poměr dluhové služby je jedním ze způsobů výpočtu schopnosti podniku splácet svůj dluh. Porovnává příjmy s povinnostmi souvisejícími s dluhy. Bankéři často vypočítávají tento poměr jako součást svých úvah o tom, zda schválit podnikatelskou půjčku.
Naučte se, jak vypočítat tento poměr a proč na tom záleží.
jaký je poměr dluhové služby?,
poměr dluhové služby-jinak známý jako poměr pokrytí dluhové služby-porovnává provozní výnosy účetní jednotky se svými dluhovými závazky. Vyjádření tohoto vztahu jako poměru umožňuje analytikům rychle posoudit schopnost společnosti splácet své dluhy, včetně jakýchkoli dluhopisů, půjček nebo úvěrových linek. To je zvláště důležitý výpočet pro bankéře, kteří mohou být rozhodování o tom, zda umožnit podnikání, aby se na více dluhů.
název poměru pramení z dluhové služby, což je částka peněz požadovaných po určitou dobu na splacení dluhů., Společný časový rámec pro dluhovou službu je rok.
Pokud máte o půjčku 100.000 dolarů na 6% úrok za 10 let, například dluhové služby může být měřena pomocí 12 měsíčních splátek ve výši $1,110.21. Jinými slovy, vaše roční dluhová služba pro tuto půjčku je $13,322. 52.
jak vypočítáte poměr dluhové služby?
pro výpočet poměru dluhové služby vydělte čistý provozní příjem společnosti svou dluhovou službou., To se běžně provádí na ročním základě, takže porovnává roční čistý provozní příjem s roční dluhovou službou, ale může to být provedeno pro jakýkoli časový rámec.
Jak Funguje Dluhové Služby Poměr Práce?
Chcete-li lépe porozumět poměru dluhové služby, zvažte tento příklad. Podnik má dvě krátkodobé půjčky, které celkem (s jistinou a úroky) $100,000. Podnik má také leasing na služební auto s ročními platbami 8 000 dolarů., Proto má tato společnost v roční dluhové službě celkem 108 000 USD.
můžete vypočítat společnost, je čistý provozní zisk—také známý jako zisk před úroky a zdaněním (EBIT)—odečtením obou přímých a nepřímých nákladů od celkových příjmů.
výsledkem jednoho je nejnižší poměr, který může společnost mít, než začne pracovat se ztrátou. Tento poměr 1:1 znamená, že všechny čisté příjmy podniku za rok budou muset být použity k splacení stávajícího dluhu. Pokud výsledek vzorce klesne na 0.,8, například, pak to znamená, že společnost může nasměrovat všechny své čisté příjmy na splátky dluhů, a to by pokrylo pouze 80% svých závazků.
Důležitým Klíčem k Podnikání Kreditní
Dluhové služby je jedním ze čtyř C je obchodní úvěr (kapitál, zajištění, schopnosti a charakter)—“kapacita“ na splácení úvěru. Měření dluhové služby ověřují, že podnik může generovat příjmy na splacení podnikatelských úvěrů, leasingu a dalších dluhů.
věřitel vám půjčí peníze pouze v případě, že má rozumné očekávání, že půjčka bude splacena., Jedním z hlavních faktorů splácení je současný dluh, který dlužník nese. Váš obchodní rating to také ukáže, ale mnoho věřitelů zjistilo, že dluhová služba je spolehlivým ukazatelem potenciálu splácení.
banky a další věřitelé dávají přednost tomu, abyste uvedli dluhovou službu samostatně ve svém výkazu zisku a ztráty (P&L). Dluhová služba je považována za aktuální náklady pro vaše podnikání. Výpis dluhové služby jako výdaje ukazuje, jak se přidává s dalšími výdaji a ve srovnání s příjmy, které vaše firma dostane každý měsíc.,
pro účely daně z příjmu se úroky z podnikatelských úvěrů (a platby za některé kapitálové leasingy) považují za odpočitatelné obchodní náklady. Jistina úvěru není odpočitatelným obchodním výdajem.
omezení poměru dluhové služby
jedním z omezení poměru dluhové služby je to, že pro nové podniky nefunguje dobře. Nový podnik nebude mít přehled o čistých příjmech, takže jakýkoli výpočet poměru dluhové služby ukáže neschopnost splácet dluh., Tyto podniky se proto mohou snažit zajistit podnikatelský úvěr a možná budou muset hledat metody kreativního financování, dokud nebudou schopny prokázat dostatečný čistý příjem k vyrovnání dluhové služby.
zatímco dluhová služba může být velkou součástí výdajů podniku, není to jediná. Čisté provozní výnosy představují tyto výdaje, takže to nemá vliv na přesnost poměru dluhové služby. Poměr dluhové služby vám však neřekne mnoho podrobností o výdajích podniku. Pro analytiky, kteří chtějí kopat do výdajů, budou muset použít jiné výpočty a měření.,
key Takeaways
- poměr dluhové služby porovnává čistý provozní příjem podniku s jeho závazky souvisejícími s dluhy.
- výsledek více než jednoho ukazuje schopnost splácet dluh a stále zisk a výsledek pod jedním ukazuje neschopnost splácet dluh.
- tento výpočet se nejčastěji používá během procesu žádosti o půjčku-věřitelé chtějí zajistit, aby dlužníci mohli splácet své dluhy.,