Arve en livrente kan give en uventet økonomisk stormfald, men der er visse skattemæssige konsekvenser at overveje. Uanset om du skylder skat, hvor meget og hvornår du skal betale dem, afhænger af, hvordan livrenten er struktureret, og hvordan du vælger at modtage ydelser. Her er hvad du behøver at vide om at arve en livrente og minimere skatter, der følger med det.

Hvad er en arvelig livrente?,

når nogen køber en annuitetskontrakt, kan de have mulighed for at navngive en eller flere modtagere. Disse modtagere er derefter berettiget til at modtage betalinger fra livrenten, hvis den oprindelige annuitant passerer væk.

der er et par grunde til, at nogen kan vælge at navngive en livrentemodtager. For det første, hvis en støttemodtager ikke er navngivet, eller hvis det ikke er en fælles og overlevende livrente, som fortsat vil betale fordele til en efterlevende ægtefælle, vil eventuelle resterende penge i livrenten gå tabt., Den finansielle institution annuitant købt livrente fra ville komme til at holde eventuelle resterende fordele.

for det andet er navngivning af modtagere til en livrente en måde at skabe en økonomisk arv for kære. Hvis du har voksne børn, for eksempel, kan du navngive dem som modtagere af en fælles og overlevende livrente, så de kan modtage eventuelle resterende fordele, når du og din ægtefælle dør. En livrente kan bruges til at supplere andre økonomiske ressourcer, såsom livsforsikring eller en tillid, inde i en ejendomsplan.nogle livrenter kan ikke arves., Hvis du køber et enkelt liv eller liv kun livrente, for eksempel, livrente ville kun betale fordele til dig i løbet af din levetid. Der ville ikke være nogen dødsfordel at videregive til en modtager.

hvordan arvede livrenter beskattes

forståelse af, hvordan arvede livrenter beskattes, begynder med at kende forskellen mellem kvalificerede og ikke-kvalificerede livrenter.

en kvalificeret livrente er en livrente, der købes ved hjælp af dollars før skat gennem en skattefordelt konto, såsom en 401(k) plan eller en individuel pensionskonto., Alle udlodninger, der udbetales til livrenten fra en kvalificeret livrente, behandles som skattepligtig indkomst i det år, de modtages. Udbetalinger foretaget før alder 59 1/2 er underlagt en 10% tidlig tilbagetrækning straf. Kvalificerede livrenter skal også følge de krævede regler for minimumsfordeling (RMD).

en ikke-kvalificeret livrente finansieres på den anden side ved hjælp af dollars efter skat. Det lyder som en Roth-konto, men der er en fangst. Bidragene til en ikke-kvalificeret livrente er ikke skattepligtige, men enhver vækst eller indtjening på din oprindelige investering udskydes skat., Med andre ord skal du betale almindelig indkomstskat på indtjeningsdelen af dine distributioner. Men der er ingen 10% tidlig tilbagetrækning straf at bekymre sig om, og du behøver heller ikke at håndtere RMDs.

skatteregler for arvet livrenter

Hvordan man kan undgå at betale skat på en arvelig livrente er normalt dikteret af din status som en modtager, og hvordan du beslutter dig for at modtage udbetalinger fra livrente. Hvis du er ægtefælle til den oprindelige annuitant, kan du vælge at fortsætte med at modtage betalinger i henhold til annuitetsplanen., I så fald vil eventuelle skatter, der skyldes distributioner, blive udskudt, indtil du modtager dem.

reglerne fungerer dog forskelligt, hvis du arver en livrente, og du ikke er den annuitants ægtefælle. Når du skal betale skat, afhænger af, hvordan du beslutter dig for at modtage distributioner fra livrenten. Der er fire måder at tage penge fra en arvet livrente på:

