Executive Summary

Quasi un amministratore delegato su tre teme che il proprio CFO non sia preparato per le sfide future., La Vista dalla Cima, KPMG/Forbes indagine di 549 dirigenti provenienti da sei continenti

Quasi uno in tre amministratori delegati si preoccupano che i loro CFO non è preparato per le sfide del futuro – La Vista dalla Cima, KPMG/Forbes Indagine di 549 dirigenti provenienti da sei continenti

Trent’anni fa, quando ero appena coniata laureati di entrare il mondo delle imprese, il ruolo del CFO è stato, in sostanza, abbastanza semplice., Il CFO aveva fondamentalmente tre compiti principali: i libri e le registrazioni della società, la rendicontazione finanziaria e la conformità legale. I CFO tendevano ad essere degli scricchiolatori di numeri che operavano dietro le quinte e di solito erano quelli che dicevano “no” alle cose a causa di motivi di bilancio. La strategia e il processo decisionale sono stati lasciati al resto della C-Suite, mentre il CFO è stato limitato a più di un ruolo di “sign-off” di ogni altra cosa.,

Ma nei trent’anni in cui ho operato in questa funzione—in cui ho lavorato in grandi multinazionali che vanno da $250 a million 900 milioni di fatturato, e dove ho guidato progetti di semplificazione in team finanziari geograficamente disparati in paesi come Regno Unito, Germania, Belgio e Ungheria-ho visto un cambiamento significativo nelle aspettative riposte sul CFO e sul team finanziario. Il CFO di oggi è fondamentalmente diverso dal CFO di ieri in modi molto importanti., Mentre il CFO di ieri era più di una funzione di supporto, il CFO di oggi e di domani è di rilevanza strategica per un’azienda. I CFO di oggi guidano la direzione e il successo delle organizzazioni in cui lavorano, e giustamente, dato il contesto aziendale in continua evoluzione in cui operiamo.

Lo scopo di questo articolo è quindi quello di delineare i ruoli e le responsabilità del CFO moderno. Io prima correre attraverso una panoramica del ruolo, e poi condividere alcune delle mie intuizioni personali che ho sviluppato nel corso della mia carriera trentennale.,

Il ruolo del CFO di oggi e di domani

La gente pensava che il CFO fosse lì per dirti che non c’è abbastanza budget quando avevi bisogno di qualcosa o semplicemente per segnalare i risultati finanziari dopo il fatto. I CFO di oggi devono rompere con lo stereotipo del numero-cruncher e pensare a se stessi come più di un giocatore strategico in azienda. Oggi i CFO devono essere creativi, comprendere le best practice e sapere come creare più valore per l’azienda., Ci sarà sempre bisogno di qualcuno per bilanciare i libri, scricchiolare i numeri, ed eseguire attività di routine critiche, ma il ruolo CFO è molto più dinamico oggi. – Bill Tobia, Managing Director of Strategic Finance di LLR Partners

Non c’è dubbio che i compiti storici della funzione finance come libri e registri, rendicontazione finanziaria e compliance statutaria siano ancora di fondamentale importanza. Questi compiti continuano ad essere mission critical e cadono esattamente sotto la responsabilità del team finanziario, e di conseguenza, il CFO che guida il team., Ma mentre continuano ad essere rilevanti, questi compiti sono ora dati per scontati dagli amministratori delegati. Ciò non significa che siano meno importanti, è solo che ora sono visti come requisiti minimi per la finanza.

Ciò che è cambiato in modo significativo, tuttavia, è che il CFO di oggi e del futuro deve essere in grado di prendere i dati finanziari e utilizzarli per influenzare il processo decisionale operativo e la strategia. I CFO devono possedere molte più competenze rispetto al semplice background tecnico contabile del passato. I CFO di oggi sono anche effettivamente Chief Operating Officer oltre al loro ruolo finanziario., Sono partner commerciali del CEO, che aiutano a guidare e influenzare il processo decisionale utilizzando il contesto finanziario come driver integrale di tali scelte.

Competenze chiave per il Nuovo CFO

Dato il ruolo mutevole del CFO, quali sono le competenze e le competenze chiave che un CFO deve possedere per adempiere al proprio dovere? L’attenzione finanziaria quotidiana è ancora necessaria, ma sta diminuendo in proporzione alle esigenze della leadership aziendale., Le competenze finanziarie fondamentali sono ancora di primaria importanza, ma altre competenze sono necessarie per fornire il servizio che il CFO di oggi e di domani dovrebbe fornire. Credo che le competenze richieste dal CFO moderno si basino sui seguenti quattro pilastri fondamentali:

