• az Ön vállalkozása számára létrehozott üzleti struktúra típusa – egyéni vállalkozás – partnerség,s corporation vagy C corporation-szabályozza, hogy melyik adóbevallást kell használnia az adók benyújtásához, és mennyivel tartozik.
• a kisvállalkozóknak gyakran jövedelemadót és önfoglalkoztatási adót kell fizetniük.
• tartsa részletes kiadási nyilvántartást, így kihasználhatja az adólevonásokat.

az üzleti adóbevallás elkészítése bonyolult, frusztráló folyamat., Fontos azonban, hogy jól csináld – meredek büntetésekkel szembesülhetsz a pontatlan visszatérés benyújtásáért.

az üzleti adóbevallás elkészítésének kiindulópontja a vállalkozás szerkezetétől függ. Függetlenül attól, hogy egy egyéni vállalkozás (mint a legtöbb kisvállalkozások), a partnerség, vagy egy C vagy S corporation, az üzleti egység fogja meghatározni, hogy melyik formában kell használni, hogy a fájl az üzleti visszatérés, és mennyit tartozhat az IRS.

adót kell fizetnie egy kisvállalkozásért?,

röviden, igen, Ön felelős lehet olyan adók megfizetéséért, mint a jövedelemadó, az önfoglalkoztatási adó, a munkavállalói bérszámfejtési adó és a helyi ingatlanadó. Az Ön által fizetendő összeg olyan tényezőktől függ, mint például az Ön üzleti típusa, függetlenül attól, hogy nyereséget ért-e el, valamint az alkalmazandó levonásokat.

Steven J. Weil, az RMS Accounting elnöke szerint egy vállalkozás meghatározása olyan tevékenység, amely profitszerzés szándékával foglalkozik.

“Ha nem szándékozik nyereséget elérni, akkor hobbija van, nem üzlet” – mondta Weil business.com., “Ha nyereséget termel, akkor ez a nyereség szövetségi jövedelemadó hatálya alá tartozik, és az állami jövedelemadó alá is tartozhat, attól függően, hogy melyik államban üzleti tevékenységet folytat. Valójában egyes államok, például Kalifornia, adóztatják a vállalkozásokat, még akkor is, ha nem profitálnak. Hogy a vállalkozás adózik attól függ, hogyan van beállítva.”

hogyan adóznak a kisvállalkozások?

amikor beállítja vállalkozását, egy adott jogi struktúrát választ vállalkozása számára: egyéni vállalkozás, partnerség, s corporation vagy C corporation., Az egyes jogi struktúrákon belül vannak kikötések és követelmények, valamint bizonyos adókedvezmények.

Ha további időre van szüksége az üzleti adóbevallások benyújtásához, akkor kiterjesztést kaphat a 7004-es formanyomtatvány benyújtásával, az idő automatikus meghosszabbításának kérelmével bizonyos üzleti jövedelemadó, információ és egyéb bevallások benyújtásához. Ez meghosszabbítja az adóbevallás benyújtásának határidejét, de még mindig meg kell fizetnie a becsült adótartozást a Társaság adóbevallási határideje előtt vagy előtt. (A legtöbb vállalkozás esetében ez a határidő március 15.,)

egyéni vállalkozás

hacsak az egyszemélyes LLC nem úgy dönt, hogy társaságként kezelik, az IRS “figyelmen kívül hagyott entitásnak” tekinti, ami azt jelenti, hogy nem kell külön vállalkozásként üzleti adókat benyújtania. Ehelyett a nyereséget vagy veszteséget a saját személyi jövedelemadó-bevallásán fogja jelenteni, és az adott szövetségi és állami jövedelemadó-keret alapján adózik. Ön is önfoglalkoztatási adó (Medicare és társadalombiztosítás) hatálya alá tartozik.

partnerség

a multimember LLC-k vagy partnerségek adóztatása olyan, mint az egyéni vállalkozóké., Az üzleti adóbevallás benyújtása helyett minden partner beszámol a vállalkozás nyereségéről vagy veszteségeiről a személyi jövedelemadó-bevalláson (az üzleti vállalkozás tulajdonjogának százalékos aránya szerint).

s corporation

egy s társaságnál a jövedelem áthalad a gazdálkodó egységen a vállalkozás tulajdonosainak (vagy részvényeseinek), akik ezután adót fizetnek a tulajdonuk százalékos aránya alapján az adókonzol-arányuk alapján. Ha Ön részvényes és alkalmazott, akkor elvárják, hogy “ésszerű fizetést” fizessen magának.,”Más szóval, a fizetés, hogy a részvényes-munkavállaló felhívja figyelembe kell venni a feladatokat látnak el az üzleti, a tapasztalat, hasonló fizetés az iparban, valamint a méret a cég.

