La nuova legge fiscale, a partire dal 2018, ha reso molto più difficile per le persone dedurre le donazioni di beneficenza ai loro enti di beneficenza preferiti. La legge ha aumentato la deduzione standard, assicurando che un minor numero di americani saranno deduzioni dettagliate. Tuttavia, Ha anche aumentato la percentuale di reddito che le persone che hanno dettagliato potrebbero dare in beneficenza da 50% a 60%.
Come la legge CARES cambia le regole sulle detrazioni caritatevoli.,
A causa della pandemia di COVID-19 del 2020 e dei risultati disastrosi su molte organizzazioni non profit, il Congresso ha incluso modifiche alle detrazioni caritative nel suo March 2020 CARES Act. In primo luogo, la legge consente ai contribuenti che dettagliano di fare contributi di beneficenza deducibili dalle tasse fino al 100% del loro reddito lordo rettificato piuttosto che il precedente 60%. In secondo luogo, per i contribuenti che non dettagliano detrazioni, la legge consente fino a $300 in deduzioni donazione di beneficenza. Le donazioni devono essere in contanti o l’equivalente e dato a un ente di beneficenza qualificato (501c3). Queste modifiche si applicano solo all’anno fiscale 2020.,
Ma alcune di queste nuove regole hanno cambiato il modo in cui gli enti di beneficenza riconoscono le donazioni o il modo in cui i donatori dimostrano di aver dato un contributo di beneficenza?
No. I donatori devono continuare a convalidare le donazioni attraverso riconoscimenti scritti contemporanei.
Le organizzazioni caritatevoli (501c3) dovrebbero continuare a fornire un riconoscimento scritto delle donazioni di $250 o più. I donatori che intendono detrarre contributi di beneficenza devono conservare queste lettere nei loro registri fiscali.
Quali sono le migliori pratiche per ringraziare un donatore?,
Ci sono due passaggi per ringraziare un donatore. La prima ha a che fare con la creazione di un buon rapporto con ogni donatore, e l’altra azione ha uno scopo molto legale.
Per prima cosa, hai bisogno di una calorosa lettera di ringraziamento, ma devi anche includere le informazioni richieste dalla legge in modo che i donatori possano documentare che hanno dato una donazione deducibile dalle tasse alla tua carità.
L’IRS richiede enti di beneficenza pubblici (noto anche come 501(c)(3) organizzazioni) per inviare una lettera di riconoscimento formale per qualsiasi donazione di più di $250., Il donatore può utilizzare questa lettera come prova del suo contributo e richiedere una detrazione fiscale. In pratica, la maggior parte degli enti di beneficenza invia un riconoscimento per tutte le donazioni, anche quelle piccole.
Entrambi gli obiettivi, ringraziando il donatore e soddisfacendo i requisiti legali, possono essere raggiunti contemporaneamente o separatamente. La maggior parte delle associazioni di beneficenza riesce a raggiungere entrambe le condizioni all’interno di una lettera.
Quando riconoscere una donazione
Il riconoscimento della donazione deve avvenire entro e non oltre il 31 gennaio dell’anno successivo alla donazione., Tuttavia, le migliori pratiche suggeriscono che gli enti di beneficenza dovrebbero inviare un riconoscimento il prima possibile dopo aver ricevuto il regalo.
Inoltre, la maggior parte degli enti di beneficenza invia un riepilogo dei contributi di un donatore per l’anno precedente entro la fine di gennaio. In un’epoca di appelli di raccolta fondi multicanale e donazioni, l’invio di tale sintesi di fine anno per posta (non importa se la donazione originale/s è venuto da controllo fisico o on-line), assicura che l’organizzazione ha adeguatamente informato il donatore.,
Puoi inviare via e-mail il riepilogo finale dei contributi di un donatore per l’anno precedente? Sì. Non vi è alcuna prescrizione legale per la forma qualsiasi lettera di riconoscimento deve prendere. Ad esempio, potrebbe essere una cartolina, un’e-mail o una lettera fisica.,
che Cosa È Necessario Includere
- Il nome dell’organizzazione
- Una dichiarazione dicendo che sei un 501c3 organizzazione esentasse
- data la donazione è stata ricevuta
- La quantità di contributi in denaro (cash mezzo di assegni, carta di credito, e trattenute in busta paga)
- Una descrizione (ma non il valore) di un non-cash dono. Il donatore stima il valore dei contributi non in contanti quando li riporta all’IRS sulla sua dichiarazione dei redditi.,
- Una dichiarazione che nessun bene o servizio è stato fornito dall’organizzazione, se applicabile
- Una descrizione e una stima in buona fede del valore di beni o servizi, se del caso, che l’organizzazione ha fornito in cambio del contributo. Un esempio potrebbe essere una cena in cui parte del denaro paga per il pasto mentre il resto è una donazione.
