• Il tipo di struttura aziendale che si imposta per la vostra azienda – ditta individuale, partnership, S corporation o C corporation – governa quale dichiarazione dei redditi è necessario utilizzare per presentare le tasse e quanto ti devo.
• I proprietari di piccole imprese spesso devono pagare l’imposta sul reddito e l’imposta sul lavoro autonomo.
• Tenere i record di spesa dettagliate in modo da poter usufruire di detrazioni fiscali.

Preparare la dichiarazione dei redditi aziendale è un processo complicato e frustrante., Tuttavia, è importante farlo bene – si potrebbe affrontare forti sanzioni per la presentazione di un ritorno impreciso.

Il punto di partenza per preparare la tua dichiarazione dei redditi aziendale dipende dalla struttura della tua attività. Che tu sia una ditta individuale (come la maggior parte delle piccole imprese), una partnership o una società C o S, la tua entità aziendale definirà quale forma devi utilizzare per archiviare il tuo ritorno aziendale e quanto potresti dover all’IRS.

Devi pagare le tasse su una piccola impresa?,

In breve, sì, potresti essere responsabile del pagamento di tasse come l’imposta sul reddito, l’imposta sul lavoro autonomo, l’imposta sui salari dei dipendenti e la tassa di proprietà locale. L’importo dovuto dipende da fattori come il tipo di attività, se hai realizzato un profitto e le detrazioni applicabili.

Steven J. Weil, presidente di RMS Accounting, ha affermato che la definizione di un’azienda è un’attività impegnata con l’intento di realizzare un profitto.

“Se non hai intenzione di realizzare un profitto, allora hai un hobby, non un business”, ha detto Weil business.com., “Se realizzi un profitto, tale profitto è soggetto all’imposta federale sul reddito e può anche essere soggetto all’imposta sul reddito statale a seconda dello stato in cui stai facendo affari. In effetti, alcuni stati, come la California, tassano le imprese anche quando non realizzano un profitto. Come il vostro business è tassato dipende da come è impostato.”

Come vengono tassate le piccole imprese?

Quando crei la tua attività, scegli una struttura legale specifica per la tua azienda: ditta individuale, società di persone, S corporation o C corporation., Ci sono disposizioni e requisiti all’interno di ogni struttura legale, nonché alcuni vantaggi fiscali.

Se avete bisogno di tempo supplementare per presentare le vostre dichiarazioni dei redditi aziendali, è possibile ricevere un’estensione dal modulo di deposito 7004, la domanda di estensione automatica del tempo di presentare alcune imposte sul reddito d’impresa, informazioni, e altri ritorni. Questo estende il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi, ma è ancora necessario pagare qualsiasi imposta stimata dovuta o prima del termine di dichiarazione dei redditi per la vostra azienda. (Per la maggior parte delle aziende, questa scadenza è il 15 marzo.,)

Ditta individuale

A meno che la tua LLC uninominale scelga di essere trattata come una società, l’IRS la considera una “entità ignorata”, il che significa che non devi presentare le tasse aziendali come entità separata. Invece, segnalerai i profitti o le perdite sulla tua dichiarazione dei redditi personale e sarai tassato in base alla specifica fascia di imposta sul reddito federale e statale in cui cadi. Sarai anche soggetto a imposta sul lavoro autonomo (Medicare e Social Security).

Partnership

La tassazione sulle LLC multimember, o partnership, è simile a quella delle imprese individuali., Invece di presentare una dichiarazione dei redditi aziendale, ciascun partner riporta la propria quota (in base alla propria percentuale di proprietà nell’azienda) dei profitti o delle perdite dell’azienda sulla dichiarazione dei redditi personale.

