Se sei un datore di lavoro, una delle tasse che si deve pagare è la tassa di disoccupazione. Tutti i datori di lavoro pagano Federal Unemployment Tax (FUTA) per finanziare il conto di disoccupazione del governo federale, che paga i dipendenti che lasciano una società involontariamente. Le imprese possono anche dover pagare le tasse di disoccupazione dello stato, che sono coordinati con la tassa di disoccupazione federale.,
In qualità di datore di lavoro, la tua azienda è responsabile del pagamento delle tasse di disoccupazione all’IRS e delle relazioni all’IRS sul modulo 940, Dichiarazione dei redditi annuale federale sulla disoccupazione del datore di lavoro (FUTA)
Come funzionano le tasse sulla disoccupazione
In breve, il sistema fiscale sulla disoccupazione funziona come segue:
- dei salari totali dei dipendenti.
- Non si detraggono le tasse di disoccupazione dai salari dei dipendenti.
- La maggior parte dei datori di lavoro pagano sia le tasse di disoccupazione federali e statali.,
- I datori di lavoro devono pagare le tasse federali di disoccupazione e presentare una relazione annuale.
- L’imposta versata va in un fondo che paga le indennità di disoccupazione ai dipendenti che sono stati licenziati.
Tasse sulla disoccupazione a livello statale
Sia il governo federale che la maggior parte dei governi statali riscuotono le tasse sulla disoccupazione. Il governo federale raccoglie fondi di disoccupazione e paga in fondi statali-noto come tassa di disoccupazione statale (SUTA). I fondi federali aiutano a integrare ciò che gli stati raccolgono.,
Molti datori di lavoro pagano sia le tasse di disoccupazione federali e statali, a seconda di quale stato si sta facendo affari in. Per scoprire se tu, come imprenditore, devi pagare la tassa di disoccupazione statale, contatta l’agenzia di collocamento del tuo stato. Se il tuo stato raccoglie questa tassa, dovrai registrarti con il tuo stato.
Tutte le aziende con dipendenti devono ottenere un numero federale Employer ID (EIN), da utilizzare per tutte le tasse sul lavoro. Questo numero ID si qualifica come la registrazione per il vostro business e pagamenti di assicurazione contro la disoccupazione federale.,
Il Federale di Imposta di Disoccupazione Processo
Ogni datore di lavoro deve:
- Calcolare la FUTA fiscale per ogni libro paga,
- mettere da parte una quantità dopo ogni libro paga uguale a quella responsabilità,
- Effettuare pagamenti periodici per l’IRS, basato sull’importo dovuto, e
- Presentare una relazione annuale su Modulo 940 del Datore di lavoro Annuali Federali di Disoccupazione (FUTA) dichiarazione dei redditi.,
Il Calcolo della FUTA Responsabilità Fiscale
È necessario pagare le tasse di disoccupazione se:
- pagato gli stipendi di $1.500 o più dipendenti in calendario trimestre di un anno, o
- Hai avuto uno o più dipendenti per almeno un giorno in 20 o più settimane durante l’anno.
È necessario contare tutti i dipendenti, compresi i lavoratori a tempo pieno, part-time e temporanei., Non contare i partner in una partnership e non contare i salari pagati agli appaltatori indipendenti e ad altri non dipendenti,
Devi pagare l’imposta federale sulla disoccupazione in base ai salari o agli stipendi dei dipendenti. L’imposta FUTA è del 6% (0,060) sui primi income 7.000 di reddito per ciascun dipendente. La maggior parte dei datori di lavoro riceve un credito massimo fino al 5,4% (0,054) contro questa tassa FUTA per l’imposta sulla disoccupazione statale ammissibile. Di conseguenza, il tasso effettivo raggiunge lo 0,6% (0,006).,
Pagamenti ai dipendenti esenti dall’imposta sulla FUTA
Alcuni dei pagamenti effettuati ai dipendenti non sono inclusi nel calcolo per l’imposta federale sulla disoccupazione. Questi pagamenti includono:
- Fringe benefit, come vitto e alloggio, contributi ai piani sanitari dei dipendenti e rimborsi per spese di trasloco qualificate,
- Group term life insurance benefits,
- Contributi del datore di lavoro ai conti pensionistici dei dipendenti (come i conti 401(k)) e
- Pagamenti di assistenza ai dipendenti ai dipendenti.,
È possibile trovare l’elenco completo dei pagamenti esenti dalla tassa FUTA nelle istruzioni per il modulo 940. Il tipo di pagamenti ai dipendenti che sono esenti dalla tassa di disoccupazione statale può essere diverso. Verificare con il dipartimento del lavoro del vostro stato per i dettagli.
