Ha a munkáltató 401(k) tervet kínál, ez lehet az egyik legegyszerűbb és leghatékonyabb módja annak, hogy megtakarítsa a nyugdíjazását. De míg a 401(k) tervek egyik fő előnye, hogy lehetővé teszik, hogy a fizetés egy részét automatikusan a fiókjába helyezze, van néhány korlátozás arra vonatkozóan, hogy mennyit tud hozzájárulni.,
minden évben, általában októberben vagy novemberben, az Internal Revenue Service (IRS) felülvizsgálja és néha kiigazítja a maximális járulékhatárokat 401(k) tervek, egyéni nyugdíjszámlák (IRAs), valamint egyéb nyugdíjmegtakarítási járművek. Okt. 26, 2020, Az IRS frissítéseket tett 2021-re.
Key Takeaways
- az alkalmazottak akár 19 500 dollárral is hozzájárulhatnak a 2020-as és 2021-es 401(k) tervükhöz.
- bárki, aki 50 éves vagy annál idősebb, 2020-ban és 2021-ben további 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulásra jogosult.,
- általános korlát az összes munkaadói, mind a munkavállalói járulékok 2020 $57,000 (catch-up $63,500) 2020-ban; 2021-ben ez az összeg emelkedik $58,000 (vagy $64,500 a catch-up hozzájárulás).
Alapvető Korlátai
Az alapvető munkavállalói járulék határa 2020 $19,500, de ez a határ tartalmazza az összes elektív munkavállaló fizetése halasztások, valamint bármely adózott hozzájárulások, hogy egy kijelölt Roth figyelembe belül a 401(k), vagy egy speciális Roth 401(k) terv.,
ugyanazok a járulékhatárok vonatkoznak a 403 (b) tervre és a legtöbb 457 tervre, valamint a szövetségi kormány takarékossági tervére. 2021-ben az összes alaphatár változatlan marad.
Ha több 401 (k) számlád van, akkor az összes—mind hagyományos, mind Roth—hozzájárulásod nem haladhatja meg a 19 500 dolláros korlátot. A nyugdíjszámlák más típusaihoz, például az IRAs-hoz befizetett hozzájárulások nem befolyásolják a 401(k) járulékkorlátot.,
ösztönzése, a munkavállalók nemsokára eléri a nyugdíjkorhatárt, hogy gyorsítsák fel a megtakarítások, az APEH lehetővé teszi a 401(k) a résztvevők korosztály 50 felett, hogy további hozzájárulások túl a standard hozzájárulás határ.
ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor 2020-ban további $6,500 felzárkózási hozzájárulást kaphat összesen $26,000-ért. Ez az összeg 2021-ben változatlan marad.
munkáltatói járulékok
A 401(k) tervben való részvétel másik nagy előnye, hogy munkáltatója is hozzájárulhat ehhez., Sok munkáltató megegyezik a munkavállalói hozzájárulásokkal, például 50 cent vagy 1 dollár hozzáadásával minden egyes dollárhoz, amelyet a munkavállaló hozzájárul.
a munkáltatók választható hozzájárulást is tehetnek, függetlenül attól, hogy a munkavállaló mennyit vagy keveset járul hozzá, bizonyos határokig. A teljes munkáltatói és munkavállalói járulék 2020-ra vonatkozó általános korlátja 57 000 dollár, vagyis a munkavállalói kompenzáció 100% – a (legfeljebb 285 000 dollár), attól függően, hogy melyik alacsonyabb. Az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók esetében az alaphatár 63 500 dollár (57 000 dollár plusz a 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulás).,
2021-ben a teljes munkáltatói és munkavállalói járulék általános korlátja 58 000 dollár, és ha 50 éves vagy annál idősebb, az alaphatár 64 500 dollár, amely magában foglalja a 6500 dolláros felzárkózási összeget.
A magasan fizetett alkalmazottak korlátai
ha nagyon magas fizetést keres, akkor erősen kompenzált alkalmazottnak (HCE) tekinthető, szigorúbb járulékkorlátok mellett., Annak megakadályozása érdekében, hogy a gazdagabb alkalmazottak tisztességtelenül részesüljenek a 401(k) terv adókedvezményeiből, az IRS a tényleges halasztási százalékos (ADP) tesztet használja annak biztosítására, hogy az összes kompenzációs szint alkalmazottai arányosan vegyenek részt vállalataik terveiben. Ha a nem kompenzált munkavállalók (NHC-k) nem vesznek részt a vállalati tervben, akkor a HCEs által befizetett összeg korlátozható.,
A 2020-as határértékeket meghaladó hozzájárulások
Az elkövetkező évre vonatkozó becsült hozzájárulások értékelése, valamint a naptári év végén végzett hozzájárulások elemzése nagyon fontos lehet. Ha úgy találja, hogy a 2020-as határértéket meghaladó járulékai vannak, az IRS 2021.március 1-jéig értesítést igényel, a felesleges halasztásokat pedig 2021. április 15-ig vissza kell küldeni Önnek.,
A 2020-as és a 2021-es határértékek összehasonlítása
az alábbi táblázat az emberi erőforrás-gazdálkodási társaságtól és az IRS-től származó információkról ismerteti, hogy a meghatározott hozzájárulási tervek szabályai és korlátai hogyan változnak (401(k), 403(b), és a legtöbb 457 terv 2020 vs.2021-re változik.,a határ járulékok számítása
*A catch-fel hozzájárulás korlátozza a résztvevők 50 éves vagy idősebb kell alkalmazni attól az év elején, hogy azok fordul 50 bármikor az év során., (Ha szilveszterkor született, akkor is megteheti.)