S corporation

Con una S corporation, il reddito passa attraverso l’entità ai proprietari (o azionisti) dell’azienda, che quindi pagano le tasse in base alla loro percentuale di proprietà ai loro tassi di fascia fiscale. Se sei un azionista e un dipendente, anche se, ci si aspetta di pagare da soli un “salario ragionevole.,”In altre parole, lo stipendio che un azionista-dipendente disegna dovrebbe tener conto delle funzioni che svolgono per il business, la loro esperienza, retribuzione comparabile nel settore e le dimensioni della società.

C corporation

C le società sono soggette a ciò che è comunemente noto come “doppia imposizione.”Se scegli lo stato di C-corp, la tua attività sarà tassata al 21% dell’aliquota dell’imposta sulle società. Inoltre, gli azionisti sono tassati sui fondi che prendono dall’attività (ad esempio, stipendio e/o dividendi).,

Poiché la struttura legale di un’azienda influisce notevolmente su ciò che i suoi proprietari devono, si consiglia di parlare con un CPA o un consulente fiscale per determinare l’opzione migliore per la propria attività.

“Avere il giusto professionista fiscale che comprende non solo le leggi fiscali, ma anche come funziona la tua azienda può aiutarti a pagare la tassa più bassa possibile senza trascurare alcuna imposta o altri requisiti di segnalazione”, ha affermato Weil. “Bisogna anche capire altre tasse, sia statali che federali, a cui la loro attività può essere soggetta., Queste altre tasse includono l’imposta sulle vendite, l’imposta sull’uso, l’imposta sul franchising e l’accisa, per citarne solo alcuni. Non conoscere una tassa non rimuove la responsabilità dell’azienda di pagarla.”

Tipi di piccole imprese e aliquote fiscali

Oltre alle imposte generali, in base al tipo di piccola impresa che potresti avere, sei responsabile di una varietà di altre tasse, in base a USA.gov.

Imposte sul reddito

La maggior parte delle piccole imprese devono pagare le tasse su tutti i redditi che hanno guadagnato durante tutto l’anno. Le partnership sono tenute a presentare una dichiarazione annuale di informazioni al posto delle imposte sul reddito., Tuttavia, ogni partner è tenuto a segnalare la propria quota di perdite o profitti della partnership guadagnati durante l’anno.

Tasse sul lavoro

Se hai dipendenti che stai pagando per lavorare per la tua azienda, dovrai pagare le tasse sul lavoro. Queste sono tasse federali che consistono di quanto segue:

• Tasse di sicurezza sociale: Secondo Intuit, l’aliquota fiscale di sicurezza sociale per le piccole imprese è attualmente 15.3%. Tuttavia, questo è diviso tra il dipendente e la società, ciascuno dovrebbe pagare il 7,65%.
• Medicare tasse: Le piccole imprese sono anche tenuti a pagare 1.,45% per Medicare.
• Ritenuta federale all’imposta sul reddito: le piccole imprese sono tenute a pagare un’aliquota fiscale FICA del 15,3%.
• Federal unemployment taxes (FUTA): Secondo Investopedia, le piccole imprese devono pagare un tasso del 6% dei primi $7.000 pagati ogni anno a ciascun dipendente.

Accise

Secondo l’IRS, le accise vengono pagate quando vengono acquistati determinati beni imponibili. Queste tasse sono in genere incluse nel prezzo del prodotto e quindi spesso pagate direttamente dal cliente. Queste aliquote fiscali variano a seconda dello stato in cui ti trovi., Alcuni esempi di questi elementi imponibili sono il combustibile e il carbone.

