• typ obchodní struktury můžete nastavit pro vaši firmu – sole proprietorship, partnerství, S corporation nebo C corporation – upravuje, které daňové přiznání musíte použít k souboru daní a kolik budete dlužit.
• majitelé malých podniků často musí platit daň z příjmu a daň ze samostatné výdělečné činnosti.
• uchovávejte podrobné záznamy o výdajích, abyste mohli využít daňových odpočtů.

příprava daňového přiznání je složitý, frustrující proces., Je však důležité to udělat správně-za podání nepřesného návratu byste mohli čelit strmým pokutám.

výchozí bod pro přípravu daňového přiznání závisí na struktuře vašeho podnikání. Ať už jste jediným vlastníkem (jako většina malých podniků), partnerství nebo korporace C nebo S, váš podnikatelský subjekt určí, kterou formu musíte použít k podání vašeho obchodního návratu a kolik můžete dlužit IRS.

musíte platit daně z malého podniku?,

stručně řečeno, ano, můžete být zodpovědní za placení daní, jako je daň z příjmu, daň ze samostatné výdělečné činnosti, daň ze mzdy zaměstnanců a místní daň z nemovitosti. Částka, kterou dlužíte, závisí na faktorech, jako je váš typ podnikání, zda jste dosáhli zisku a příslušných odpočtů.

Steven J. Weil, prezident RMS Účetnictví, řekl, definice podnikání je činnost zabývající se záměrem dosažení zisku.

„Pokud nemáte v úmyslu dosáhnout zisku, pak máte koníček, ne podnikání,“ řekl Weil business.com., „Pokud uděláte zisk, ten zisk je předmětem federální daně z příjmu a mohou být také předmětem daně z příjmů státu v závislosti na stavu vašeho podnikání. Ve skutečnosti některé státy, jako je Kalifornie, daňové podniky, i když nevydělávají. Jak je vaše podnikání zdaněno, závisí na tom, jak je nastaveno.“

jak jsou zdaněny malé podniky?

při založení firmy zvolíte pro vaši společnost specifickou právní strukturu: sole proprietorship, partnership, S corporation nebo C corporation., V každé právní struktuře existují ustanovení a požadavky, jakož i určité daňové výhody.

Pokud potřebujete další čas na podání daňového přiznání k podnikání, můžete obdržet příponu podáním formuláře 7004, žádosti o automatické prodloužení doby pro podání určité daně z příjmů z podnikání, informací a dalších přiznání. Tím se prodlužuje lhůta pro podání daňového přiznání, ale stále musíte zaplatit odhadovanou daň dlužnou na nebo před termínem daňového přiznání pro vaši společnost. (Pro většinu podniků je tento termín 15. března.,)

Sole proprietorship

Pokud vaše jediným společníkem LLC rozhodne být zacházeno jako korporace, IRS považuje za „disregarded entity“, což znamená, že není nutné, aby soubor obchodních daní jako samostatný subjekt. Místo toho, budete se hlásit zisky nebo ztráty na své vlastní daňové přiznání, a budete být zdaněny na základě konkrétní federální a státní daně z příjmu držák spadají. Budete také podléhat dani z samostatné výdělečné činnosti (Medicare a sociální zabezpečení).

Partnerství

Zdanění multimember LLCs, nebo partnerství, je jako živnostníci., Místo podání business daňové přiznání, každý partner zpráv jejich podíl (podle jejich podíl vlastnictví v podnikání) obchodní zisky nebo ztráty na jejich osobní daňové přiznání.

S corporation

S S corporation, příjem prochází subjekt k podnikání vlastníci (nebo akcionáři), kteří pak platit daně na základě jejich podíl na vlastnictví ve své daňové držák sazby. Pokud jste však akcionářem a zaměstnancem, očekává se, že si zaplatíte „přiměřený plat“.,“Jinými slovy, plat, že akcionář-zaměstnanec čerpá, by měly vzít v úvahu povinnosti, které vykonávají pro podnikání, své zkušenosti, srovnatelné platit v odvětví a velikost firmy.

C corporation

C korporace podléhají tomu, co je běžně známé jako “ dvojí zdanění.“Pokud zvolíte stav C-corp, vaše podnikání bude zdaněno sazbou 21% daně z příjmu právnických osob. Kromě toho jsou akcionáři zdaněni z prostředků, které z podnikání odvádějí (např. plat a/nebo dividendy).,

vzhledem k tomu, že právní struktura podniku výrazně ovlivňuje to, co dluží jeho majitelé, doporučuje se, abyste hovořili s CPA nebo daňovým poradcem, abyste určili nejlepší volbu pro vaše podnikání.