C corporation

c a vállalatok a “kettős adóztatás” néven ismertek.”Ha a C-corp státuszt választja, vállalkozását a 21% – os társasági adókulcs alapján adóztatják. Ezenkívül a részvényesek megadóztatják az üzletből kivett pénzeszközöket (pl. fizetés és/vagy osztalék).,

mivel egy vállalkozás jogi szerkezete nagymértékben befolyásolja a tulajdonosok tartozását, javasoljuk, hogy beszéljen egy CPA-val vagy adótanácsadóval, hogy meghatározza vállalkozásának legjobb lehetőségét.

“a megfelelő adószakértő, aki nemcsak az adótörvényeket érti, hanem azt is, hogy vállalkozása hogyan működik, segíthet abban, hogy a lehető legalacsonyabb adót fizesse anélkül, hogy bármilyen adó-vagy egyéb jelentéstételi követelményt figyelmen kívül hagyna” – mondta Weil. “Az embernek meg kell értenie más adókat is, mind az állami, mind a szövetségi adókat, amelyekre vállalkozásuk vonatkozhat., Ezek az egyéb adók közé tartozik a forgalmi adó, a használati adó, a franchise adó és a jövedéki adó, hogy csak néhányat említsünk. Az adó ismerete nem szünteti meg a vállalkozás felelősségét annak megfizetésére.”

Típusú kisvállalkozói adó árak

amellett, hogy az általános adók, típusa alapján kisvállalkozás lehet, te vagy a felelős a különböző egyéb adók szerint USA.gov.

jövedelemadó

a Legtöbb kisvállalkozás kell adót fizetni mind a jövedelem, hogy kiérdemelte az év során. A partnerségeknek a jövedelemadó helyett éves információs bevallást kell benyújtaniuk., Azonban, minden partner köteles jelenteni részesedésüket a partnerség veszteségeiről vagy nyereségéről az év során.

foglalkoztatási adók

ha olyan alkalmazottai vannak, akiket a vállalat munkájáért fizet, akkor foglalkoztatási adókat kell fizetnie. Ezek szövetségi adók, amelyek a következőkből állnak:

• társadalombiztosítási adók: az Intuit szerint a kisvállalkozások társadalombiztosítási adókulcsa jelenleg 15.3%. Ez azonban kettészakadt a munkavállaló és a cég között, mindegyik várhatóan 7,65 százalékot fog fizetni.
• Medicare adók: a kisvállalkozások is kötelesek fizetni 1.,45% a Medicare esetében.
• szövetségi jövedelemadó forrásadó: a kisvállalkozásoknak 15, 3% – os FICA adókulcsot kell fizetniük.
• Szövetségi munkanélküliségi adók( FUTA): az Investopedia szerint a kisvállalkozásoknak az egyes alkalmazottaknak évente fizetett első 7000 dollár 6% – át kell fizetniük.

jövedéki adók

az IRS szerint bizonyos adóköteles áruk vásárlásakor jövedéki adót fizetnek. Ezeket az adókat jellemzően a termék ára tartalmazza, így gyakran közvetlenül az ügyfél fizeti. Ezek az adókulcsok az Ön államától függően változnak., Ezekre az adóköteles tételekre néhány példa az üzemanyag és a szén.

