• den type forretningsstruktur, du opretter til din virksomhed – enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, S corporation eller C corporation-styrer hvilket selvangivelse du skal bruge til at indsende dine skatter og hvor meget du skylder.
• ejere af små virksomheder skal ofte betale indkomstskat og selvstændig skat.
• hold detaljerede udgiftsposter, så du kan drage fordel af skattefradrag.

forberedelse af din virksomheds selvangivelse er en kompliceret, frustrerende proces., Det er dog vigtigt at gøre det rigtigt – du kan blive udsat for stejle sanktioner for at indgive et unøjagtigt afkast.

udgangspunktet for at forberede din virksomheds selvangivelse afhænger af strukturen i din virksomhed. Uanset om du er en enkeltmandsvirksomhed (som de fleste små virksomheder), et partnerskab eller et C-eller S-selskab, definerer din forretningsenhed, hvilken form du skal bruge til at indsende din virksomheds afkast, og hvor meget du muligvis skylder IRS.

skal du betale skat på en lille virksomhed?,

kort sagt, ja, du kan være ansvarlig for at betale skat som indkomstskat, selvstændig beskæftigelse skat, medarbejder lønskat og lokal ejendomsskat. Det beløb, du skylder, afhænger af faktorer som din virksomhedstype, om du har opnået fortjeneste og gældende fradrag. Steven J. Weieil, præsident for RMS Accounting, sagde, at definitionen af en virksomhed er en aktivitet, der er involveret i med det formål at tjene penge.

“Hvis du ikke har til hensigt at tjene penge, så har du en hobby, ikke en virksomhed,” fortalte toldeil business.com., “Hvis du tjener en fortjeneste, er denne fortjeneste underlagt føderal indkomstskat og kan også være underlagt statens indkomstskat afhængigt af den stat, du driver forretning i. Faktisk, nogle stater, ligesom Californien, skat virksomheder, selv når de ikke gør en fortjeneste. Hvordan din virksomhed beskattes afhænger af, hvordan den er oprettet.”

hvordan beskattes små virksomheder?

Når du opretter din virksomhed, vælger du en specifik juridisk struktur for din virksomhed: enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, S corporation eller C corporation., Der er bestemmelser og krav inden for hver juridisk struktur samt visse skattemæssige fordele.

Hvis du har brug for ekstra tid til at indgive din virksomheds selvangivelser, kan du modtage en forlængelse ved at indgive formular 7004, ansøgningen om automatisk forlængelse af tid til at indgive visse Virksomhedsindkomstskat, oplysninger og andre afkast. Dette forlænger fristen for indgivelse af din selvangivelse, men du skal stadig betale enhver estimeret skat, der skyldes på eller før selvangivelse for din virksomhed. (For de fleste virksomheder er denne frist 15.Marts.,)

enkeltmandsvirksomhed

medmindre din enkeltmedlem LLC vælger at blive behandlet som et selskab, betragter IRS det som en “ignoreret enhed”, hvilket betyder, at du ikke behøver at indgive forretningsskatter som en separat enhed. I stedet rapporterer du overskuddet eller tabene på din egen personlige selvangivelse, og du vil blive beskattet på grundlag af den specifikke føderale og statslige indkomstskatbeslag, du falder ind under. Du vil også blive underlagt selvstændig skat (Medicare og Social sikring).

partnerskab

beskatning af multimember LLC ‘ er eller partnerskaber er som for enkeltmandsvirksomheder., I stedet for at indgive en selvangivelse, rapporterer hver partner deres andel (i henhold til deres procentdel af ejerskab i virksomheden) af virksomhedens overskud eller tab på deres personlige selvangivelse.

S corporation

Med et S-selskab passerer indkomst gennem virksomheden til virksomhedens ejere (eller aktionærer), der derefter betaler skat baseret på deres procentdel af ejerskab til deres skattekonsol. Hvis du er aktionær og medarbejder, selvom, du forventes at betale dig selv en “rimelig løn.,”Med andre ord skal den løn, som en aktionær-medarbejder trækker, tage hensyn til de opgaver, de udfører for virksomheden, deres erfaring, sammenlignelig løn i branchen og virksomhedens størrelse.

C corporation

c virksomheder er underlagt det, der almindeligvis kaldes “dobbeltbeskatning.”Hvis du vælger C-corp-status, beskattes din virksomhed til 21% selskabsskat. Derudover beskattes aktionærer på midler, de tager ud af virksomheden (f.løn og/eller udbytte)., da en virksomheds juridiske struktur i høj grad påvirker, hvad dens ejere skylder, anbefales det, at du taler med en CPA eller skatterådgiver for at bestemme den bedste mulighed for din virksomhed.

“at have den rigtige skatteprofessionel, der ikke kun forstår skattelovgivningen, men også hvordan din virksomhed fungerer, kan hjælpe med at sikre, at du betaler den lavest mulige skat uden at se bort fra nogen skat eller andre rapporteringskrav,” sagde .eil. “Man skal også forstå andre skatter, både statslige og føderale, som deres forretning kan være underlagt., Disse andre skatter omfatter moms, brug skat, franchise skat og punktafgifter, for blot at nævne nogle få. Ikke at vide om en skat fjerner ikke virksomhedens ansvar for at betale den.”

