a 529 College Savings Plan je daňově zvýhodněný investiční účet, který umožňuje rodičům, prarodičům, příbuzným a přátelům přispívat k budoucímu školnému a souvisejícím nákladům jednotlivce. Vzhledem k tomu, že účet je bez federální daně a mnoho států také nabízí odpočet, je vaší výhodou dát na účet co nejvíce peněz.

státní limity na maximální příspěvky do 529 vysokoškolských plánů

každý stát spravuje svůj vlastní plán úspor 529 a stanoví pokyny pro maximální příspěvky., Jelikož účelem 529 plán je pokrýt vysoké výdaje, stát stanoví přiměřenou maximální, která by zahrnovala všechny možné výdaje na vzdělávání, včetně následujících:

• Student školné a poplatky

• Knihy

• Počítače a další potřebné vybavení.

• Absolvent školné

ubytování a stravu mohou být uznány za způsobilé výdaje v některých případech. Osobní a cestovní výdaje nejsou způsobilé výdaje., Protože financování zahrnuje výuku absolventů a související náklady, 529 plán maximální příspěvky se pohybují od $300,000-$500,000 pro každého příjemce.

například maximální výše příspěvku v Kalifornii je 475 000 USD na příjemce. Maximální příspěvek Michiganu pro plán úspor 529 je $ 500,000. Státy obvykle zvyšují svůj maximální příspěvek, aby odrážely nárůst školného na vysoké škole.,

Faktory ovlivňující 529 Příspěvků

i Když to může být lákavé, aby přispěly maximální 529 Plán Úspor, tam jsou jiné faktory, aby zvážila, včetně daňové důsledky pro držitele účtu a dalších dárců. Níže uvádíme několik věcí, které je třeba zvážit před tím, než významně přispějete k plánu úspor 529.

přírůstek příjmů

jakmile zůstatek na účtu dosáhne maximální výše příspěvku, nemůžete na účet přidat další prostředky. Naběhlé příjmy se také počítají k maximálnímu příspěvku účtu., Michigan má maximální limit příspěvku $ 500,000. Pokud do plánu přispějete 450 000 $a účet získá 50 000 $ve výdělcích,dosáhne se maximálně 500 000$.

darovací daň

dary přesahující federální limit dárku podléhají darovací dani. To zahrnuje 529 příspěvků na spořicí plán. V roce 2018 může jednotlivec dát roční dar Až 15 000 dolarů osobě bez placení daní. Pokud dar přesáhne 15 000 dolarů, může být dárce (nikoli příjemce daru) povinen zaplatit daně z částky daru. Pro manželský pár se tato částka zdvojnásobí., Například manžel a manželka mohou darovat $15,000 každý (celkem $ 30,000) bez daně stejné osobě.

k dispozici je také pětiletá možnost dárku, ve které můžete darovat jednorázový dar rozložený na pět let bez daně. V tomto případě může jednotlivec přispět 75 000 dolarů bez daně na 529 úsporný plán, nebo pár může darovat 150 000 dolarů. Například, pokud prarodiče chtějí přispět do svého vnouče 529 College Savings Plan, každý prarodič může přispět $75,000 za celkem $ 150,000 bez daně.,

je důležité si uvědomit, že pokud dáte paušální příspěvek, nelze dar žádné další peníze, aby se tato osoba v průběhu příštích pěti let, za 529 plány nebo jiné účely, bez daňových důsledků. U jednorázových pětiletých dárků je nutné vyplnit formulář 709 a zvolit možnost pětiletého dárku.

Paušální částka

vzhledem k pětileté daňové opci může být darování paušálu atraktivní z několika důvodů. Přispívání paušální částky umožňuje účtu získat vyšší výdělky., Je však důležité mít jistotu, že jste spokojeni s investičním portfoliem, které si vyberete podle plánu úspor 529. Při přispívání vysokých částek nemusí být možné změnit vaše investiční portfolio, jakmile bude příspěvek proveden.

překročení nákladů na Vysokou školu

úspora příliš mnoho na výdaje na vysokou školu pomocí plánu spoření na vysoké škole 529 vám může ublížit. Zde je příklad: rodič v Kalifornii ušetří maximum $ 475,000 pro budoucí náklady na vysokou školu., Jejich dítě navštěvuje školu ve státě a používá $100,000 pro vysokoškolské výdaje a $200,000 pro výdaje absolventů, celkem $300,000. Zbývající $175,000 může podléhat federálním a státním daňovým sankcím, kromě federální daně z příjmu z příjmů na účtu, pokud není použit pro vysokou školu.

ve výše uvedeném případě je změna příjemce alternativou k výběru finančních prostředků z plánu 529 a dlužných daní. Způsobilí příjemci obvykle zahrnují blízké příbuzné., Majitel účtu může změnit příjemce na jiné dítě v rodině, nebo dokonce rodič může změnit příjemce na sebe, aby použil na vzdělávací výdaje. Zatímco úspora na plán vysoké školy 529 je dobrý nápad, je moudré zachránit pouze to, co jste si jisti, že budete používat.

Alternativy k programu 529 Plán Úspor College Příspěvků

máte-Li překročena dar limit, nebo nechtějí, aby se maximální příspěvek, tam jsou jiné způsoby, které rodiče a příbuzní mohou přispět k jejich vzdělání dítěte bez daně. Prarodiče mohou přímo platit školné na vysokou školu., Školné platby nejsou považovány za zdanitelný dárek, ale může mít vliv na finanční pomoc, tak to je nejlepší, aby to v posledním ročníku na vysoké, kdy finanční podpora již nemusí být brán zřetel.

Více 529 Plán Úspor

Někteří rodiče fondu více 529 College Spoření, ve stejném státě nebo v různých státech pro několik dětí najednou. Určité státní plány mohou faktorem 529 Plán Úspor příspěvky v jiných státech, takže bez ohledu na to, kde se vaše 529 plán je, že se nachází, to je důležité diskutovat o příspěvky s správce plán, jak se budete blížit plán maxima.,

Poraďte se S Daňovým Professional

Před provedením značné příspěvek na Plán Úspor 529 College, zda jste majitelem účtu, nebo příbuzného nebo přítele, to je důležité diskutovat o daňové důsledky s daní profesionální. Vaše daňové okolnosti nakonec určí, co, pokud existuje, daň, kterou můžete dlužit v důsledku příspěvku.