mi a cash Flow from Investing Activities?

a befektetési tevékenységekből származó Cash flow a cash flow kimutatás egyik szakasza, amely beszámol arról, hogy egy adott időszakban mennyi készpénzt generáltak vagy költöttek el különböző befektetési tevékenységekből. A befektetési tevékenységek magukban foglalják a fizikai eszközök vásárlását, az értékpapírokba történő befektetéseket, vagy értékpapírok vagy eszközök értékesítését.

a negatív cash flow gyakran jelzi a vállalat gyenge teljesítményét., A befektetési tevékenységekből származó negatív cash flow azonban annak tudható be, hogy jelentős mennyiségű készpénzt fektetnek be a vállalat hosszú távú egészségébe, például a kutatásba és fejlesztésbe.

A befektetési tevékenységekből származó Cash Flow megértése

mielőtt elemeznénk a befektetési tevékenységekből származó pozitív és negatív cash flow-k különböző típusait, fontos áttekinteni, hogy a vállalat befektetési tevékenysége a pénzügyi kimutatásaiba tartozik-e. Három fő pénzügyi kimutatások: a mérleg, eredménykimutatás, cash flow kimutatás.,

a mérleg egy adott időponttól áttekintést nyújt a vállalat eszközeiről, kötelezettségeiről és a tulajdonos saját tőkéjéről. Az eredménykimutatás áttekintést nyújt a vállalati bevételekről és kiadásokról egy időszak alatt. A cash flow kimutatás áthidalja az eredménykimutatás és a mérleg közötti szakadékot azáltal, hogy megmutatja, hogy egy adott időszakra mennyi pénz keletkezik vagy költenek működési, Befektetési és finanszírozási tevékenységekre.,

típusú Cash Flow

összességében a cash flow kimutatás a műveletekben felhasznált készpénzről, beleértve a forgótőkét, a finanszírozást és a befektetést. Három szakasz van-jelzett tevékenységek-a cash flow kimutatásban.

a működési tevékenységből származó Cash Flow

a működési tevékenységek magukban foglalnak minden olyan kiadást vagy pénzforrást, amely részt vesz a vállalat napi üzleti tevékenységeiben., Készpénz töltött vagy generált a társaság termék vagy szolgáltatás, az e szakaszban felsorolt, beleértve:

• Készpénzt kapott az eladó áruk, illetve szolgáltatások
• kamatjövedelem
• Illetmény, valamint fizetett bér
• Kifizetések beszállítói készlet vagy áruk szükséges termelési
• jövedelemadó kifizetések

Cash-Flow a Finanszírozási

Pénz keletkezett, vagy töltött finanszírozási tevékenység azt mutatja, hogy a nettó cash-flow vett részt a finanszírozás a vállalat tevékenységét., Finanszírozási tevékenységek a következők:

• Osztalék kifizetések
• Részvény visszavásárlás
• Bond ajánlatok–generáló készpénz

Cash-Flow a Befektetés

a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz rendelkezik, a fiók készpénz használt beszerzése befektetett eszközök–vagy hosszú lejáratú eszközök– hogy szállít érték a jövőben.

a befektetési tevékenység a növekedés és a tőke fontos szempontja. Befektetési tevékenységnek minősül az ingatlan, az üzem és a berendezés (PPE), a mérleg nagy tételének megváltoztatása., Amikor a befektetők és elemzők tudni akarják, mennyit költ egy vállalat a PPE-re, akkor a pénzforgalmi kimutatás befektetési részében kereshetik a források forrásait és felhasználását.

a tőkekiadások (CapEx), ebben a szakaszban is megtalálhatók, a készletek értékeléséhez használt tőkebefektetés népszerű mértéke. A tőkekiadások növekedése azt jelenti, hogy a vállalat a jövőbeli műveletekbe fektet be. A tőkekiadások azonban a pénzforgalom csökkenését jelentik. Jellemzően a jelentős tőkekiadásokkal rendelkező vállalatok növekedési állapotban vannak.,

Az alábbiakban néhány példa a befektetési tevékenységekből származó cash flow-kra, valamint arra, hogy az elemek negatív vagy pozitív cash flow-t generálnak-e.,

• beszerzése befektetett eszközök–cash-flow negatív
• Vásárlás beruházások, mint például a készletek vagy értékpapír–cash-flow negatív
• Hitelezési pénz–cash-flow negatív
• Eladó befektetett eszközök–cash-flow pozitív
• Értékesítése befektetési célú értékpapírok–cash-flow pozitív
• A gyűjtemény a hitelek, illetve biztosítási bevétel–cash-flow pozitív

példa a befektetési tevékenységekből származó Cash Flow-ra

Az alábbiakban az Apple Inc. cash flow kimutatása található. (AAPL) a Társaság 2019.június 29-én kiadott 10-Q jelentése szerint.

Az Apple cash flow-kimutatásának három szakasza a működési tevékenységek tetején, a pénzügyi tevékenységek pedig a nyilatkozat alján található (narancssárga színnel kiemelve). A központban vannak a befektetési tevékenységek (kék színnel kiemelve).,

Befektetés tevékenységek, amelyek a cash-flow negatív vagy pirossal pedig a következők:

• vásárlása forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok dollárért 21.9 milliárd
• Kifizetések megszerzése ingatlan, növény, , berendezés $7.7 milliárd
• Kifizetések üzleti beszerzési, mind a nem forgalomképes értékpapírok

Befektetés tevékenységek, amelyek a cash-flow pozitív kiemelten jelennek meg a zöld, majd a következők:

• származó Bevétel lejáratú forgalomképes értékpapírok, a $26.,7 milliárd
• forgalomképes értékpapírok értékesítéséből származó bevétel 49, 5 milliárd dollárért

a befektetési tevékenységekből származó nettó cash flow 46, 6 milliárd dollár volt a 2019.június 29-én végződő időszakra. Összességében az Apple pozitív cash flow befektetési tevékenység ellenére kiadások közel $8 milliárd új ingatlan, üzem, berendezések.

mint minden pénzügyi kimutatás szkennelésnél, a legjobb, ha a pénzforgalmi kimutatást a mérleggel és az eredménykimutatással együtt elemezzük, hogy teljes képet kapjunk a vállalat pénzügyi állapotáról.