statens indkomstskat refusion kan undertiden være skattepligtig indkomst, ifølge IRS. Du skal rapportere dem på linje 1 i skema 1 i 2020-formularen 1040-det afkast, du ville indgive i 2021—hvis du krævede et fradrag for statslige og lokale skatter året før.
IRS forhindrer dybest set dobbeltdypning. Du kan ikke kræve et fradrag for dine statslige indkomstskatter og derefter senere modtage en skattefri refusion af de samme penge., Du skal effektivt justere beløbet for din refusion for at tage højde for det fradrag, du tidligere har krævet.
hvornår er en statslig refusion skattepligtig?
Du bliver nødt til at rapportere den statslige indkomstskatterefusion, du modtog sidste år, på din føderale selvangivelse, hvis du specificerede dine fradrag på dit føderale afkast sidste år, og hvis du krævede et fradrag for statslige og lokale indkomstskatter.,
du kunne umuligt have specificeret og krævet et statligt og lokalt indkomstskatfradrag, hvis du krævede standardfradraget på dit føderale afkast, så din refusion er ikke skattepligtig, hvis du tog standardfradraget.
det statslige og lokale skattefradrag (SALT)
Du kan også være sikker på at kræve din statslige skatterefusion som indkomst, hvis du specificerede, men du tog ikke et specificeret fradrag for statslige og lokale indkomstskatter.
dette kan være tilfældet, hvis du i stedet valgte at fratrække statslige og lokale omsætningsafgifter., Du har det valg—du kan fratrække enten indkomstskatter eller omsætningsafgifter, men ikke begge. Din refusion er kun skattepligtig, hvis du tog et fradrag for statslige og lokale indkomstskatter.
loven om skattelettelser og job (TCJA) sætter et loft over, hvor meget du kan kræve for statslige og lokale skatter. Denne grænse er stadig $ 10,000 fra 2020.
sådan ved du, om du specificerede
se på din tilbagevenden fra 2019 for at se, om den indeholder en tidsplan A., Dette er den formular, der bruges til at beregne dine specificerede fradrag, så du specificerede, hvis du har udfyldt skema A, og det er inkluderet i dit afkast. Du hævdede standardfradraget, hvis du ikke arkiverede tidsplan A, så du er klar.
Du bør også være i stand til at fortælle, hvis du specificeret ved at kontrollere linje 9 af din 2019 Formular 1040. Du hævdede næsten helt sikkert standardfradraget, hvis du indtastede $12.200, $18.350 eller $24.400 i dette rum. Disse var de standard fradragsbeløb for den enkelte, leder af husstanden, og gift arkivering i fællesskab skatteydere i det pågældende år., Du har næsten helt sikkert specificeret, hvis der vises et andet nummer der.
hvis du fratrukket moms i stedet
nu skal du afgøre, om du fratrukket moms eller indkomstskatter. Husk, at statsrefusioner ikke er skattepligtige, selvom du specificerede, hvis du valgte at fratrække statlig og lokal moms i stedet for statlig indkomstskat.
se på linje 5a i din 2019-Tidsplan A. din refusion er ikke skattepligtig, hvis boksen der er markeret., IRS vil have dig til at angive ved at markere afkrydsningsfeltet på linje 5a, hvis du fratrækker omsætningsafgifter snarere end indkomstskatter, og der er ingen sammenhæng mellem at tage et omsætningsafgiftsfradrag og din statsskat refusion.
rapportering af indkomsten
Du skal finde ud af den skattepligtige del af din statsrefusion, så du kan rapportere den. Du kan gøre dette ved hjælp af de specificerede fradrag/Planlæg et regneark, der er inkluderet i instruktionerne til Formular 1040 leveret af IRS. Du skal indsende dette regneark sammen med din selvangivelse.,
Nogle mennesker skal muligvis bruge regneark 2, “inddrivelser af specificerede fradrag”, der findes i publikation 525 leveret af IRS. Dette regneark bruges, når en skatteyder blev påvirket af den alternative minimumsafgift i det foregående år og under et par andre omstændigheder. Det bruges også, hvis du har modtaget refusioner for andre specificerede fradrag, du tog i tidligere år.,
Statsrefusioner rapporteres på linje 1 i bilag 1 i 2020-formularen 1040, når du har beregnet beskatningsbeløbet, overføres summen fra linje 9 i bilag 1 til linje 8 i 2020-formularen 1040.
dit skatteprogram kan muligvis “huske” disse oplysninger og endda være i stand til at beregne det korrekte beløb for din skattepligtige refusion, hvis du bruger det samme program, du brugte sidste år.,
dokumenter, du muligvis har brug for
du har brug for nogle oplysninger for nøjagtigt at udfylde statens refusionsark, hvis du skal rapportere og betale skat af din refusion., Denne information kan være beliggende i et par dokumenter:
- Formular 1099-G fra den stat eller de stater, der har sendt dig tilbagebetalinger
- forrige år stat selvangivelse, der viser mængden af den refusion, du har modtaget, hvis du ikke modtager en Formular 1099-G
- forrige år, federal Form 1040 og En Tidsplan, der viser din specificerede fradrag
Er Din Tilstand Tilbagebetaling af Skat af Skattepligtig? Besvar disse 3 spørgsmål
- indeholder din selvangivelse en tidsplan a?, Dette betyder, at du er specificeret, så du bliver muligvis nødt til at rapportere din statslige refusion som indkomst.
- siger linje 9 i din 2019-Formular 1040 $ 12.200, $ 18.350 eller $ 24.400? Du har sandsynligvis hævdet standardfradraget snarere end at specificere, så din statsskat refusion er sandsynligvis ikke skattepligtig. Det nummer, der vises her, vises også på skema A, hvis du specificerede, så kontroller for at være sikker.
- er der en check i boks 5a i din 2019 Tidsplan A? Dette betyder, at du fratrukket omsætningsafgifter, ikke statslige indkomstskatter, så du ikke behøver at rapportere din refusion som indkomst.,