az 529 főiskolai megtakarítási terv egy adókedvezményes befektetési számla, amely lehetővé teszi a szülők, nagyszülők, rokonok és barátok számára, hogy hozzájáruljanak az egyén jövőbeli főiskolai tandíjához és kapcsolódó költségeihez. Mivel a számla mentes a szövetségi adótól, és sok állam levonást is kínál, az Ön előnye, hogy minél több pénzt helyezzen a számlára.

az 529 főiskolai tervhez való maximális hozzájárulás állami korlátai

minden állam saját 529 főiskolai megtakarítási tervét kezeli, és iránymutatásokat határoz meg a maximális hozzájárulásokra vonatkozóan., Mivel a cél a 529 terv, hogy fedezze a főiskola költségeket, az állami készletek ésszerű maximális, ami tartalmazza az összes lehetséges oktatási költségek, beleértve a következőket:

• Egyetemi tandíjat, a díjak

• Könyvek

• a Számítógépek, valamint az egyéb szükséges berendezések

• Diplomás tandíj

Szoba, ellátás lehet minősített költségek bizonyos esetekben. A személyi és utazási költségek nem elszámolható költségek., Mivel a finanszírozás magában foglalja a diplomás tandíjat és a kapcsolódó költségeket, 529 terv maximális hozzájárulások tartomány $ 300,000 – $500,000 minden Kedvezményezett.

például Kalifornia maximális hozzájárulása kedvezményezettenként 475 000 dollár. Michigan maximális hozzájárulása egy 529 megtakarítási terv $500,000. Az államok általában növelik a maximális hozzájárulást, hogy tükrözzék a főiskolai tandíj emelkedését.,

befolyásoló tényezők 529 járulékok

bár lehet, hogy vonzó, hogy hozzájáruljon a maximális, hogy a 529 megtakarítási terv, vannak más tényezők, hogy fontolja meg, beleértve az adó következményeit a számlatulajdonos és más adományozók. Az alábbiakban néhány dolog, hogy fontolja meg, mielőtt egy jókora hozzájárulás 529 megtakarítási terv.

eredményszemléletű

miután a számlaegyenleg elérte a maximális hozzájárulás összegét, nem adhat hozzá további pénzeszközöket a számlához. A felhalmozott jövedelem a számla maximális hozzájárulásához is számít., Michigan egy $500,000 maximális hozzájárulás limit. Ha hozzájárul $450,000 a terv, valamint a számla felhalmozódik $50,000 jövedelem, a számla maximum $500,000 elérik.

az Ajándékadó

a szövetségi ajándékkorlátot meghaladó adományokra ajándékadó vonatkozik. Ez magában foglalja az 529 megtakarítási terv hozzájárulásait. 2018-ban az egyén akár 15 000 dollár éves ajándékot is adhat egy személynek adófizetés nélkül. Ha az ajándék meghaladja a 15 000 dollárt, akkor az adományozónak (nem az ajándék címzettjének) adót kell fizetnie az ajándék összegére. Egy házaspár esetében ez az összeg megduplázódik., Például egy férj és feleség 15 000 dollárt ajándékozhat (összesen 30 000 dollárért) adómentesen ugyanannak a személynek.

van egy ötéves ajándék opció is,amelyben öt év alatt adómentesen adományozhat egy átalányösszegű ajándékot. Ebben az esetben az egyén hozzájárulhat $75,000 adómentes egy 529 megtakarítási terv, vagy egy pár adományoz $150,000. Például, ha a nagyszülők hozzá akarnak járulni az unokájuk 529 főiskolai megtakarítási tervéhez, minden nagyszülő 75,000 dollárt fizethet összesen 150,000 XNUMX Dollár adómentes összegért.,

fontos megjegyezni, hogy ha átalányösszegű hozzájárulást ad, akkor a következő öt évben nem adhat további pénzt ennek a személynek 529 tervre vagy más célra, adókövetkezmények nélkül. Az egyösszegű ötéves ajándékok esetében ki kell tölteni a 709-es IRS nyomtatványt, és meg kell választani az ötéves ajándék opciót.

átalányösszeg

az ötéves adózási lehetőség miatt az átalányösszeg adományozása több okból is vonzó lehet. Egyösszegű hozzájárulás lehetővé teszi a számla számára, hogy magasabb jövedelmet szerezzen., Fontos azonban, hogy megbizonyosodjon arról, hogy elégedett-e az 529 megtakarítási terv alapján választott befektetési portfólióval. Nagy összegek hozzájárulásakor előfordulhat, hogy a hozzájárulás megtörténte után nem lehet megváltoztatni befektetési portfólióját.

meghaladja főiskolai költségek

megtakarítás túl sok főiskolai költségek segítségével 529 főiskolai megtakarítási terv is bántani. Íme egy példa: egy szülő Kaliforniában megmenti a maximális $475,000 jövőbeli főiskolai költségek., Gyermekük állami iskolába jár, 100 000 dollárt használ egyetemi költségekre, 200 000 dollárt pedig diplomás költségekre, összesen 300 000 dollárt. A fennmaradó $175,000 lehet alávetni szövetségi és állami adó szankciók, amellett, hogy a szövetségi jövedelemadó a számla jövedelem, ha nem használják a főiskolai.

a fenti esetben a kedvezményezett megváltoztatása alternatívája az 529-es tervből történő pénzkivonásnak és az adókötelezettségnek. A támogatható kedvezményezettek jellemzően közeli hozzátartozók., A számlatulajdonos megváltoztathatja a kedvezményezettet egy másik gyermekre a családban, vagy akár egy szülő is megváltoztathatja a kedvezményezettet az oktatási költségek felhasználására. Miközben megtakarítás egy 529 főiskolai terv egy jó ötlet, bölcs dolog, hogy csak menteni, amit biztos, hogy használni fogja.

529 főiskolai megtakarítási terv-hozzájárulás alternatívái

ha túllépte az ajándékkorlátot, vagy nem akarja a maximális hozzájárulást megtenni, más módon is hozzájárulhat a szülők és a rokonok gyermekeik oktatásához adómentesen. A nagyszülők közvetlenül fizethetik a tandíjat a főiskolának., A főiskolai tandíj kifizetése nem minősül adóköteles ajándéknak, de befolyásolhatja a pénzügyi támogatást, ezért a legjobb, ha ezt a Főiskola végzős évében végezzük, amikor a pénzügyi támogatás már nem tekinthető ellenértéknek.

Több 529 megtakarítási terv

egyes szülők egyszerre több 529 főiskolai megtakarítási tervet finanszíroznak ugyanabban az államban vagy különböző államokban több gyermek számára. Egyes állami tervek tényező 529 megtakarítási terv hozzájárulások más államokban, így függetlenül attól, hogy hol található a 529 terv, elengedhetetlen, hogy megvitassák hozzájárulások a terv adminisztrátor, ahogy közeledik terv maximumok.,

Konzultáljon egy Adó Szakmai

Mielőtt egy jókora hozzájárulás 529 Főiskola Megtakarítási Tervet, akár a számlatulajdonos, vagy egy rokon, vagy barát, fontos, hogy megvitassák az adózási következmények az adó szakember. Az adó körülményei végül meghatározzák, hogy mi, ha van ilyen, adó, amellyel tartozhat a hozzájárulás eredményeként.