Typer af små virksomheder og skattesatser

ud over de generelle skatter, baseret på de typer af små virksomheder, du måtte have, er du ansvarlig for en bred vifte af andre skatter og afgifter i henhold til USA.gov.

skat

de Fleste små virksomheder skal betale skat af alle indtægter, de har tjent i løbet af året. Partnerskaber er forpligtet til at indgive et årligt informationsafkast i stedet for indkomstskatter., Hver partner er dog forpligtet til at rapportere deres andel af partnerskabets tab eller overskud optjent i løbet af året.

Beskæftigelsesskatter

Hvis du har medarbejdere, du betaler for at arbejde for din virksomhed, skal du betale beskæftigelsesskatter. Disse er føderale skatter, der består af følgende:

• socialsikringsskatter: ifølge Intuit er socialsikringsskatten for små virksomheder i øjeblikket 15.3%. Dette er dog delt mellem medarbejderen og virksomheden, som hver forventes at betale 7,65%.
• Medicare skatter: små virksomheder er også forpligtet til at betale 1.,45% for Medicare.føderale indkomstskat tilbageholdelse: små virksomheder skal betale en FICA skattesats på 15,3%.
• føderale arbejdsløshedskatter( FUTA): ifølge Investopedia skal små virksomheder betale en sats på 6% af de første $7,000, der betales til hver medarbejder årligt.

punktafgifter

ifølge IRS betales punktafgifter, når visse afgiftspligtige varer købes. Disse afgifter er typisk inkluderet i prisen på produktet og dermed ofte betales af kunden direkte. Disse skattesatser varierer afhængigt af den stat, du befinder dig i., Nogle eksempler på disse skattepligtige poster er brændstof og kul.

ejendomsskatter

i henhold til USA.gov, er alle små virksomheder forpligtet til at betale skat på ejendommen, hvor de driver forretning. I særdeleshed, nogle stater indsamle skatter på ejendomme i erhvervsejendomme steder. Nogle stater opkræver også skatter på køretøjer, computerudstyr og andre forretningsaktiver. Uanset hvad beregnes satsen ved at tage ejendommens samlede værdi eller en procentdel af ejendommens værdi. Det beløb, du betaler, afhænger af den tilstand, du bor i.,

Salgs-og brugsskat

små virksomheder skal også betale salg og brugsskat, som også varierer fra stat til stat. Mens nogle stater kræver skatter på forskellige varer og tjenester, kræver andre slet ikke disse skatter. Uanset hvad afhænger den sats, du betaler, af, hvor du befinder dig. Almindelige undtagelser omfatter mad, tøj, forsyningsselskaber og aviser., Imidlertid, stater kan også beskatte virksomheder på varer og tjenester, når der ikke er opkrævet moms; dette gælder typisk for situationer, hvor varerne eller tjenesterne blev købt uden for den stat, hvor virksomheden blev udført.

anslået skat

små virksomheder kan være forpligtet til at betale føderale skatter på den indkomst, der ikke er genstand for tilbageholdelse. Alternativt, i tilfælde af at størrelsen af din føderale indkomstskat, der tilbageholdes, ikke er tilstrækkelig til at dække de skatter, du skylder, skal du derefter betale en anslået skat., I særdeleshed, enkeltmandsvirksomheder, partnere, partnere og S selskaber er forpligtet til at foretage anslåede betalinger, hvis de forventer at skylde $1.000 eller mere, når afkastet er indgivet.

Hvad er skattesatsen for små virksomheder?

ifølge Small Business Administration er den gennemsnitlige skattesats for en lille virksomhed cirka 19, 8%. Derudover vil du ifølge FreshBooks, afhængigt af den type virksomhed, du har, sandsynligvis være underlagt disse skattesatser:

• enkeltmandsvirksomheder forventes at betale en skattesats på 13.3%.,
• små partnerskaber skal betale en skattesats på 23,6%.
• små S-virksomheder skal betale skattesatser på 26,9%.
• små virksomheder skal betale en fast skat på 15,3%.

den sats, hvormed IRS skatter din lille virksomhed afhænger af den forretningsenhed, du opretter. Virksomheder, der arkiverer som C-corp, beskattes 21% af deres netto skattepligtige indkomst., Enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og s-korps betragtes som gennemgående enheder; ejerne eller aktionærerne rapporterer forretningsindkomst på deres personlige selvangivelser og betaler i henhold til den specifikke indkomstskattesats, de falder i. Bret Scholl, CPA og CGMA hos Scholl & Company LLP, sagde, at disse skattesatser spænder fra 10% til 37% for føderale skatter i 2020.