ingatlanadó

szerint USA.gov, minden kisvállalkozások kötelesek adót fizetni az ingatlan, ahol üzleti. Különösen egyes államok adót szednek a kereskedelmi ingatlan helyeken lévő ingatlanokra. Egyes államok a járművekre, számítógépes berendezésekre és egyéb üzleti eszközökre is beszednek adót. Akárhogy is, az arány kiszámítása az ingatlan teljes értékének vagy az ingatlan értékének százalékában történik. A fizetendő összeg attól függ, hogy melyik államban él.,

forgalmi és használati adó

a kisvállalkozások is kötelesek forgalmi és használati adót fizetni, ami államonként is változik. Míg egyes államok különféle árukra és szolgáltatásokra vonatkozó adókat igényelnek, mások egyáltalán nem igénylik ezeket az adókat. Akárhogy is, a fizetendő díj attól függ, hogy hol található. A közös kizárások közé tartozik az élelmiszer, a ruházat,a közművek és az újságok., Az államok azonban akkor is megadóztathatják a vállalkozásokat az árukra és a szolgáltatásokra, ha a forgalmi adót nem szedték be; ez jellemzően azokra a helyzetekre vonatkozik, amikor az árukat vagy szolgáltatásokat az üzletkötés helye szerinti államon kívül vásárolták meg.

becsült adó

a kisvállalkozásoknak szövetségi adókat kell fizetniük azon jövedelem után, amelyre nem tartozik forrásadó. Alternatív megoldásként abban az esetben, ha a visszatartott szövetségi jövedelemadó összege nem elegendő az adósságának fedezéséhez, akkor becsült adót kell fizetnie., Különösen, egyéni vállalkozók, partnerek, partnerek és S vállalatok kötelesek a becsült kifizetések, Ha azt várják, hogy tartozom $1,000 vagy több, ha a visszatérés benyújtásakor.

mi a kisvállalkozói adókulcs?

a kisvállalkozások adminisztrációja szerint egy kisvállalkozás átlagos adókulcsa körülbelül 19, 8%. Ezenkívül a FreshBooks szerint a vállalkozás típusától függően valószínűleg ezekre az adókulcsokra lesz szükség:

• az egyéni vállalkozók várhatóan 13, 3% – os adókulcsot fizetnek.,
• A Kis társulásoknak 23, 6% – os adókulcsot kell fizetniük.
• a kisvállalatoknak 26,9% – os adókulcsot kell fizetniük.
• a kisvállalkozásoknak 15,3%-os átalányadót kell fizetniük.

az az arány, amellyel az IRS adóztatja kisvállalkozását, az Ön által létrehozott üzleti egységtől függ. A C-corp-ként nyilvántartott vállalkozások nettó adóköteles jövedelmük 21% – át adóztatják., Egyetlen proprietorships, partnerségek, valamint az S-testület úgy ítélte keresztül szervezetek; a tulajdonosok, részvényesek vagy a jelentés üzleti jövedelem, a személyes adóbevallás fizetni szerint a konkrét társaságiadó-esnek. Bret Scholl, CPA és Cgma a Scholl & Company LLP, azt mondta, ezek az adókulcsok tartomány 10% 37% szövetségi adók 2020-ban.

“Ha egy jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozás tulajdonosa, akkor be kell vonnia az önfoglalkoztatási adót is”-mondta Scholl. “Mert 2020, az önfoglalkoztatási adó mértéke 15,3% az első $137,700 értékű nettó jövedelem, plusz 2.,9% a nettó jövedelem felett $137,700. Ez a társadalombiztosítási és Medicare hozzájárulás a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozás tulajdonosa.”

mennyi jövedelmet generálhat egy kisvállalkozás anélkül, hogy adót kellene fizetnie?

a vállalkozásoknak nem kell szövetségi jövedelemadókat fizetniük, ha költségeik meghaladják a bruttó jövedelmüket – más szóval, ha az üzlet nyereség helyett veszteséget generált. Azonban, még ha ez a helyzet, akkor is szükség lehet, hogy nyújtson be adóbevallást, és fizetni más adók, mint a bérszámfejtés adók a munkavállalók és a helyi ingatlan adók.,

“ha kisvállalkozói jövedelme van, akkor adóbevallást kell benyújtania, még akkor is, ha nem tartozik adóval” – mondta Scholl. “Ennek a kérdésnek a zavarának közös pontja az, hogy az önfoglalkoztatási adók csak akkor tartoznak, ha egy kisvállalkozásból származó nettó jövedelem meghaladja a 400 dollárt. Gyakran hallom és olvasom, hogy ha nem keres többet 400 dollárnál, akkor nem kell adót fizetnie, ami nem pontos.”