„Má právo daňový profesionál, který rozumí nejen daňových zákonů, ale i to, jak váš podnik působí pomůže zajistit, abyste platili co nejnižší daně, je to možné, aniž by výhledem na jakékoli daňové či jiné požadavky na podávání zpráv,“ řekl Weil. „Jeden také musí pochopit další daně, státní i federální, na které může být jejich podnikání předmětem., Mezi tyto další daně patří daň z prodeje, daň z užívání, franšízová daň a spotřební daň, abychom jmenovali jen několik. Nevěda o dani neodstraňuje odpovědnost podniku za její zaplacení.“

Druhy malých podniků a daňových sazeb

kromě obecných daní, v závislosti na typu malé podnikání může mít, jste zodpovědný za řadu dalších daní, podle USA.gov.

daně z Příjmů

Většina malé a střední podniky musí platit daně na všechny příjmy, které byly získány v průběhu celého roku. Partnerství jsou povinni podat roční návratnost informací namísto daní z příjmu., Každý partner je však povinen hlásit svůj podíl na ztrátách nebo ziscích partnerství získaných během celého roku.

Zaměstnanost daně

Pokud máte zaměstnance platíte, aby pracovat pro vaši firmu, budete muset platit daně zaměstnanosti. Tyto jsou federální daně, které se skládají z následujícího:

• Sociální Zabezpečení daně: Podle Intuit, Sociálního Zabezpečení, sazby daně pro malé a střední podniky je v současné době 15.3%. To je však rozděleno mezi zaměstnance a společnost, každý očekává, že zaplatí 7,65%.
• Medicare daně: malé podniky jsou také povinni zaplatit 1.,45% pro Medicare.
• federální srážková daň z příjmu: malé podniky jsou povinny platit daňovou sazbu FICA ve výši 15,3%.
• federální daně v nezaměstnanosti (FUTA): podle Investopedia musí malé podniky platit sazbu 6% z prvních 7 000 dolarů zaplacených každému zaměstnanci ročně.

spotřební daně

podle IRS se při nákupu určitého zdanitelného zboží platí spotřební daně. Tyto daně jsou obvykle zahrnuty v ceně výrobku, a tak často platí zákazník přímo. Tyto daňové sazby se liší podle stavu, ve kterém se nacházíte., Některé příklady těchto zdanitelných položek jsou palivo a uhlí.

daně z nemovitosti

podle USA.gov, všechny malé podniky jsou povinny platit daně z nemovitosti, kde podnikají. Zejména některé státy vybírají daně z nemovitostí v komerčních nemovitostech. Některé státy také vybírají daně z vozidel, počítačového vybavení a dalších obchodních aktiv. V každém případě se sazba vypočítá tak, že se vezme celková hodnota nemovitosti nebo procento hodnoty nemovitosti. Částka, kterou zaplatíte, závisí na stavu, ve kterém žijete.,

daň z prodeje a použití

malé podniky jsou také povinny platit daň z prodeje a používání, která se také liší podle státu. Zatímco některé státy vyžadují daně z různých zboží a služeb, jiné tyto daně vůbec nevyžadují. Ať tak či onak, sazba, kterou zaplatíte, závisí na tom, kde se nacházíte. Mezi běžné výjimky patří jídlo, oblečení, pomůcky a noviny., Státy však mohou také zdanit společnosti za zboží a služby, pokud nebyla vybrána daň z prodeje; to se obvykle vztahuje na situace, kdy bylo zboží nebo služby zakoupeno mimo stát, ve kterém byla činnost prováděna.

odhadovaná daň

malé podniky mohou být povinny platit federální daně z příjmu, který nepodléhá srážce. Alternativně, v případě, že částka vaší federální daně z příjmu, která je zadržena, nestačí k pokrytí daní, které dlužíte, pak budete muset zaplatit odhadovanou daň., Zejména výhradní vlastníci, partneři, partneři a S korporace jsou povinni provést odhadované platby, pokud očekávají, že dluží $1,000 nebo více, když je přiznání podáno.

jaká je sazba daně pro malé podniky?

podle správy malých podniků je průměrná sazba daně pro malé podniky přibližně 19,8%. Navíc, podle FreshBooks, v závislosti na typu podnikání máte, budete pravděpodobně být předmětem těchto daňových sazeb:

• živnostníci se očekává, že platit daně, sazba o 13,3%.,
• malé partnerství jsou povinny platit daňovou sazbu ve výši 23,6%.
• malé korporace S jsou povinny platit daňové sazby ve výši 26,9%.
• malé podniky jsou povinny platit paušální daň ve výši 15,3%.

sazba, za kterou IRS zdaňuje vaše malé podnikání, závisí na podnikatelském subjektu, který jste nastavili. Podniky podávající jako C-corp jsou zdaněny 21% ze svého čistého zdanitelného příjmu., Živnostníci, partnerství a S-corps jsou považovány za pass-through entity; vlastníci nebo akcionáři zprávu příjmy z podnikání na jejich osobní daňové přiznání a platit podle zvláštní sazby daně z příjmů spadají. Bret Scholl, CPA a CGMA na Scholl & Společnost LLP, řekl, že tyto daňové sazby se pohybují od 10% do 37% federální daně v roce 2020.

“ Pokud jste neregistrovaným vlastníkem firmy, budete muset zahrnout i daň ze samostatné výdělečné činnosti,“ uvedl Scholl. „Pro rok 2020, self-zaměstnání daně, sazba je 15,3% z první $137,700 v hodnotě čistého zisku, plus 2.,9% z čistého příjmu nad $137,700. Jedná se o příspěvek na sociální zabezpečení a Medicare pro neregistrovaného vlastníka podniku.“

kolik příjmů může malý podnik generovat, aniž by musel platit daně?

