en 529 College spareplan er en skattefordelt investeringskonto, der giver forældre, bedsteforældre, familie og venner mulighed for at bidrage til en persons fremtidige college undervisning og relaterede omkostninger. Fordi kontoen er fri for føderal skat, og mange stater også tilbyder et fradrag, er det til din fordel at lægge så mange penge på kontoen som muligt.

statsgrænser for maksimale bidrag til 529 College planer

hver stat forvalter deres egen 529 College spareplan og fastsætter retningslinjer for maksimale bidrag., Da formålet med 529 planen er at dække college udgifter, staten fastsætter en rimelig maksimale, der ville omfatte alle mulige uddannelse, udgifter, herunder følgende:

• Bachelor undervisning og gebyrer

• Bøger

• Computere og andet nødvendigt udstyr

• Graduate undervisning

kost og logi må være kvalificeret udgifter i nogle tilfælde. Personlige og rejseudgifter er ikke støtteberettigede udgifter., Fordi finansieringen omfatter graduate undervisning og relaterede omkostninger, 529 planlægge maksimale bidrag spænder fra $300,000-$500,000 for hver modtager.for eksempel er Californiens maksimale bidragsbeløb $475,000 pr. Michigans maksimale bidrag til en 529 spareplan er $ 500,000. Stater typisk øge deres maksimale bidrag til at afspejle stigninger i college undervisning.,

Faktorer, der påvirker 529 Bidrag

selv om det kan være tiltrækkende at bidrage maksimalt til din 529 spareplan, der er andre faktorer til at overveje, herunder skattemæssige konsekvenser for kontohaveren og andre donorer. Følgende er et par ting, du skal overveje, før du yder et betydeligt bidrag til en 529 spareplan.

indtjening periodisering

når kontosaldoen når det maksimale bidragsbeløb, kan du ikke tilføje yderligere midler til kontoen. Påløbne indtjening tæller også kontos maksimale bidrag., Michigan har en $ 500,000 maksimale bidrag grænse. Hvis du bidrager med $450,000 til planen, og kontoen påløber $50,000 i indtjening, nås kontoen maksimalt $500,000.

gaveafgiften

donationer, der overskrider den føderale gavegrænse, er underlagt gaveafgift. Dette omfatter 529 spareplan bidrag. I 2018 kan en person give en årlig gave på op til $ 15.000 til en person uden at betale skat. Hvis gaven overstiger $ 15.000, kan donoren (ikke gavemodtageren) være forpligtet til at betale skat af gavebeløbet. For et ægtepar fordobles dette beløb., For eksempel kan en mand og kone gave $15,000 hver (for i alt $30,000) skattefri til den samme person.

Der er også en fem-årig gaveindstilling, hvor du kan donere en engangsgave fordelt over fem år skattefri. I dette tilfælde kan en person bidrage $75,000 skattefri til en 529 spareplan, eller et par kan donere $150,000. For eksempel, hvis bedsteforældre ønsker at bidrage til deres barnebarns 529 College spareplan, kan hver bedsteforældre bidrage med $75,000 for i alt $150,000 skattefri.,

det er vigtigt at huske, at hvis du giver et engangsbeløb, kan du ikke give nogen ekstra penge til denne person i løbet af de næste fem år til 529 planer eller andre formål uden skattemæssige konsekvenser. For engangsbeløb femårige gaver er det nødvendigt at udfylde IRS-formular 709 og vælge den femårige gaveindstilling.

engangsbeløb

På grund af den femårige skatteoption kan donering af et engangsbeløb være attraktivt af flere grunde. At bidrage med et engangsbeløb giver kontoen mulighed for at påløbe højere indtjening., Det er dog vigtigt at være sikker på, at du er tilfreds med den investeringsportefølje, du vælger under 529-spareplanen. Når du bidrager med store beløb, er det muligvis ikke muligt at ændre din investeringsportefølje, når bidraget er foretaget.

overskridelse af universitetsudgifter

at spare for meget for universitetsudgifter ved hjælp af 529 College Savings Plan kan skade dig. Her er et eksempel: en forælder i Californien sparer de maksimale $475,000 for fremtidige college omkostninger., Deres barn går på en statsskole og bruger $100.000 til bachelorudgifter og $200.000 til kandidatudgifter, i alt $300.000. De resterende $ 175,000 kan være underlagt føderale og statslige skattestraffe, ud over føderal indkomstskat på kontoindtjeningen, hvis den ikke bruges til college.

i ovennævnte tilfælde er ændring af modtageren et alternativ til at trække midler fra 529-planen og på grund af skatter. Støtteberettigede modtagere omfatter typisk nære slægtninge., Kontoejeren kan ændre modtageren til et andet barn i familien, eller endda en forælder kan ændre modtageren til sig selv for at bruge til uddannelsesudgifter. Mens du sparer til en 529 College Plan er en god ide, er det klogt at kun gemme det, du er sikker på, at du vil bruge.

Alternativer til 529 College spareplan Bidrag

Hvis du har overskredet den gave, begrænse eller ikke ønsker at gøre det maksimale bidrag, der er andre måder, at forældre og pårørende kan bidrage til deres barns uddannelse tax-free. Bedsteforældre kan foretage undervisningsbetalinger til kollegiet direkte., College undervisningsbetalinger betragtes ikke som en skattepligtig gave, men kan påvirke økonomisk støtte, så det er bedst at gøre dette i senioråret på college, når økonomisk støtte muligvis ikke længere er en overvejelse.flere 529 opsparingsplaner

Nogle forældre finansierer flere 529 College opsparingsplaner i samme stat eller forskellige stater for flere børn på .n gang. Visse statslige planer kan faktor 529 spareplan bidrag i andre lande, så uanset hvor din 529 plan er placeret, er det vigtigt at diskutere bidrag med din plan administrator, som du tilgang plan beløbsgrænser.,

Rådføre sig Med en Skat Professional

Før du foretager et betydeligt bidrag til en 529 College spareplan, uanset om du er kontoindehaveren eller et familiemedlem eller en ven, er det vigtigt at diskutere de skattemæssige konsekvenser med din skat professionel. Dine skattemæssige forhold vil i sidste ende afgøre, hvilken, hvis nogen, skat du kan skylder som følge af bidraget.