiario.

Ad esempio, l’importo massimo del contributo della California è di 4 475.000 per beneficiario. Contributo massimo del Michigan per un piano di risparmio 529 è 5 500.000. Gli stati in genere aumentano il loro contributo massimo per riflettere gli aumenti delle tasse universitarie.,

Fattori che influenzano i contributi 529

Sebbene possa essere interessante contribuire al massimo al tuo piano di risparmio 529, ci sono altri fattori da considerare, comprese le conseguenze fiscali per il titolare del conto e altri donatori. Di seguito sono alcune cose da considerare prima di dare un contributo considerevole a un piano di risparmio 529.

Competenza guadagni

Una volta che il saldo del conto raggiunge l’importo massimo del contributo, non è possibile aggiungere ulteriori fondi al conto. I guadagni maturati contano anche per il contributo massimo del conto., Michigan ha un limit 500,000 limite massimo di contributo. Se contribuisci $450.000 al piano e l’account accumula earnings 50.000 in guadagni, viene raggiunto il massimo dell’account di $500.000.

L’imposta sulle donazioni

Le donazioni che superano il limite federale delle donazioni sono soggette all’imposta sulle donazioni. Questo include 529 Contributi Piano di risparmio. Nel 2018, un individuo può dare un regalo annuale fino a $15.000 a una persona senza pagare le tasse. Se il regalo supera $15.000, il donatore (non il destinatario del regalo) potrebbe essere tenuto a pagare le tasse sull’importo del regalo. Per una coppia sposata, questo importo raddoppia., Ad esempio, un marito e una moglie possono regalare each 15.000 ciascuno (per un totale di tax 30.000) esentasse alla stessa persona.

C’è anche un’opzione regalo di cinque anni, in cui puoi donare un regalo forfettario distribuito su cinque anni esentasse. In questo caso, un individuo può contribuire tax 75.000 esentasse per un piano di risparmio 529, o una coppia può donare $150.000. Ad esempio, se i nonni vogliono contribuire al piano di risparmio del loro nipote 529 College, ogni nonno può contribuire free 75.000 per un totale di tax 150.000 esentasse.,

È fondamentale ricordare che se si dà un contributo forfettario, non si può donare denaro aggiuntivo a questa persona nei prossimi cinque anni, per 529 piani o altri scopi, senza conseguenze fiscali. Per i regali forfettari di cinque anni, è necessario compilare il modulo IRS 709 ed eleggere l’opzione regalo di cinque anni.

Somma forfettaria

A causa dell’opzione fiscale quinquennale, donare una somma forfettaria può essere interessante per diversi motivi. Contribuire con una somma forfettaria consente all’account di accumulare guadagni più elevati., Tuttavia, è importante essere sicuri di essere soddisfatti del portafoglio di investimenti che si sceglie nell’ambito del piano di risparmio 529. Quando contribuisci con importi elevati, potrebbe non essere possibile modificare il tuo portafoglio di investimenti una volta che il contributo è stato apportato.

Superare le spese del College

Risparmiare troppo per le spese del college utilizzando il piano di risparmio del College 529 può farti del male. Ecco un esempio: un genitore in California consente di risparmiare il massimo $475.000 per i costi futuri del college., Il loro bambino frequenta una scuola statale e usa 1 100.000 per le spese di laurea e $200.000 per le spese di laurea, per un totale di $300.000. I restanti penalties 175.000 possono essere soggetti a sanzioni fiscali federali e statali, oltre all’imposta sul reddito federale sui guadagni conto se non utilizzato per il college.

Nel caso precedente, cambiare il beneficiario è un’alternativa al prelievo di fondi dal piano 529 e al pagamento di tasse. I beneficiari ammissibili includono in genere parenti stretti., Il proprietario dell’account può cambiare il beneficiario in un altro bambino della famiglia, o anche un genitore può cambiare il beneficiario a se stesso da utilizzare per le spese educative. Mentre il risparmio per un piano di College 529 è una buona idea, è saggio salvare solo ciò che si è sicuri che si intende utilizzare.

Alternative a 529 College Savings Plan Contributions

Se hai superato il limite del regalo o non vuoi dare il massimo contributo, ci sono altri modi in cui genitori e parenti possono contribuire all’educazione dei loro figli esentasse. I nonni possono effettuare direttamente i pagamenti delle tasse scolastiche al college., I pagamenti delle tasse universitarie non sono considerati un regalo imponibile, ma possono influire sugli aiuti finanziari, quindi è meglio farlo nell’ultimo anno del college, quando gli aiuti finanziari potrebbero non essere più una considerazione.

Piano di risparmio multiplo 529

Alcuni genitori finanziano più piani di risparmio del College 529 nello stesso stato o in stati diversi per più bambini contemporaneamente. Alcuni piani statali possono fattore 529 contributi piano di risparmio in altri stati, quindi, indipendentemente da dove si trova il piano 529, è essenziale per discutere i contributi con l’amministratore del piano come ci si avvicina piani massimi.,

Consultare un professionista fiscale

Prima di dare un contributo considerevole a un piano di risparmio del College 529, sia che tu sia il titolare del conto o un parente o un amico, è importante discutere le conseguenze fiscali con il tuo professionista fiscale. Le vostre circostanze fiscali determinerà in ultima analisi, ciò che, se del caso, fiscale si può dovere come risultato del contributo.