hogyan maximalizálhatják a kisvállalkozások az adólevonásokat?

bár lehet, hogy nincs sok ellenőrzése a vállalkozás adóztatásának mértéke felett, pénzt takaríthat meg a vonatkozó adólevonások igénylésével.,

2018-ban hatályba lépett az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló törvény, amely lehetővé teszi az átmenő szervezetek (egyéni vállalkozók, partnerségek és S-corps) számára, hogy képzett üzleti jövedelmük 20% – át levonják. Scholl azonosított néhány más módon a TCJA adóreform segíthet a kisvállalkozások tulajdonosai pénzt takarít meg.

“A 100% – os bónusz az értékcsökkenési leírás megnövekedett. Szakasz 179 expensing 2019-ben, tudod, hogy jelentős vásárolt berendezések, gépek, bútorok, majd írd le 100% – a, az érték” – mondta Scholl., “Több vállalkozás használhatja a cash basis módszer számviteli; a régi határ volt bruttó bevételek akár $5 millió most akár $25 millió átlagos éves bruttó bevételek.”

ahhoz, hogy levonásnak minősüljön, az üzleti költségnek mind szokványosnak, mind szükségesnek kell lennie. Az IRS kimondja, hogy egy rendes költség az egyik, hogy a közös és elfogadott a kereskedelmi vagy üzleti, és a szükséges ráfordítás az egyik, hogy hasznos és megfelelő a kereskedelmi vagy üzleti.

számos levonás van, amelyeket sok üzleti tulajdonos figyelmen kívül hagy., Scholl felsorolt, a következő levonások, mint lehetséges, adókedvezmények, hogy a cégtulajdonosok lehet tudni használni:

• Jármű visszatérítések: a borító egy részét a költségek, vagy a házastársa vagy családtagja merülnek fel, míg az ügyintéző a vállalkozás (pl. befizetés vagy felszereléseket).
• Home office levonások: ha van otthoni irodája, jogosult lehet levonásra otthona üzleti célú felhasználására (pl. Jelzálogkamat, javítás, biztosítás, karbantartás stb.).).,
• Gyermekbérlési levonások: egy nem bejegyzett vállalkozás tulajdonosa felveheti gyermekeit (18 év alatti) és csökkentheti adókötelezettségét. Például egy egyéni vállalkozó, aki évente 125 000 dollárt keres, aki 16 éves lányának 10 000 dollárt fizet, 4000 dollárt vagy annál többet takaríthat meg Szövetségi adókban.
• minősített nyugdíjjárulék: kisvállalkozóként levonhatja az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) IRA hozzájárulásait. Bizonyos szabályok és feltételek érvényesek. Javasoljuk, hogy dolgozzon egy CPA-val, ha ez egy levonás, amelyet ki akar használni.,
• orvosi költségek: korlátozott esetekben levonhatja az orvosi költségeket az üzleti jövedelméből. Ha egy egyéni vállalkozó, és veszel a saját egészségbiztosítási, levonhatja az összeget, amit költött díjak.
• utazási költségek: lehet, hogy levonhatja az utazási költségeket, ha az IRS szerint ” feladatai megkövetelik, hogy távol legyen az adóház általános területétől lényegesen hosszabb ideig, mint egy rendes napi munka, és aludnia vagy pihennie kell, hogy megfeleljen a munka igényeinek.,”A törvény azt mondja, ha bizonyítani tudja, hogy ha távol marad, ahelyett, hogy azonnal hazatérne, pénzt takarít meg, akkor valószínűleg levonásra jogosult. (A hétvégék,az ünnepek és a készenléti napok levonásra jogosultak, ha helyesen tervezik.)

az összes levonásra vonatkozóan vannak szabályok és kivételek. A pénzügyi tanácsadó segít meghatározni, hogy mire jogosult.,

menteni a legtöbb pénzt a kereskedelmi adók, meg kell értened, az adózási következményei a vállalkozás jogi struktúra fenntartása pontos nyilvántartása, a költségek, valamint a levonások, illetve partnere a adószakértő, aki érti a maga dolgát, ipar.