1. Leadership – Per essere un partner commerciale efficace, il CFO di oggi deve avere le necessarie capacità di leadership e comunicazione. Devono dare consigli e consigli e dare voce alla ragione., Spesso viene chiesto loro di guidare programmi di trasformazione a livello di gruppo e devono essere in grado di tradurre informazioni dettagliate in messaggi chiari, concisi e accessibili. Va da sé che la creazione di una pipeline di talento superiore per garantire le persone giuste e le capacità di leadership sono in atto all’interno della funzione di finanza è anche fondamentale.,
2. Operations – dovrebbero possedere una forte comprensione del modello di business e dell’industria dell’azienda ed essere in grado di utilizzare questa conoscenza per fornire una prospettiva indipendente e per sfidare costruttivamente i team commerciali e operativi, assicurando che le decisioni aziendali siano fondate su solidi criteri finanziari. Essi devono navigare dati complessi e fornire analisi e scenari predittivi che guidano l’azione e il processo decisionale., Il CFO dovrebbe anche identificare le opportunità di crescita top-line e guidare il miglioramento dei profitti, non solo attraverso i metodi tradizionali di controllo dei costi, ma attraverso esempi come linea di prodotto/analisi della redditività regionale e benchmarking rispetto ai pari del settore.
3. Controlli-in un ambiente sempre più globale e volatile con oneri normativi aggiuntivi, spesso spetta al CFO garantire un’adeguata valutazione e mitigazione del rischio e il rispetto dei requisiti normativi o di altri requisiti legali applicabili. Devono capire il rischio attraverso un obiettivo commerciale e finanziario., Pertanto, hanno bisogno di gestire il rischio mentre l’azienda esegue le sue strategie e iniziative, nonché mantenere un forte ambiente di controlli interni e processi di rendicontazione finanziaria.
4. Strategia-sostenere lo sviluppo della strategia e aiutare a consentire la sua esecuzione. Il CFO svolge anche un ruolo nella priorità e garantire la strategia può essere finanziato. Il finance skillset è molto applicabile alla creazione di modelli predittivi, all’analisi delle tendenze macroeconomiche e all’integrazione di informazioni non finanziarie., Ciò include anche la comunicazione della strategia e dei progressi contro di essa alle parti interessate e agli investitori esterni.

La mia esperienza personale su ciò che rende un CFO moderno di successo

Con quanto sopra in mente, vorrei aggiungere il mio punto di vista personale e consigli su ciò che differenzia i migliori CFO dal resto.

Un posto al tavolo deve essere guadagnato

Le competenze comportamentali sono fondamentali per il ruolo di partnership commerciale—un “posto al tavolo” deve essere guadagnato., Un CFO deve essere un leader visibile nel business, un eccellente comunicatore e un influencer. La curiosità è un attributo spesso evidenziato come un’abilità richiesta – un mio precedente capo CFO si sarebbe presentato a riunioni a cui non era stato invitato, solo per saperne di più su ciò che stava accadendo nel business e nella sfida in cui sentiva che le decisioni venivano prese senza il necessario input finanziario.,

La finanza deve essere incorporata in tutta l’azienda

La finanza deve essere incorporata in tutta l’azienda, fornendo supporto decisionale a funzioni chiave come commerciale, operazioni, produzione. I team finanziari più efficaci in cui ho lavorato avevano dedicato analisi e supporto finanziario alle funzioni più importanti del business. Questo apre il dialogo tra finanza e operazioni e favorisce un migliore flusso di dati tra le aree del business., Ciò rende le funzioni più responsabili per le loro metriche finanziarie e consente anche al team finanziario di fornire commenti più penetranti attraverso una migliore comprensione del business. Un altro mio precedente capo CFO mi ha dato uno dei migliori feedback che ho ricevuto—”Non essere un postbox”, il che significa che non è sufficiente per la finanza solo per produrre istantanee statiche della salute finanziaria dell’azienda. Il CFO deve dipingere il quadro per il business e tradurre i dati finanziari in commenti significativi, tendenze e azioni.,

L’automazione e la tecnologia sono fondamentali

L’accesso a dati tempestivi e accurati è un fattore chiave per finanziare la produttività e il supporto decisionale. Reporting e analisi automatizzati consentono di dedicare più tempo alla previsione e all’analisi predittiva. La tecnologia svolgerà un ruolo sempre più importante per il CFO, ma la sua efficacia dipende dall’accuratezza, dalla disponibilità e dalla coerenza dei dati e da un’infrastruttura tecnologica solida e integrata. Molte aziende stanno ancora lottando per mettere queste basi in atto., Per avere successo, i CFO dovranno essere campioni e amministratori della tecnologia digitale. I CFO devono adattarsi alle nuove tecnologie ed essere all’avanguardia nelle implementazioni ERP e nelle soluzioni basate sul cloud. Un errore comune che ho osservato nelle implementazioni ERP su larga scala è che il progetto non ottiene risorse con le giuste competenze. Spesso, un progetto ERP è visto come un’opportunità per “parcheggiare” il talento finanziario sottoperformante quando dovrebbe verificarsi il contrario: il talento finanziario migliore e più brillante dovrebbe essere inserito nei team di implementazione del progetto ERP per garantire il successo.,

Concentrati sui risultati, non sull’efficienza

I CEO vogliono “di più per meno” dalla loro funzione finanziaria. La funzione finanziaria è ora sempre più valutata in termini di efficacia (la sua capacità di fornire ciò di cui l’azienda ha bisogno) piuttosto che un focus più ristretto sulla sua efficienza (il suo costo nel servire l’azienda).