• engangsbeløb: du kan vælge at tage eventuelle penge tilbage i en arvet livrente i et engangsbeløb. Du skal betale skatter på ydelserne på det tidspunkt, du modtager dem.,
• Femårsregel: den femårige regel giver dig mulighed for at sprede betalinger fra en arvet livrente over fem år og betale skat på distributioner, mens du går. Den eneste advarsel er, at hele livrentefordelen skal fordeles inden for det femte år.
• Nonqualifiedualified stretch: du tager resten af kontrakten og strækker livrente ud over resten af dit liv. Din forventede levetid sætter grundlaget for dit faktiske betalingsbeløb og tidsplan.,periodisk eller årlig metode: Du får betalinger for resten af dit liv, men betalingsbeløbet er ikke baseret på din forventede levetid.

ud af disse fire muligheder vil valg af nonqualifiedualified stretch eller periodiske betalingsmuligheder give dig mulighed for at sprede skatteforpligtelsen for arvede annuitetsbetalinger. Men du venter længere på at modtage alle de resterende penge i livrenten. At vælge engangsruten eller følge den femårige regel ville sætte pengene i dine hænder hurtigere, men du ville tage et større skat hit på kort sigt.,

Sådan undgår du at betale skat af en arvet livrente

desværre kan du ikke helt undgå at betale skat, når du arver en livrente. Men der er ting, du kan gøre for at udskyde betaling på det, du arver.hvis du er en efterlevende ægtefælle, kan du f.eks. bruge din mulighed for at fortsætte med at modtage betalinger som sædvanligt, hvis du er en efterlevende ægtefælle, hvilket er en måde at bevare den skattemæssige udskudte status på en arvelig livrente., Tilsvarende kan du sænke din skatteeksponering ved at vælge ikke-kvalificerede strækbetalinger baseret på din forventede levetid eller periodiske betalinger, hvis du arver en livrente som ikke-ægtefælle.

Der er et par andre metoder, du kan prøve, der kræver mere avanceret skatteplanlægning. For eksempel kan du overveje en 1035-udveksling, hvor du bytter den livrente, du arver, til en anden livrente. Fangsten er, at udvekslingen skal være af samme art. Med andre ord kan du ikke bytte en kvalificeret til en nonqualifiedualified annuitet eller omvendt for at forsøge at undslippe beskatning., Hovedårsagen til at overveje en 1035-udveksling af en arvet livrente ville være at skifte til en livrente med gunstigere vilkår eller fordele.

en anden mulighed er at rulle en arvelig livrente til en IRA. Dette er dog kun en mulighed, hvis du også arvede den afdøde annuitants IRA. Hvis du for eksempel arver din fars livrente, men han havde ikke en IRA, eller han navngav din søskende som modtager, ville du ikke være i stand til at rulle livrenten til en personlig IRA i dit navn. Forudsat at du er i stand til at rulle en arvet livrente over, vil du derefter være underlagt arvede IRA skatteregler.,

den nederste linje

selvom du ikke kan undgå at betale skat af en arvelig livrente, er der ting, du kan gøre for at minimere dem. Hvis du ved, at du arver en livrente, eller hvis du ejer en livrente, som du planlægger at overlade til en anden, er det nyttigt at forstå de potentielle skattemæssige konsekvenser på forhånd. Mens arve en livrente kan give en økonomisk fordel, kan det også resultere i skat hovedpine, hvis du er uforberedt.,

tip

• hvis du er i den modtagende ende af en arvet livrente, kan du overveje at tale med en finansiel rådgiver om, hvordan du administrerer din skattepligt. At finde den rigtige finansielle rådgiver, der passer til dine behov behøver ikke at være svært. Smartassets gratis værktøj matcher dig med økonomiske rådgivere i dit område på fem minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, der vil hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, komme i gang nu.
• hvis du overvejer at købe en livrente, skal du lære, hvordan forskellige livrenteindstillinger fungerer., Spørg, om du kan navngive en modtager, og hvordan betalingerne fortsætter, hvis du køber en fælles og overlevende livrente. Undersøg også de forskellige omkostninger, der er forbundet med at købe og eje en livrente.