“Hvis du er en ikke-inkorporeret virksomhedsejer, skal du også medtage den selvstændige erhvervsskat,” sagde Scholl. “For 2020 er skattesatsen for selvstændig beskæftigelse 15.3% på den første $137,700 værd af nettoindkomst plus 2.,9% på nettoindkomst over $ 137,700. Dette er Social Security og Medicare Bidrag til den ikke-inkorporerede virksomhedsejer.”

hvor meget indkomst kan en lille virksomhed generere uden at skulle betale skat?

virksomheder behøver ikke at betale føderale indkomstskatter, hvis deres udgifter overstiger deres bruttoindkomst – med andre ord, hvis virksomheden genererede et tab i stedet for et overskud. Selvom dette er din sag, kan du dog stadig blive bedt om at indgive en selvangivelse og betale andre skatter, som lønningsskatter for ansatte og lokale ejendomsskatter.,

“Hvis du har en lille virksomhedsindkomst, skal du indgive en selvangivelse, selvom du ikke skylder nogen skat,” sagde Scholl. “Et fælles forvirringspunkt for dette spørgsmål er, at selvstændige skatter kun skyldes, hvis nettoindkomsten fra en lille virksomhed er mere end $400. Jeg hører og læser ofte, at hvis du ikke tjener mere end $400, behøver du ikke betale skat, hvilket ikke er korrekt.”

Hvordan kan små virksomheder maksimere skattefradrag?

selvom du måske ikke har meget kontrol over den sats, som din virksomhed beskattes med, kan du spare penge ved at kræve relevante skattefradrag.,

i 2018 trådte skattelettelser og jobloven i kraft, hvilket gav pass-through-enheder (enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og S-corps) mulighed for at fratrække 20% af deres kvalificerede forretningsindtægter. Scholl identificeret et par andre måder tcja skattereform kan hjælpe ejere af små virksomheder spare penge.

“Med 100% bonus, nedskrivninger og øgede § 179 udgiftsførelse i 2019, kan du gøre betydelige indkøb af udstyr, maskiner, møbler og afskrive 100% af den værdi,” sagde Scholl., “Flere virksomheder kan bruge den kontante basis metode til Regnskab; den gamle grænse var bruttoindtægter op til $5 millioner og nu op til $25 millioner gennemsnitlige årlige bruttoindtægter.”

for at kvalificere sig som et fradrag skal en forretningsudgift være både almindelig og nødvendig. SKATTEMYNDIGHEDERNE fastslår, at en almindelig regning er en, der er fælles og accepteret i handel eller forretning, og en nødvendig udgift er en, der er nyttige og relevante for din branche eller virksomhed.

Der er flere fradrag, som mange virksomhedsejere overser., Scholl, der er anført følgende fradrag som muligt skattelettelser, at virksomhedsejere kan være i stand til at drage fordel af:

• Køretøjet godtgørelser: Du kan dække en del af de udgifter, du eller en ægtefælle eller et familiemedlem pådrager sig, mens du kører ærinder for din virksomhed (f.eks, at lave en indbetaling eller til at afhente forsyninger).
• home office fradrag: hvis du har et hjemmekontor, kan du kvalificere dig til et fradrag for forretningsbrug af dit hjem (f.eks.).,
• fradrag for Børneløn: ejeren af en ikke-inkorporeret virksomhed kan ansætte deres børn (under 18 år) og reducere deres skattepligt. For eksempel kan en eneejer, der tjener $125,000 årligt, der betaler deres 16-årige datter $10,000, spare $4,000 eller mere i føderale skatter.
• kvalificerede pensionsbidrag: som ejer af en lille virksomhed kan du fratrække bidrag til din forenklede medarbejderpension (SEP) IRA. Visse regler og betingelser gælder. Det anbefales, at du arbejder med en CPA, hvis dette er et fradrag, du ønsker at drage fordel af.,
• medicinske udgifter: i begrænsede tilfælde kan du trække medicinske udgifter fra din forretningsindkomst. Hvis du er eneejer, og du køber din egen sygesikring, kan du fratrække det beløb, du har brugt på præmier.
• rejseudgifter :du kan muligvis fratrække rejseudgifter, hvis, ifølge IRS, “dine opgaver kræver, at du er væk fra det generelle område i dit skattehjem i en periode, der er væsentligt længere end en almindelig dags arbejde, og du er nødt til at få søvn eller hvile for at imødekomme kravene til dit arbejde, mens du er væk.,”Loven siger, at hvis du kan bevise, at det at holde dig væk i stedet for at vende hjem med det samme sparer dig penge, er du sandsynligvis berettiget til et fradrag. (Weekeekender, helligdage og standby dage kan kvalificere sig til et fradrag, hvis planlagt korrekt.)

Der er regler og undtagelser for alle disse fradrag. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at bestemme, hvad du kvalificerer dig til.,

for at spare mest penge på erhvervsskatter skal du forstå de skattemæssige konsekvenser af din virksomheds juridiske struktur, opretholde nøjagtige poster over dine udgifter og fradrag og samarbejde med en skatteekspert, der forstår din virksomhed og branche.