Siamo pronti?

Come abbiamo visto, il ruolo di CFO si sta sviluppando ed espandendo. Il CFO del futuro aggiungerà maggior valore come partner commerciale e strategico al CEO, essendo commercialmente esperto e gestendo le relazioni esterne. Ma i CFO sono pronti?, Hanno le competenze necessarie per soddisfare i nuovi requisiti del ruolo? Cosa pensano gli amministratori delegati e altri stakeholder/colleghi chiave?

La risposta sembra essere un cauto “sì.”Secondo lo studio Accenture High Performance del 2014,” I CFO hanno fatto i passi giusti e la finanza sta avanzando. Vediamo la prova di una funzione finanziaria più forte e più capace e CFO, che contribuisce alla loro crescente influenza.,”Nello stesso rapporto, Accenture ha rilevato che le aziende ad alte prestazioni:

• Hanno maggiori probabilità di segnalare alti livelli di soddisfazione per la loro funzione finanziaria nella maggior parte delle dimensioni.
• Tendono ad avere CFO che hanno visto crescere la loro influenza strategica negli ultimi anni. Ad esempio, i leader finanziari delle aziende ad alte prestazioni segnalano un maggiore aumento dell’influenza sulla fornitura di analisi approfondite al business, sull’esecuzione di iniziative di trasformazione aziendale per l’impresa più ampia e sull’influenza del processo di pianificazione strategica.,
• Hanno maggiori probabilità di aver effettuato la razionalizzazione del modello operativo e di essere passati a un “modello di servizi aziendali globali” (che Accenture definisce avere maggiore agilità e controllo attraverso la proprietà dei processi end-to-end e la fornitura di servizi mid-office e back-office).
• Hanno leader finanziari che sono più impegnati nella valutazione degli investimenti tecnologici.

Tuttavia, l’immagine non è sempre rosea., Nel loro sondaggio 2018, The New CFO Mandate, McKinsey ha rilevato che ” I CFO e i loro pari hanno opinioni divergenti su dove i CFO creano il maggior valore; i non CFO notano più spesso il valore generato nelle aree tradizionali.”

KPMG, nel loro sondaggio” The view from the top”, ha anche notato le principali preoccupazioni che i CEO avevano riguardo allo skillset del CFO.,

Focus Areas for CFO of the Future

Al fine di ottenere le competenze necessarie per svolgere il ruolo, il percorso di carriera finanza sembra molto diverso rispetto al passato. Si deve:

• Acquisire un’ampia esperienza finanziaria, specialmente in ruoli che offrono esposizione alle funzioni commerciali e operative nel business. A seconda della natura del business e dell’industria, può essere vantaggioso assumere ruoli al di fuori della funzione finanziaria.,
• Sviluppare una prospettiva globale attraverso l’esposizione internazionale, in particolare nei mercati emergenti. Questa esperienza può aiutare a gestire attraverso la volatilità e la complessità spesso associati a queste regioni.
• Cerca opportunità di leadership e competenze di team building attraverso iniziative di trasformazione e importanti programmi di cambiamento. Ciò contribuirà a sviluppare le capacità di comunicazione e di influenza necessarie per trattare con le parti interessate sia interne che esterne.

Gli investimenti nella tecnologia digitale saranno fondamentali per gestire la complessità e aumentare la produttività., Il CFO deve aumentare il loro gioco nella gestione, analisi e presentazione dei dati in un modo che produce il massimo valore per il business. Secondo Accenture, ” La tecnologia svolgerà un ruolo chiave nella trasformazione del business. Sta già trasformando il ruolo e le aspettative della funzione finanziaria. Le tecnologie digitali offrono ai leader finanziari una potente opportunità per migliorare e accelerare il processo decisionale, ma la loro efficacia dipende dall’accuratezza, dalla disponibilità e dalla coerenza dei dati e da un’infrastruttura tecnologica solida e integrata., Molte aziende stanno ancora lottando per mettere queste basi in atto. Per avere successo, i CFO dovranno essere campioni e amministratori della tecnologia digitale.”

Infine, e forse l’elemento più importante per me, le maggiori aspettative sul CFO significano maggiori richieste sull’intera funzione finanziaria. I migliori CFO che ho osservato si sono circondati dei migliori talenti che potevano reclutare e hanno fatto un grande sforzo per mantenerli. Hanno fatto di coaching, mentoring e sviluppo della leadership una grande priorità attraverso tutti i livelli dell’organizzazione finanziaria., Non solo hanno dedicato del tempo alla pianificazione della successione individuale per i ruoli chiave nell’organizzazione, ma anche a garantire il giusto equilibrio di competenze tecniche, analitiche e di leadership all’interno del loro team. Hanno giudicato le proprie capacità sulla forza della squadra che avevano intorno a loro.