Che cos’è un piano Keogh?
Un piano Keogh è un piano pensionistico fiscale differito disponibile per i lavoratori autonomi o le imprese non incorporate a fini pensionistici. Un piano Keogh può essere impostato come un piano a benefici definiti o a contribuzione definita, anche se la maggior parte dei piani sono impostati come contributo definito. I contributi sono generalmente deducibili dalle tasse fino a una certa percentuale del reddito annuo, con limiti assoluti applicabili in termini di dollari USA, che l’Internal Revenue Service (IRS) può cambiare di anno in anno.,
Key Takeaways
- I piani Keogh sono piani pensionistici a differita fiscale-a beneficio definito o a contributo definito—utilizzati a fini pensionistici da individui autonomi o imprese non incorporate, mentre gli appaltatori indipendenti non possono utilizzare un piano Keogh.
- Piani di partecipazione agli utili sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono un business di contribuire fino al 100% della compensazione, o $58.000 a partire dal 2021.,
- I piani Keogh hanno più oneri amministrativi e costi di manutenzione più elevati rispetto ai piani semplificati per la pensione dei dipendenti (SEP) o 401(k), ma i limiti di contribuzione sono più alti, rendendo i piani Keogh un’opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito.
- Poiché le attuali leggi sulla pensione fiscale non separano gli sponsor dei piani incorporati e autonomi, il termine “piano Keogh” viene raramente utilizzato.,
Comprendere il piano Keogh
I piani Keogh sono piani pensionistici per lavoratori autonomi e imprese non incorporate, come imprese individuali e partnership. Se un individuo è un imprenditore indipendente, non possono impostare e utilizzare un piano Keogh per la pensione.
L’IRS si riferisce ai piani Keogh come piani qualificati e sono disponibili in due tipi: piani a contribuzione definita, che includono piani di partecipazione agli utili e piani di acquisto di denaro, e piani a benefici definiti, noti anche come piani HR(10)., I piani Keogh possono investire nello stesso insieme di titoli di 401(k)s e IRAs, tra cui azioni, obbligazioni, certificati di deposito (CDS) e rendite.
Tipi di piani Keogh
Piani a contribuzione definita qualificati
I piani Keogh possono essere configurati come piani a contribuzione definita qualificati, in cui i contributi vengono effettuati su base regolare fino a un limite. Piani di partecipazione agli utili sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono un business di contribuire fino al 100% di compensazione, o $58.000 a partire dal 2021, secondo l’IRS., Un business non deve generare profitti per mettere da parte i soldi per questo tipo di piano.
I piani di acquisto di denaro sono meno flessibili rispetto ai piani di partecipazione agli utili e richiedono a un’azienda di contribuire ogni anno con una percentuale fissa del proprio reddito specificata nei documenti del piano. Se un business altera la sua percentuale fissa, si può affrontare sanzioni. Il limite di contributo per il 2021 per i piani di acquisto di denaro è fissato al 25% del compenso annuo o $58.000 ($57.000 per il 2020), a seconda di quale è inferiore.,
Piani a benefici definiti qualificati
I piani a benefici definiti qualificati indicano i benefici annuali da ricevere al momento del pensionamento, e questi benefici sono in genere basati su stipendio e anni di occupazione. I contributi ai piani Keogh a benefici definiti si basano sui benefici dichiarati e su altri fattori, come l’età e i rendimenti attesi sulle attività del piano. Per il 2021, il beneficio annuo massimo è stato fissato a $230.000 o 100% del compenso del dipendente, a seconda di quale è inferiore.,
Vantaggi e svantaggi dei piani Keogh
I piani Keogh furono stabiliti attraverso una legislazione dal Congresso nel 1962 e furono guidati dal Rep. Eugene Keogh. Come con altri conti pensionistici qualificati, è possibile accedere ai fondi già a 59½ anni e i prelievi devono iniziare a 72 anni o 70½ se si fosse 70½ prima di jan. 1, 2020.,
I piani Keogh hanno più oneri amministrativi e costi di manutenzione più elevati rispetto ai piani semplificati per la pensione dei dipendenti (SEP) o 401(k), ma i limiti di contribuzione sono più alti, rendendo i piani Keogh un’opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito. Poiché le attuali leggi sulla pensione fiscale non separano gli sponsor del piano incorporato e autonomo, il termine “piano Keogh” viene raramente utilizzato.,