Hvad er en Keogh Plan?

en Keogh-plan er en skatteudsat pensionsplan, der er tilgængelig for selvstændige eller ikke-inkorporerede virksomheder til pensionsformål. En Keogh plan kan oprettes som enten en defineret-benefit eller defineret-bidrag plan, selv om de fleste planer er fastsat som bidragsdefinerede. Bidrag er generelt fradragsberettigede op til en vis procentdel af den årlige indkomst, med gældende absolutte grænser i amerikanske dollar vilkår, som Internal Revenue Service (IRS) kan ændre sig fra år til år.,

forståelse af Keogh-planen

Keogh-planer er pensionsordninger for selvstændige og ikke-inkorporerede virksomheder, såsom enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber. Hvis en person er en uafhængig entreprenør, kan de ikke oprette og bruge en Keogh-plan til pensionering.

IRS refererer til Keogh planer, som kvalificerede planer, og de kommer i to typer: i bidragsbaserede ordninger, som ikke omfatter overskudsdelingsordninger og penge købe planer, og ydelsesdefinerede planer, også kendt som HR(10) planer., Keogh planer kan investere i det samme sæt af værdipapirer som 401(k)s og IRA ‘er, herunder aktier, obligationer, indskudsbeviser (cd’ er), og annuiteter.

typer af Keogh-planer

kvalificerede bidragsdefinerede planer

Keogh-planer kan opstilles som kvalificerede bidragsdefinerede planer, hvor bidragene regelmæssigt foretages op til en grænse. Overskudsdelingsplaner er en af de to typer Keogh-planer, der tillader en virksomhed at bidrage med op til 100% af kompensationen, eller $58,000 fra 2021, ifølge IRS., En virksomhed behøver ikke at generere overskud for at afsætte penge til denne type plan.

Pengekøbsplaner er mindre fleksible sammenlignet med overskudsdelingsplaner og kræver, at en virksomhed bidrager med en fast procentdel af sin indkomst hvert år, der er angivet i plandokumenter. Hvis en virksomhed ændrer sin faste procentdel, kan den blive udsat for sanktioner. Bidragsgrænsen for 2021 for pengekøbsplaner er fastsat til 25% af den årlige kompensation eller$58,000 ($57,000 for 2020), alt efter hvad der er lavere.,

kvalificerede ydelsesbaserede pensionsordninger

kvalificerede ydelsesbaserede pensionsordninger angiver de årlige ydelser, der skal modtages ved pensionering, og disse ydelser er typisk baseret på løn og års beskæftigelse. Bidrag til definerede fordele Keogh-planer er baseret på angivne fordele og andre faktorer, såsom alder og forventet afkast på planaktiver. For 2021 blev den maksimale årlige fordel fastsat til $ 230.000 eller 100% af medarbejderens kompensation, alt efter hvad der er lavere.,

Fordele og Ulemper ved Keogh Planer

Keogh planer blev etableret gennem lovgivning fra Kongressen i 1962 og blev ledet af Rep. Eugene Keogh. Som med andre kvalificerede pensionskonti, midler kan tilgås så tidligt som alder 59., og udbetalinger skal begynde med alder 72, eller 70. hvis du var 70. før Jan. 1, 2020.,

Keogh-planer har flere administrative byrder og højere vedligeholdelsesomkostninger end forenklede Medarbejderpensionsplaner (SEP) eller 401(k) planer, men bidragsgrænserne er højere, hvilket gør Keogh-planer til en populær mulighed for mange virksomhedsejere med høj indkomst. Fordi de nuværende skattelove ikke adskiller inkorporerede og selvstændige plansponsorer, udtrykket” Keogh-plan ” bruges sjældent nogensinde.,