- Una dichiarazione che i beni o servizi, se del caso, che l’organizzazione ha fornito in cambio del contributo consisteva interamente di benefici immateriali, se applicabile., Un esempio potrebbe essere un piccolo regalo del valore inferiore a $75, come una tazza o una borsa con il logo dell’organizzazione.
Cosa succede se non inviamo un riconoscimento?
L’IRS afferma:
“Un donatore non può richiedere una detrazione fiscale per ogni singolo contributo di $250 o più a meno che il donatore non ottenga un riconoscimento scritto contemporaneo del contributo dall’organizzazione ricevente., Un’organizzazione che non riconosce un contributo non incorre in alcuna penalità; ma, senza un riconoscimento scritto, il donatore non può richiedere la detrazione fiscale. Sebbene sia responsabilità di un donatore ottenere un riconoscimento scritto, un’organizzazione può assistere un donatore fornendo una dichiarazione scritta tempestiva ….”
L’IRS ha negato detrazioni fiscali ai donatori che non possono offrire un riconoscimento adeguato per le loro donazioni a un ente di beneficenza.,
La “Chronicle of Philanthropy” ha riferito che in un caso, il giudizio incernierato sul riconoscimento non è abbastanza tempestivo e manca il linguaggio richiesto.
Sviluppa il tuo linguaggio di riconoscimento e fallo valutare da un avvocato specializzato in questioni senza scopo di lucro. Quindi usa la stessa lingua in modo coerente.,
Alcuni esempi:
Non c’è motivo per cui la tua organizzazione non possa fornire un caloroso ringraziamento che incoraggerà i tuoi donatori a darti di nuovo e adempiere al tuo obbligo di fornire un riconoscimento IRS accettabile della donazione.
Sebbene il linguaggio di riconoscimento debba essere adatto a ciascun ente di beneficenza, ecco due esempi di dichiarazioni che soddisfano tutti i requisiti. Il primo è arrivato alla fine di una lettera scritta inviata per posta; il secondo era parte di una e-mail di ringraziamento.
1., “Come ente di beneficenza 501c3, le leggi fiscali ci richiedono di informarti che questa lettera è il riconoscimento ufficiale del tuo dono. Inoltre, siamo tenuti a certificare che non hai ricevuto beni o servizi in considerazione di questo contributo; pertanto, l’intero importo del tuo regalo è deducibile dalle tasse. Grazie!”
2. “Partners In Health, a 501(c) (3) senza scopo di lucro, non ha fornito alcun bene o servizio, in tutto o in parte, a te in considerazione di questo contributo in denaro volontario. Se si desidera rivendicare la deducibilità fiscale di questo dono negli Stati Uniti,, conservi prego questa lettera di riconoscimento per i Suoi archivi. Partner Nel numero EIN di salute è xxxxx.”
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Entrambi questi esempi funzionano per donazioni in denaro. Ma cosa succede se il dono non è denaro, ma proprietà o beni fisici di qualche tipo? In tal caso , utilizzare un linguaggio simile a questo esempio:
“Grazie per il vostro contributo di un frigorifero usato e una stufa usata che, un 501(c)(3) senza scopo di lucro, ha ricevuto il . Non sono stati forniti beni o servizi in cambio del tuo contributo.,”
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Si consiglia vivamente di leggere la pubblicazione IRS 1771 nella sua interezza. Ci sono molti tipi di riconoscimenti e divulgazioni che un ente di beneficenza potrebbe essere necessario fornire. Quella pubblicazione li spiega in dettaglio e fornisce numerosi esempi.,