Se paghi ai dipendenti le spese di trasloco e i rimborsi per il pendolarismo in bicicletta, devi includere l’importo di questi pagamenti nel calcolo dell’imposta FUTA.,
In alcuni stati, i salari pagati ai funzionari aziendali, alcuni pagamenti di indennità di malattia da parte dei sindacati e alcuni benefici marginali sono anche esclusi dalla tassa di disoccupazione statale. Se i salari soggetti alla FUTA non sono soggetti all’imposta di disoccupazione statale, potresti essere responsabile dell’imposta sulla FUTA al tasso massimo del 6%.,000 dei pagamenti per tutti i dipendenti in un anno di calendario è soggetto a FUTA fiscale (dopo la deduzione Per calcolare la FUTA fiscale per ogni libro paga, seguire questa procedura:
Inizia con la FUTA reddito imponibile per un periodo di pagamento (che è, retribuzione lorda dei dipendenti), il plus:
- la Maggior parte dei benefici, compresi i salari e gli stipendi, commissioni, tasse, bonus, vacanza indennità di malattia, e il valore dei beni, l’alloggio, il cibo, e altri benefici non monetari, e
- contributi del Datore di lavoro al dipendente, piani di pensionamento, e
- Altri pagamenti specifici, come indicato sopra.,
Da questo importo, detrarre:
- Tutti i pagamenti esenti dall’imposta sulla FUTA (vedi sotto) e
- Tutti gli importi per ciascun dipendente superiori a $7.000 per l’anno.
È necessario questo totale per tutti i dipendenti per il rapporto FUTA sul modulo 940.
Quindi, prendi l’importo totale fino a $7,000 per tutti i dipendenti e moltiplicalo per 0.6% (0.006) per ottenere l’importo della tassa di disoccupazione dovuta.
Mettere da parte questo importo in un conto di passività (Tasse di disoccupazione da pagare).,
Quando i depositi di FUTA sono dovuti
È necessario utilizzare il trasferimento di fondi elettronico per effettuare i pagamenti FUTA. Il modo migliore per farlo è quello di utilizzare l’IRS Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Sarà necessario creare un account gratuito. Puoi anche effettuare depositi EFT tramite il tuo professionista fiscale, istituto finanziario, servizio paghe o un’altra terza parte.
In momenti specifici, è necessario effettuare i pagamenti delle imposte FUTA all’IRS.,
Se la tua azienda ha un debito fiscale FUTA in un trimestre dell’anno superiore a $500, devi effettuare un deposito entro l’ultimo giorno del mese che segue la fine del trimestre., Le date di pagamento sono:
- Per il 1 ° trimestre conclusosi il 31 Marzo, il pagamento è dovuto 30 aprile
- Per il 2 ° trimestre conclusosi il 30 giugno, il pagamento è dovuto il 31 luglio
- Per il 3 ° trimestre conclusosi il 30 settembre, il pagamento è dovuto il 31 ottobre
- Per il 4 ° trimestre conclusosi il 31 dicembre, il pagamento è dovuto il 31 gennaio (dell’anno successivo)
Per esempio, se la vostra responsabilità nel 1 ° Trimestre (che termina il 31 Marzo) è di $350, non è necessario effettuare un deposito., Se la tua responsabilità nel trimestre 2 (che termina il 30 giugno) è di 2 200, la tua responsabilità accumulata è di 5 550 (è finita $500) e devi effettuare un deposito entro il 31 luglio. Dal momento che hai effettuato un deposito per i trimestri 1 e 2, se il tuo debito fiscale per il trimestre 3 (che termina il 30 settembre) è inferiore a $500, non è necessario effettuare un deposito per il trimestre 3rd.
Se la tua responsabilità fiscale sulla disoccupazione alla fine dell’anno è superiore a $500, devi effettuare un deposito entro il 31 gennaio dell’anno successivo o con il tuo rapporto annuale sulla disoccupazione sul modulo 940.,
Modulo di deposito 940 con l’IRS
Modulo IRS 940 è dovuto il 31 gennaio dell’anno dopo l’anno delle informazioni rapporto. Ad esempio, il 940 per il 2020 è dovuto il 31 gennaio 2021. Il modo migliore per file da IRS E-file.
I calcoli per la tassa FUTA sono complicati. Un servizio di elaborazione del libro paga può aiutare a capire quanto pagare e quando.,