gældskvoten er en måde at beregne en virksomheds evne til at tilbagebetale sin gæld på. Det sammenligner indkomst med gældsrelaterede forpligtelser. Bankfolk beregner ofte dette forhold som en del af deres overvejelser om, hvorvidt de skal godkende et forretningslån eller ej.
Lær hvordan du beregner dette forhold, og hvorfor det betyder noget.
Hvad er gældskvoten?,
gældskvoten—også kendt som dækningsgraden for gældsservice—sammenligner virksomhedens driftsindtægter med gældsforpligtelserne. At udtrykke dette forhold som et forhold giver analytikere mulighed for hurtigt at måle en virksomheds evne til at tilbagebetale sin gæld, inklusive obligationer, lån, eller kreditlinjer. Dette er en særlig vigtig beregning for bankfolk, der kan beslutte, om ikke at tillade en virksomhed til at påtage sig mere gæld.
navnet på forholdet stammer fra gældsservice, hvilket er det beløb, der kræves over en periode for at tilbagebetale gæld., En fælles tidsramme for gældsservice er et år.
Hvis du har et $100.000 lån til 6% rente i 10 år, kan for eksempel gældsservice måles ved 12 månedlige betalinger på $1,110.21. Med andre ord er din årlige gældstjeneste for dette lån $13,322.52.
Hvordan beregner du gældskvoten?
for at beregne gældskvoten skal du dele en virksomheds nettodriftsindtægter med dens gældstjeneste., Dette er almindeligt gjort på årsbasis, så det sammenligner årlige netto driftsindtægter til årlig gæld service, men det kan gøres for enhver tidsramme.
Hvordan Gør Gæld Ratio Arbejde?
for bedre at forstå gældsforholdet skal du overveje dette eksempel. En virksomhed har to kortfristede lån, der i alt (med hovedstol og renter) $100,000. Virksomheden har også en lejekontrakt på en firmabil med årlige betalinger på $8,000., Derfor har dette selskab i alt $ 108,000 i årlig gældstjeneste.
Du kan beregne en virksomheds net operating income—også kendt som indtjening før renter og skat (EBIT)—ved at trække både direkte og indirekte omkostninger fra de samlede indtægter.
et resultat af en er det laveste forhold, en virksomhed kan have, før den begynder at fungere med tab. Dette 1: 1-forhold betyder, at alle virksomhedens nettoindtægter i et år skal bruges til at afbetale eksisterende gæld. Hvis formlens resultat dips til 0.,8 betyder det for eksempel, at et selskab kan dirigere hele sin nettoindkomst til gældsbetalinger, og det vil kun dække 80% af sine forpligtelser.
en vigtig nøgle til Erhvervskredit
gældsservice er en af de fire C ‘ er af erhvervskredit (kapital, sikkerhedsstillelse, kapacitet og karakter)—”kapaciteten” til at tilbagebetale lånet. Målinger af gældstjenester verificerer, at en virksomhed kan generere indtægter til at betale forretningslån, lejemål og anden gæld.
en långiver vil kun låne penge til din virksomhed, hvis de har en rimelig forventning om, at lånet vil blive tilbagebetalt., En af de vigtigste faktorer i tilbagebetaling er den nuværende gæld, der bæres af låntageren. Din virksomhed kreditvurdering vil vise dette også, men mange långivere har fundet gæld service for at være en pålidelig indikator for tilbagebetaling potentiale.
banker og andre långivere foretrækker, at du opregner gældsservice separat på din resultatopgørelse (p& L). Gældstjeneste betragtes som en aktuel udgift for din virksomhed. Notering gæld service som en udgift viser, hvordan det tilføjer i med andre udgifter og i forhold til indkomst din virksomhed vil få hver måned.,
for indkomstskatteformål betragtes renterne på erhvervslån (og betalinger for nogle kapitaludlejninger) som en fradragsberettiget forretningsudgift. Lånets hovedstol er ikke en fradragsberettiget forretningsudgift.
begrænsninger af gældskvoten
en begrænsning af gældskvoten er, at det ikke fungerer godt for nye virksomheder. En ny virksomhed vil ikke have en track record af nettoindkomst, så enhver beregning gæld service ratio vil vise en manglende evne til at tilbagebetale gæld., Derfor kan disse virksomheder kæmper for at sikre en virksomhed lån, og de kan have til at søge kreative finansieringsmetoder, indtil de kan vise nok nettoindkomst til at udligne gæld service.selvom gældsservice kan være en stor del af en virksomheds udgifter, er det ikke den eneste. Nettodriftsindtægter tegner sig for disse udgifter, så det påvirker ikke nøjagtigheden af gældskvoten. Imidlertid, gæld service ratio vil ikke fortælle dig mange detaljer om en virksomheds udgifter. For analytikere, der ønsker at grave i udgifter, skal de bruge andre beregninger og målinger.,
centrale Takea .ays
- gældskvoten sammenligner en virksomheds nettodriftsindtægter med dens gældsrelaterede forpligtelser.
- et resultat af mere end demonstratesn viser en evne til at afbetale gæld og stadig overskud, og et resultat nedenfor viser en manglende evne til at afbetale gæld.
- denne beregning bruges oftest under låneansøgningsprocessen—långivere ønsker at sikre, at låntagere vil være i stand til at ære deres gældsbetalinger.,