Tasse di proprietà

Secondo USA.gov, tutte le piccole imprese sono tenute a pagare tasse sulla proprietà dove loro fanno affari. In particolare, alcuni stati riscuotono le tasse sulle proprietà in posizioni immobiliari commerciali. Alcuni stati raccolgono anche le tasse sui veicoli, apparecchiature informatiche e altri beni aziendali. In entrambi i casi, il tasso viene calcolato prendendo il valore totale della proprietà o una percentuale del valore della proprietà. L’importo che si pagherà dipende dallo stato in cui vivi.,

Imposte sulle vendite e sull’uso

Le piccole imprese sono inoltre tenute a pagare le imposte sulle vendite e sull’uso, che varia anche a seconda dello stato. Mentre alcuni stati richiedono tasse su vari beni e servizi, altri non richiedono queste tasse a tutti. In entrambi i casi, il tasso si pagherà dipende da dove ci si trova. Le esclusioni comuni includono cibo, vestiti, utilità e giornali., Tuttavia, gli stati possono anche tassare le società su beni e servizi quando l’imposta sulle vendite non è stata riscossa; questo in genere si applica alle situazioni in cui i beni o servizi sono stati acquistati al di fuori dello stato in cui è stata condotta l’attività.

Imposta stimata

Le piccole imprese possono essere tenuti a pagare le tasse federali sul reddito che non è soggetto a ritenuta. In alternativa, nel caso in cui l’importo della vostra imposta federale sul reddito trattenuto non è sufficiente a coprire le tasse che dovete, vi verrà quindi richiesto di pagare una tassa stimata., In particolare, i proprietari individuali, i partner, i partner e le società S sono tenuti a effettuare pagamenti stimati se si aspettano di dover owe 1.000 o più quando il ritorno è archiviato.

Qual è l’aliquota fiscale per le piccole imprese?

Secondo la Small Business Administration, l’aliquota fiscale media per una piccola impresa è di circa il 19,8%. Inoltre, secondo FreshBooks, a seconda del tipo di attività che hai, probabilmente sarai soggetto a queste aliquote fiscali:

• Le imprese individuali dovrebbero pagare un’aliquota fiscale del 13,3%.,
• Le piccole società di persone sono tenute a pagare un’aliquota fiscale del 23,6%.
• Le piccole società S sono tenute a pagare aliquote fiscali del 26,9%.
• Le piccole imprese sono tenute a pagare un’imposta forfettaria del 15,3%.

Il tasso con cui l’IRS imposta la tua piccola impresa dipende dall’entità aziendale impostata. Le imprese di deposito come un C-corp sono tassati 21% sul loro reddito imponibile netto., Le imprese individuali, le società di persone e gli S-corps sono considerati entità pass-through; i proprietari o gli azionisti segnalano il reddito d’impresa sulle loro dichiarazioni dei redditi personali e pagano in base all’aliquota specifica dell’imposta sul reddito in cui rientrano. Bret Scholl, CPA e CGMA a Scholl & Società LLP, ha detto che queste aliquote fiscali vanno dal 10% al 37% per le imposte federali nel 2020.

“Se sei un imprenditore non incorporato, dovrai includere anche la tassa sul lavoro autonomo”, ha detto Scholl. “Per il 2020, il tasso di imposta lavoro autonomo è del 15,3% sul primo worth 137.700 vale la pena di reddito netto, più 2.,9% sul reddito netto oltre $137.700. Questo è il contributo di sicurezza sociale e Medicare per l’imprenditore non incorporato.”

Quanto reddito può generare una piccola impresa senza dover pagare le tasse?

Le imprese non devono pagare le imposte sul reddito federali se le loro spese superano il loro reddito lordo – in altre parole, se il business ha generato una perdita invece di un profitto. Tuttavia, anche se questo è il tuo caso, potrebbe comunque essere richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi e pagare altre tasse, come le imposte sui salari per i dipendenti e le tasse di proprietà locali.,

“Se hai un reddito da piccola impresa, devi presentare una dichiarazione dei redditi anche se non devi tasse”, ha detto Scholl. “Un punto comune di confusione per questa domanda è che le tasse di lavoro autonomo sono dovute solo se il reddito netto da una piccola impresa è superiore a $400. Spesso sento e leggo che se non guadagni più di $400, non devi pagare le tasse, il che non è accurato.”

Come possono le piccole imprese massimizzare le detrazioni fiscali?

