Che cosa sono i termini di credito?

Le condizioni di credito sono i requisiti di pagamento indicati su una fattura. È abbastanza comune per i venditori offrire termini di pagamento anticipato ai propri clienti al fine di accelerare il flusso di denaro in entrata. Questo è particolarmente comune per le imprese a corto di contanti, o quelli che non hanno alcuna linea di backup di credito per assorbire eventuali carenze di cassa a breve termine., Le condizioni di credito offerti ai clienti per il pagamento anticipato devono essere sufficientemente redditizio per loro di voler pagare in anticipo, ma non così redditizio che il venditore sta effettivamente pagando un tasso di interesse eccessivamente alto per l’uso del denaro che sta ricevendo in anticipo.

La struttura del termine utilizzata per i termini di credito è quella di indicare innanzitutto il numero di giorni che si stanno dando ai clienti dalla data della fattura in cui usufruire dei termini di credito di pagamento anticipato., Ad esempio, se un cliente deve pagare entro 10 giorni senza alcuno sconto, i termini sono “10 giorni netti”, mentre se il cliente deve pagare entro 10 giorni per beneficiare di uno sconto del 2%, i termini sono “2/10”. Per ampliare l’ultimo esempio, se il cliente deve pagare entro 10 giorni per ottenere uno sconto del 2%, o può effettuare un pagamento normale in 30 giorni, i termini sono indicati come “2/10 net 30”.

La tabella seguente mostra alcuni dei termini di credito più comuni, spiega cosa significano e nota anche il tasso di interesse effettivo offerto ai clienti con ciascuno di essi.,

Il concetto di termini di credito può essere ampliato per includere l’intero accordo in base al quale vengono effettuati i pagamenti, piuttosto che solo i termini associati ai pagamenti anticipati., Se è così, sono inclusi i seguenti argomenti entro i termini di credito:

• L’importo del credito concesso al cliente

• Il periodo di tempo entro il quale il pagamento deve essere effettuato dal cliente

• sconti per pagamento Anticipato termini

• La pena di essere addebitato se i pagamenti sono in ritardo

Qual è il Costo del Credito?,

Dovresti essere a conoscenza della formula per determinare il tasso di interesse effettivo che stai offrendo ai clienti attraverso l’uso di termini di sconto per il pagamento anticipato. I passaggi della formula sono:

1. Calcolare la differenza tra la data di pagamento per coloro che accettano lo sconto di pagamento anticipato e la data in cui il pagamento è normalmente dovuto e dividerlo in 360 giorni. Ad esempio, sotto 2/10 net 30 termini, si dovrebbe dividere 20 giorni in 360, per arrivare a 18. Si utilizza questo numero per annualizzare il tasso di interesse calcolato nella fase successiva.,

2. Sottrarre la percentuale di sconto dal 100% e dividere il risultato nella percentuale di sconto. Ad esempio, sotto 2/10 net 30 termini, divideresti 2% per 98% per arrivare a 0.0204. Questo è il tasso di interesse offerto attraverso i termini di credito.

3. Moltiplicare il risultato di entrambi i calcoli insieme per ottenere il tasso di interesse annualizzato. Per concludere l’esempio, si moltiplicherebbe 18 per 0,0204 per arrivare a un tasso di interesse annualizzato effettivo del 36,72%.,Sconto %) x (360/(Full permesso di pagamento giorni – Sconto giorni))

   di Contabilità per le Condizioni di Credito

   Quando un cliente richiede un pagamento anticipato sconto per pagare una fattura, la contabilizzazione dell’operazione è:

   Debito di cassa per la quantità di denaro ricevuto
   Debito di vendita sconti per l’importo del pagamento anticipato di sconto
   il Credito crediti per l’intero importo della fattura

   Questa voce cancella in modo efficace la fattura dall’età di contabilità della relazione, che ora è stato pagato in pieno.,

   Tabella dei termini di credito

   La seguente tabella contiene una serie di termini di pagamento standard, il loro significato e il tasso di interesse annuo effettivo offerto ai sensi delle presenti condizioni di credito (se presenti).