Podniky nemusí platit federální daně z příjmu, pokud jejich výdaje překročí jejich hrubého příjmu – jinými slovy, pokud podnik generuje ztrátu namísto zisku. I když je to váš případ, můžete být stále povinni podat daňové přiznání a zaplatit další daně, jako jsou daně ze mzdy pro zaměstnance a místní daně z nemovitostí.,

“ Pokud máte nějaké příjmy z malých podniků, musíte podat daňové přiznání, i když nedlužíte žádné daně,“ řekl Scholl. „Společným bodem zmatku pro tuto otázku je, že daně ze samostatné výdělečné činnosti jsou dlužné pouze v případě, že čistý příjem z malého podniku je více než 400 dolarů. Často slyším a čtu, že pokud nevyděláte více než 400 dolarů, nemusíte platit daně, což není přesné.“

jak mohou malé podniky maximalizovat daňové odpočty?

přestože nemusíte mít velkou kontrolu nad sazbou, za kterou je vaše firma zdaněna, můžete ušetřit peníze uplatněním příslušných daňových odpočtů.,

V roce 2018, Daňové Škrty a Práce Zákon vstoupil v platnost, poskytování pass-through entity (živnostníci, partnerství a S-corps) možnost odečíst si 20% z jejich kvalifikované příjmy z podnikání. Scholl identifikoval několik dalších způsobů, jak může daňová reforma TCJA pomoci majitelům malých podniků ušetřit peníze.

„S 100% bonus odpisy a zvýšené § 179 odpis v roce 2019, můžete provést významné nákupy zařízení, stroje a nábytek a odepsat 100% hodnoty,“ řekl Scholl., „Více podniků může použít metodu účtování v hotovosti; Starý limit byl hrubý příjem až do výše 5 milionů dolarů a nyní až do průměrných ročních hrubých příjmů 25 milionů dolarů.“

Chcete-li se kvalifikovat jako odpočet, musí být obchodní náklady běžné i nezbytné. IRS uvádí, že běžný náklad je ten, který je běžný a přijímaný v obchodě nebo podnikání, a nezbytný náklad je ten, který je užitečný a vhodný pro váš obchod nebo podnikání.

existuje několik odpočtů, které mnoho podnikatelů přehlíží., Scholl uvedeny následující odpočty, jak je to možné daňové úlevy, které majitelé podniků může být schopen využít:

• Vozidla úhrady: můžete pokrýt část výdajů, nebo manžel nebo člen rodiny vznikají, zatímco běží pochůzky pro vaše podnikání (např. provedení vkladu nebo vyzvednutí dodávky).
• Domácí kancelář, odpočty: Pokud máte domácí kancelář, můžete mít nárok na odpočet na obchodní využití vašeho domova (např., hypoteční úroky, opravy, pojištění, údržbu, atd.).,
• srážky z dětské mzdy: majitel neregistrovaného podniku může najmout své děti (mladší 18 let) a snížit jejich daňovou povinnost. Například jediný majitel, který ročně vydělá 125 000 dolarů, který zaplatí své 16leté dceři 10 000 dolarů, by mohl ušetřit 4 000 dolarů nebo více na federálních daních.
• kvalifikované příspěvky do důchodu: jako majitel malé firmy si můžete odečíst příspěvky do zjednodušeného zaměstnaneckého důchodu (SEP) IRA. Platí určitá pravidla a podmínky. Doporučuje se pracovat s CPA, pokud se jedná o odpočet, který chcete využít.,
• lékařské výdaje: v omezených případech můžete odečíst lékařské výdaje z příjmů z podnikání. Pokud jste jediným vlastníkem a koupíte si vlastní zdravotní pojištění, můžete si odečíst částku peněz, které jste vynaložili na pojistné.
• Cestovní náklady: může být schopen odečíst cestovní výdaje, pokud, podle IRS, „vaše povinnosti vyžadují, abyste byli pryč z obecné části své daně z domova na dobu podstatně delší, než je obyčejný pracovní den, a musíte se dostat spánku nebo odpočinku, aby splňovaly požadavky vaší práce, zatímco pryč.,“Zákon říká, že pokud můžete prokázat, že pobyt pryč místo návratu domů vám okamžitě ušetří peníze, pak s největší pravděpodobností máte nárok na odpočet. (Víkendy, svátky a pohotovostní dny mohou mít nárok na odpočet, pokud jsou plánovány správně.)

pro všechny tyto odpočty existují pravidla a výjimky. Finanční poradce vám může pomoci určit, na co máte nárok.,

Chcete ušetřit co nejvíce peněz na daně z podnikání, musíte pochopit, daňové dopady vašeho podnikání je právní strukturu, udržovat přesné záznamy o vašich výdajů a srážek, a partner s daňovým odborníkem, který rozumí vašemu podnikání a průmysl.