Anche se non si può avere molto controllo sulla velocità con cui il vostro business è tassato, è possibile risparmiare denaro rivendicando detrazioni fiscali rilevanti.,

Nel 2018, il Tax Cuts and Jobs Act è entrato in vigore, concedendo agli enti pass-through (imprese individuali, società di persone e S-corps) la possibilità di detrarre il 20% del loro reddito d’impresa qualificato. Scholl ha identificato alcuni altri modi in cui la riforma fiscale TCJA può aiutare i proprietari di piccole imprese a risparmiare denaro.

“Con l’ammortamento del bonus 100% e l’aumento della spesa della Sezione 179 in 2019, è possibile effettuare acquisti significativi di attrezzature, macchinari e mobili e cancellare 100% del valore”, ha affermato Scholl., “Più aziende possono utilizzare il metodo di base di cassa della contabilità;il vecchio limite era entrate lorde fino a million 5 milioni e ora fino a receipts 25 milioni di entrate lorde medie annue.”

Per qualificarsi come detrazione, una spesa aziendale deve essere sia ordinaria che necessaria. L’IRS afferma che una spesa ordinaria è uno che è comune e accettato nel commercio o business, e una spesa necessaria è uno che è utile e appropriato per il vostro commercio o business.

Ci sono diverse deduzioni che molti imprenditori si affacciano., Scholl ha elencato le seguenti detrazioni come possibili agevolazioni fiscali che i proprietari di imprese possono essere in grado di usufruire di:

• Rimborsi del veicolo: È possibile coprire una parte delle spese che voi o un coniuge o un membro della famiglia sostenere durante l’esecuzione di commissioni per il vostro business (ad esempio, fare un deposito o
• Home office deduzioni: Se si dispone di un ufficio a casa, si può beneficiare di una detrazione per l’uso aziendale della vostra casa (ad esempio, interessi ipotecari, riparazioni, assicurazione, manutenzione, ecc.).,
• Detrazioni salariali per bambini: il proprietario di un’azienda non incorporata può assumere i propri figli (sotto i 18 anni) e ridurre la loro responsabilità fiscale. Ad esempio, un unico proprietario che fa annually 125.000 all’anno che paga la figlia di 16 anni $10.000 potrebbe risparmiare 4 4.000 o più in tasse federali.
• Contributi pensionistici qualificati: Come un piccolo imprenditore, è possibile detrarre i contributi alla vostra pensione dei dipendenti semplificata (SEP) IRA. Si applicano alcune regole e condizioni. Si consiglia di lavorare con un CPA se si tratta di una detrazione che si desidera sfruttare.,
• Spese mediche: In casi limitati, è possibile detrarre le spese mediche dal reddito aziendale. Se sei un unico proprietario e si acquista la propria assicurazione sanitaria, è possibile detrarre la quantità di denaro speso per i premi.
• Spese di viaggio: Si può essere in grado di detrarre le spese di viaggio se, secondo l’IRS, “i vostri doveri richiedono di essere lontano dalla zona generale della vostra casa fiscale per un periodo sostanzialmente più lungo di un normale giorno di lavoro, e avete bisogno di dormire o riposare per soddisfare le esigenze del vostro lavoro, mentre lontano.,”La legge dice che se si può dimostrare che stare lontano invece di tornare a casa subito consente di risparmiare denaro, allora molto probabilmente si qualificano per una detrazione. (I fine settimana, i giorni festivi e i giorni di attesa possono beneficiare di una detrazione, se pianificata correttamente.)

Ci sono regole ed eccezioni per tutte queste deduzioni. Un consulente finanziario può aiutare a determinare ciò che si qualificano per.,

Per risparmiare la maggior parte dei soldi sulle tasse aziendali, è necessario comprendere le implicazioni fiscali della struttura legale della tua azienda, mantenere registrazioni accurate delle tue spese e detrazioni e collaborare con un esperto fiscale che comprende la tua attività e il tuo settore.